Tiêu chí đánh giá gián tiếp kết quả hoạt động thanh tra, giám sát

6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu

1.3.2. Tiêu chí đánh giá gián tiếp kết quả hoạt động thanh tra, giám sát

* Kết quả tăng trưởng qui mô tín dụng của các NHTM thuộc đối tượng thanh tra, yêu cầu quản lý của NHNN

Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chính của các TCTD và rủi ro tín dụng cũng là một trong bốn loại rủi ro cơ bản (rủi ro tín dụng, rủi ro

thị trường, rủi ro thanh khoản và rủi ro hoạt động) của các TCTD. Do vậy,

việc kiểm soát để hoạt động tín dụng của ngành ngân hàng TP tăng trưởng bền vững là nhiệm vụ quan trọng đặt ra đối với công tác thanh tra của NHNN chi nhánh.

Đánh giá tốc độ tăng trưởng tín dụng của NHTM thông qua các tiêu chí: Có phù hợp với quy định của NHNN về định hướng tăng trưởng trong từng thời kỳ; mức độ tập trung cho vay theo nhóm khách hàng, ngành, lĩnh vực…

* Mức giảm rủi ro tín dụng thông qua các chỉ tiêu: tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5; tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ; cơ cấu tín dụng.

Thanh tra ngân hàng cần phải tập trung vào việc đánh giá chất lượng tín dụng, xem xét tỷ lệ các nhóm nợ từ 2-5, tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng, phân tích nguyên nhân của việc tăng tỷ lệ nợ xấu. Cơ cấu tín dụng và mức độ tập trung tín dụng. Từ đó đưa ra những khuyến cáo kịp thời và yêu cầu các TCTD có biện pháp trong việc thu hồi nợ giúp nâng cao chất lượng tín dụng.

1.4. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG

1.4.1. Các nhân tố bên ngoài

a. Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý là một yếu tố khách quan tác động trực tiếp đến công tác thanh tra, giám sát của NHTW. Các quy định của pháp luật trong hoạt động ngân hàng thường xuyên thay đổi sẽ gây ra khó khăn cho công tác thanh tra, giám sát ngân hàng. Hệ thống pháp luật thiếu đồng bộ, các điều luật quy

định khác nhau hoặc chồng chéo, không phù hợp trong thực tế sẽ khiến công tác thanh tra trở nên bất cập, khó thực hiện và giảm hiệu quả.

b. Hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại

Hoạt động kinh doanh của NHTM là yếu tố khách quan có tác động trực tiếp đối với hoạt động thanh tra, giám sát của NHTW. Nó chính là đối tượng của công tác thanh tra giám sát ngân hàng.

c. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại NHTM

Một yếu tố quan trọng khác ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động TTNH chính là năng lực tự quản trị, chất lượng của hệ thống kiểm tra, KSNB của NHTM. Một hệ thống KSNB phù hợp là một trong các nhân tố quan trọng đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng an toàn và hiệu quả.

d. Hệ thống quản lý thông tin của NHTM

NHTM xây dựng được hệ thống quản lý thông tin đảm bảo chất lượng và hiệu quả cho các lĩnh vực mà ngân hàng đó hoạt động cũng sẽ là một yếu tố tác động tích cực đến chất lượng hoạt động thanh tra của NHTW. Ngoài ra, các thông tin mà NHTM cung cấp định kỳ hoặc cung cấp trong quá trình TTNH còn phải đáp ứng các yêu cầu về: tần suất báo cáo, tính chính xác và kịp thời của thông tin, tính bảo mật của thông tin.

Với các yêu cầu trên về thông tin của NHTW, hệ thống thông tin quản lý của NHTM cần được đầu tư và phát triển vừa đảm bảo yêu cầu quản lý của chính bản thân NHTM, đồng thời đáp ứng những yêu cầu thông tin của NHTW.

e. Cơ chế phối hợp giữa các cơ quan quản lý Nhà nước liên quan trong hoạt động thanh tra ngân hàng

Sự phối hợp chặt chẽ, đồng bộ và chia sẽ thông tin giữa các cơ quan quản lý Nhà nước trên các lĩnh vực khác nhau sẽ giúp nâng cao chất lượng thanh tra.

a. Chất lượng cán bộ thanh tra

Chất lượng nguồn nhân lực là yếu tố tiên quyết cho sự thành công của công tác thanh tra, giám sát của NHNN. Trong điều kiện hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày một phức tạp, phát sinh nhiều loại rủi ro mới, những vi phạm ngày càng tinh vi hơn thì trình độ cán bộ thanh tra để phát hiện ra các sai phạm, các rủi ro tiềm tàng là yếu tố hết sức quan trọng.

b. Công nghệ thanh tra và trình độ ứng dụng công nghệ

Công nghệ thanh tra quyết định sự phát triển của hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng. Công nghệ thanh tra càng hiện đại dựa trên những thành tựu tiên tiến nhất về khoa học đối với hoạt động thanh tra giám sát càng giúp nâng cao hiệu quả của công tác thanh tra giám sát ngân hàng. Các tiêu chí GSTX hiện đại, các quy trình TTTC khoa học sẽ giúp công tác thanh tra giám sát ngân hàng trở nên chuyên nghiệp hơn. Tuy nhiên, việc áp dụng công nghệ tiên tiến phải đầy đủ điều kiện trong từng giai đoạn thích hợp, nếu áp dụng quá sớm trong khi trình độ cán bộ thanh tra chưa theo kịp sẽ phản tác dụng, ngược lại nếu áp dụng quá muộn sẽ phải gánh chịu chi phí cơ hội.

c. Sự chuẩn hóa nội dung thanh tra ngân hàng

Nội dung thanh tra các mảng hoạt động của NHTM được thể hiện trên nhiều khía cạnh như: hoạt động đảm bảo an toàn vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động huy động, hoạt động đảm bảo thanh khoản...Chính vì hoạt động thanh tra đối với NHTM bao gồm rất nhiều nội dung cho nên việc đảm bảo sự thống nhất của nội dung thanh tra cũng là một nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTNH.

d. Các nhân tố bên trong khác

Cách thức tổ chức, phương pháp tiến hành thanh tra có phù hợp và khoa học hay không; Nội dung thanh tra có phù hợp với tình hình thực tế của NHTM hay không, khối lượng công việc của Đoàn thanh tra có cân xứng với

thời gian tiến hành và lực lượng tham gia Đoàn thanh tra hay không; Chất lượng công tác xử lý sau thanh tra của Thanh tra Ngân hàng.

1.5. KINH NGHIỆM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI

1.5.1. Tổ chức hoạt động thanh tra, giám sát của một số NHTW

Hiện nay trên thế giới tồn tại 3 loại mô hình tổ chức TTNH, đó là :

(i) TTNH thuộc cơ cấu bộ máy của NHTW: Đây là mô hình nhiều quốc gia đang áp dụng. Cơ sở để áp dụng mô hình này là NHTW là cơ quan quản lý nhà nước về lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng và TTNH là công cụ quan trọng trong hoạt động quản lý nhà nước của NHTW.

(ii) TTNH nằm trong Bộ Tài chính và là chức năng của Bộ tài chính thực hiện hoạt động thanh tra đối với các NHTM.

(iii) TTNH là một định chế độc lập của Chính phủ. Nhà nước thực hiện bằng bộ máy thanh tra chuyên nghiệp hoạt động độc lập với NHTW: Cơ sở để áp dụng mô hình này nhằm bảo đảm tính độc lập, khách quan trong hoạt động TTNH.

1.5.2. Về hoạt động thanh tra, giám sát của một số NHTW

Tham khảo kinh nghiệm tổ chức và hoạt động của TTNH một số nước trong khu vực và trên thế giới cho thấy hoạt động TTNH được các nước đặc biệt chú trọng. Mặc dù có sự khác nhau về mô hình tổ chức, nội dung và cách thức hoạt động, song hoạt động TTNH ở các nước đều có mục tiêu chung đó là đánh giá sự ổn định, phát triển, việc tuân thủ luật pháp của các TCTD qua đó bảo vệ lợi chính đáng của người gửi tiền.

* Cục Dự trữ Liên bang Mỹ:

Ở Mỹ, các ngân hàng hoạt động trong một hệ thống quản lý ngân hàng kép (dual banking system), nghĩa là cả chính quyền liên bang và tiểu bang đều có quyền kiểm soát đối với ngân hàng. Hệ thống này được thiết lập nhằm

giúp chính quyền tiểu bang kiểm soát chặt chẽ hơn hoạt động ngân hàng trong phạm vi lãnh thổ của mình, đồng thời đảm bảo cho các ngân hàng được chính quyền tiểu bang và cộng đồng địa phương đối xử công bằng khi mở rộng hoạt động sang các bang khác nhau. Các cơ quan quản lý hệ thống tài chính quan trọng của Chính phủ Mỹ là Cục kiểm soát tiền tệ, Hệ thống dự trữ liên bang, Công ty bảo hiểm tiền gửi liên bang, Bộ Tư pháp, Ủy ban chứng khoán và hối đoái cũng có vai trò quản lý ngân hàng nhưng kém quan trọng hơn, trong khi đó Hội đồng ngân hàng bang là cơ quan quản lý cấp bang cao nhất đối với ngân hàng Mỹ.

Các cơ quan quản lý ngân hàng quan trọng và chức năng của chúng:

- Hệ thống dự trữ liên bang - Federal Reserve System

Giám sát và quản lý thường xuyên tất cả các ngân hàng được chính quyền tiểu bang cấp giấy phép (ngân hàng bang) và các công ty sở hữu ngân hàng hoạt động tại Mỹ; Quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc trên tiền gửi; Thông qua các đơn xin sáp nhập, thiết lập chi nhánh, hoặc thực hiện chức năng tín thác; Quyết định công nhận, giám sát và kiểm tra các công ty quốc tế hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng tại Mỹ.

- Cục quản lý tiền tệ - Comptroller of Currency

Ban hành quyết định thành lập cho các ngân hàng nội địa mới; Giám sát và kiểm tra thường xuyên tất cả các ngân hàng nội địa; Thông qua tất cả các đơn xin sáp nhập, thiết lập chi nhánh, thực hiện chức năng tín thác.

- Công ty bảo hiểm tiền gửi liên bang - Federal Deposit Insurance Corporation

Bảo hiểm các khoản tiền gửi cho những ngân hàng tuân thủ các quy định của công ty; Thông qua tất cả các đơn xin sáp nhập, thiết lập chi nhánh, thực hiện chức năng tín thác của những ngân hàng được bảo hiểm; Yêu cầu mọi ngân hàng được bảo hiểm tập hợp các báo cáo về tình trạng tài chính của họ.

- Bộ Tư pháp - Department of Justice

Xem xét và thông qua các đề nghị sáp nhập của ngân hàng và công ty sở hữu ngân hàng. Nghiên cứu tác động của chúng đối với cạnh tranh và chấn chỉnh kịp thời nếu đề nghị này tác động tiêu cực đáng kể tới mức độ cạnh tranh trên thị trường.

- Ủy ban hối đoái và chứng khoán

Thông qua các đề nghị về việc phát hành chứng khoán của ngân hàng và của các công ty sở hữu ngân hàng.

- Hội đồng ngân hàng bang - State Banking Board or Commission

Ban hành giấy phép thành lập ngân hàng mới; Giám sát và kiểm tra thường xuyên tất cả các ngân hàng được cấp giấy phép của bang; Có quyền thông qua tất cả đơn yêu cầu của các ngân hàng hoạt động trong phạm vi bang về việc thành lập công ty con, tiếp quản các chi nhánh, hoặc thành lập văn phòng chi nhánh mới.

* Cơ quan kiểm soát tài chính Vương quốc Anh (FCA):

Ngày 01/4/2013, Chính phủ Anh đã tái tổ chức hệ thống điều chỉnh thị trường tài chính đó là chính thức giải thể Cơ quan dịch vụ tài chính (FSA), đồng thời chuyển giao toàn bộ các chức năng của FSA sang cho hai cơ quan mới được thành lập là Cơ quan quản lý an toàn (PRA) và Cơ quan kiểm soát tài chính (FCA). Cải cách này sẽ chấm dứt giai đoạn hoạt động của "cơ cấu bộ ba" do Chính phủ Anh áp dụng, gồm Ngân hàng trung ương Anh, Bộ Tài chính và Cơ quan quản lý và giám sát tài chính (FSA), được thành lập năm 1997.

FCA (Financial Control Authority) thực hiện chức năng như là một Cơ

quan giám sát, bảo đảm các dịch vụ tài chính và hoạt động của thị trường tài chính Anh, bảo vệ khách hàng, loại bỏ các hành vi lạm dụng và khuyến khích cạnh tranh và thực hiện giám sát các cơ sở cung cấp dịch vụ tài chính, đẩy mạnh sự ổn định của ngành công nghiệp tài chính cũng như sự an toàn của

khách hàng.

Thông qua phương pháp tiếp cận công bằng, thẩm quyền điều tra và thi hành của mình, FCA ưu tiên lợi ích của khách hàng lên hàng đầu bằng việc làm hết khả năng của mình nhằm giảm thiểu gian lận tài chính. Được quản lý bởi một ủy ban do Bộ tài chính chỉ định, pháp luật của FCA lập lên một Tòa án về Dịch vụ và Thị trường Tài chính được điều hành bởi Cục Hiến pháp có trách nhiệm xem xét và cân nhắc các quyết định điều tiết trong trường hợp không thể đạt được sự thỏa thuận với một công ty hay tổ chức.

Ngân hàng Trung ương Anh (BoE) sẽ được trao quyền giám sát trực tiếp toàn bộ hệ thống ngân hàng của Anh thông qua Ủy ban chính sách tài chính (FPC) của mình, cơ quan này có quyền chỉ đạo PRA và FCA. Với cơ cấu này BoE sẽ có quyền kiểm soát sâu rộng hơn đối với hoạt động của hệ thống tài chính Anh và đây cũng là những thay đổi lớn nhất kể từ khi ngân hàng này được trao quyền hoạt động độc lập năm 1997. Như vậy từ 01/4/2003, Cơ quan kiểm soát tài chính (FCA) được quản lý, điều hành bởi NHTW Vương quốc Anh.

* Cơ quan quản lý tiền tệ Singapore (MAS):

MAS (Monetary Authority of Singapore) thành lập năm 1971, là NHTW

của Singapore, thực hiện thanh tra, giám sát hợp nhất đối với khu vực tài chính, đồng thời chịu trách nhiệm xây dựng và phát triển Singapore trở thành trung tâm tài chính quốc tế. MAS giám sát liên tục một tổ chức tài chính nhằm xác định và chỉ ra những rủi ro tiềm tàng có thể tác động đến sự an toàn và lành mạnh của một tổ chức tài chính hoặc tác động đến tính minh bạch và bình đẳng của các thông lệ thị trường.

MAS có quyền tự chủ hoạt động. Theo Đạo Luật MAS, Hội đồng quản trị của MAS được bổ nhiệm bởi Tổng thống. Chủ tịch Hội đồng quản trị được bổ nhiệm bởi Tổng thống về đề nghị của nội các, MAS được quản lý bởi Tổng thống Singapore. Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm về chính sách và

quản lý chung của công việc kinh doanh của MAS và thông báo cho Chính phủ, chính sách tiền tệ và giám sát quản lý của MAS. Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm cuối cùng trước Quốc hội Singapore thông qua Bộ trưởng, phụ trách của MAS.

* Tại Thái Lan: Các hoạt động thanh tra đối với các TCTD được thực

hiện theo phương thức GSTX, TTTC và đều do Thanh tra NHTW tiến hành. Đối tượng chịu sự thanh tra của NHTW bao gồm: các NHTM, chi nhánh các ngân hàng nước ngoài, các công ty tài chính, các công ty quản lý tài sản, các quỹ tín dụng. NHTW xây dựng hệ thống thanh tra dựa trên phương pháp thanh tra đánh giá rủi ro theo những nguyên tắc và thông lệ quốc tế. Hệ thống này này cho phép NHTW có thể cảnh báo và giải quyết sớm các vấn đề của các TCTD ngay trong giai đoạn đầu, từ đó đảm bảo cho hoạt động ngân hàng được an toàn và lành mạnh không chỉ của chính các TCTD mà còn của cả hệ thống tài chính nói chung.

1.5.3. Bài học kinh nghiệm đối với việc hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát của NHTW Việt Nam

Hoạt động thanh tra NHTW các nước có sự khác nhau tùy thuộc vào chế độ chính trị, trình độ phát triển của hệ thống tài chính tiền tệ và luật pháp của từng nước, song mục tiêu thì không khác nhau, tức là đều duy trì sự ổn định, bảo đảm an toàn và lành mạnh cho hệ thống ngân hàng. Từ thực tế mô hình tổ chức, phương thức, nội dung TTNH của các nước trên thế giới đang áp dụng. Có thể rút ra cho Việt Nam những vấn đề sau đây:

Một là, về tổ chức phải xây dựng một mô hình tổ chức TTNH có tính

độc lập tương đối để chủ động trong chỉ đạo, điều hành hoạt động thanh tra và đủ thẩm quyền trong xử lý các vấn đề liên quan đến sự mất an toàn của TCTD.

nhưng phải được cải tiến và hoàn thiện.