2.1.1. Q trình hình thành và h t triển bảo hiểm tiền g i Việt Nam
Thời kỳ từ 198 đến cuối 1988 được coi là tiểu” giai đoạn khủng hoảng nghiêm trọng của nền kinh tế Việt nam n i chung và ngành ngân hàng n i riêng sau sai lầm của cuộc tổng điều chỉnh iá – Lương – Tiền năm 1985. Trong giai đoạn này, hầu hết các Hợp tác xã tín dụng nông thôn (trên 7.000 hợp tác xã) và các Qu tín dụng Đô thị (500 qu ) đều lâm vào tình trạng mất khả năng chi trả, phần lớn trong số đ đã bị giải thể và x a sổ. Điều này gây ra những bất ổn về kinh tế và chính trị, suy giảm niềm tin của dân chúng đối với hệ thống tài chính ngân hàng, và ảnh hưởng nghiêm trọng đến quá trình huy động vốn phục vụ phát triển kinh tế. Rút kinh nghiệm từ sự kiện này, năm 1993, khi triển khai mô hình Qu tín dụng nhân dân, Bảo Việt được giao trách nhiệm thực hiện nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi, đây là khởi đầu của chính sách bảo hiểm tiền gửi tại nước ta. Tuy nhiên, việc thực hiện nghiệp vụ này đã bộc lộ những hạn chế, bản thân hoạt động bảo hiểm tiền gửi do Bảo Việt tiến hành c n thiếu tính chuyên nghiệp và chưa tuân theo thông lệ quốc tế. Trong khi đ , hệ thống tài chính ngân hàng tiếp tục phát triển mạnh mẽ và thực hiện đổi mới về nhiều mặt làm gia tăng yêu cầu về kiểm soát rủi ro cũng như bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền. ặt khác, quá trình xử lý khủng hoảng Châu Á năm 1997 tại một số nước trong khu vực cho thấy BHTG đã được sử dụng như một công cụ hữu hiệu trong việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng cũng như lấy lại niềm tin của công chúng.
Bối cảnh trong nước và khu vực đã tác động đến Việt am làm nảy sinh nhu cầu cấp thiết cần phải c một tổ chức chuyên nghiệp thực hiện các nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi, nhằm hạn chế những rủi ro trong hoạt động ngân hàng, bảo vệ lợi ích của người gửi tiền, g p phần ổn định và phát triển kinh tế.
Ðứng trước hiện thực đ , ngày 09 11 1999 Chính phủ đã ban hành Quyết định số 218 1999 QÐ-TTg thành lập tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt am (BHTGVN). Ðây là tổ chức duy nhất triển khai hoạt động bảo hiểm tiền gửi tại Việt am cho đến thời điểm hiện tại và là công cụ được Chính phủ sử dụng để thay mặt Chính phủ bảo vệ người gửi tiền, đảm bảo an toàn hệ thống tài chính, ngân hàng.
ột số mốc thời gian quan trọng trong quá trình phát triển của BHTGVN:
- Ngày 28/11/2002, BHTGVN tham gia Hiệp hội BHTG Quốc tế ( AD ). - Từ 200 - 2007, BHTGVN giữ vị trí Ph chủ tịch Khu vực Châu Á. - Tháng 3 2007 lần đầu tiên BHTGVN đăng cai và tham gia tổ chức thành công Hội nghị thường niên Ủy ban Bảo hiểm tiền gửi khu vực Châu Á lần thứ 5 (ARC5) và Hội thảo quốc tế về BHTG.
- gày 18 2012 Luật BHT được Quốc Hội thông qua và c hiệu lực từ ngày 1 1 12013, tạo cơ sở hành lang pháp lý vững ch c cho hoạt động BHT tại Việt am.
Hiện nay, BHTGVN đang tiếp tục hoàn thiện việc xây dựng chiến lược, nghiên cứu đổi mới quy trình nghiệp vụ nhằm củng cố vai tr , nâng cao hiệu quả hoạt động, ph hợp với xu thế trong nước và hội nhập quốc tế.
2.1.2. C cấ tổ chức và chức năng, nhiệm vụ của Bảo hiểm tiền g i Việt Nam
Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có trụ sở chính đặt tại Thủ đô Hà ội và 8 chi nhánh tại các khu vực kinh tế trọng điểm của đất nước. Luật BHT ra đời và chính thức c hiệu lực từ 1 1 2013 c ng với một số văn bản hướng dẫn thi hành luật BHT là căn cứ quan trọng để BHT V thực hiện tái cấu trúc bộ
máy, phân chia và quy định lại chức năng nhiệm vụ của các ph ng ban tại trụ sở chính BHT V cũng như các chi nhánh BHT . Theo quyết định số 3090 QĐ-NHNN c hiệu lực từ 31 12 2013, cơ cấu tổ chức của BHT V được cụ thể hoá theo sơ đồ sau:
S đ 2.1. C cấ tổ chức của BHTGVN
BHTGVN là một định chế tài chính đặc biệt trong hệ thống tài chính quốc gia, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, thực hiện chức năng bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định của các tổ chức tín dụng, đảm bảo sự phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng.
Chức năng, nhiệm vụ chính của BHT V được quy định khái quát trong Luật BHT và cụ thể hoá thông qua các văn bản hướng dẫn thi hành luật. Theo đ , nhiệm vụ của BHTGVN bao gồm các các nhiệm vụ liên quan đến quản lý nhà nước về BHTG, các nhiệm vụ chuyên môn và các nhiệm vụ khác. Cụ thể, các nhiệm vụ chuyên môn bao gồm:
- Cấp và thu hồi Chứng nhận tham gia BHTG;
- Hướng dẫn tính và thu phí BHT đối với tổ chức tham gia BHTG; - Theo dõi, kiểm tra, tổng hợp, phân tích và xử lý thông tin về tổ chức tham gia bảo hiểm tiền nhằm phát hiện các hành vi vi phạm quy định của pháp luật về BHTG, quy định về an toàn hoạt động ngân hàng, rủi ro gây mất an toàn trong hệ thống ngân hàng về bảo hiểm tiền gửi và kiến nghị Ngân hàng hà nước xử lý;
- Chi trả và ủy quyền chi trả tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi; Tham gia vào quá trình kiểm soát đặc biệt đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi; thanh lý tài sản và thu hồi số tiền bảo hiểm phải trả của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi;
- Quản lý, sử dụng và bảo toàn nguồn vốn bảo hiểm tiền gửi. Tiếp nhận hỗ trợ vốn theo nguyên t c có hoàn trả từ ngân sách nhà nước, vay của tổ chức tín dụng, tổ chức khác có bảo lãnh của Chính phủ trong trường hợp nguồn vốn của tổ chức bảo hiểm tiền gửi tạm thời không đủ để trả tiền bảo hiểm; tiếp nhận các nguồn tài trợ của các tổ chức, cá nhân trong nước và nước ngoài để tăng cường năng lực hoạt động.
2.1.3. Hoạt động của Bảo hiểm tiền g i Việt Nam
Trong suốt chặng đường 17 năm hoạt động, BHTGVN đã từng bước khẳng định được vai tr của mình trong việc bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, g p phần duy trì sự ổn định của các tổ chức tham gia BHTG, sự phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng, và an ninh chính trị, trật tự xã hội. Hoạt động của BHTGV trong những năm qua được nhìn nhận khái quát qua một số kết quả đã đạt được như sau
Cấp và thu hồi chứng nhận bảo hiểm tiền gửi: Đến nay, BHTGVN luôn thực hiện việc cấp Chứng nhận bảo hiểm tiền gửi kịp thời cho các TCTD mới thành lập, giúp các tổ chức này nhanh ch ng đi vào hoạt động, đồng thời thu hồi Chứng nhận đối với các tổ chức tham gia BHTG ngừng hoạt động hoặc phá sản. Ngoài ra BHT V cũng thực hiện cấp lại, cấp bổ sung chứng nhận BHT đối với các TCTD mở rộng chi nhánh, phòng giao dịch và thu hồi chứng nhận BHTG của các chi nhánh, phòng giao dịch bị đ ng cửa của TCTD. Cụ thể, tình hình cấp và thu hồi Chứng nhận BHTG từ 2012 đến hết năm 2016 được tổng hợp qua Bảng 2.1.
Bảng 2.1. Kết ả hoạt động cấ và th h i Chứng nh n BHTG (2012 – 2016) Đơn vị: Chứng nhận BHTG ă Cấ , cấ đổ , cấ bổ su , cấ l T u ồ 2012 1.215 126 2013 810 82 2014 3.146 514 2015 653 245 2016 826 302 Nguồn: BHTGVN [2]
Thu phí BHTG: BHTGVN hiện đang áp dụng phương thức thu phí đồng hạng, mức phí là 0,15% năm tính trên số dư tiền gửi được bảo hiểm bình quân áp dụng chung cho tất cả các tổ chức tham gia BHTG. Đến nay, hầu hết các tổ chức tham gia BHTG thực hiện tương đối đầy đủ các quy định về tính và nộp phí BHTG, công tác quản lý của các cán bộ nghiệp vụ cũng được tiến hành một cách thuận lợi, nhanh chóng và d dàng hơn.
Biể đ 2.1. Kết ả th h BHTG (2012-2016)
Nguồn: BHTGVN [2] Giám sát từ xa: Tính đến hết năm 2016, BHTGVN đã và đang thực hiện giám sát định kỳ đối với 1.260 tổ chức tham gia BHTG, bao gồm 98 NHTM, 1.160 QTD D cơ sở và 02 tổ chức Tài chính Vi Mô, với tổng số dư tiền gửi được bảo hiểm là hơn 2,9 triệu tỷ đồng của trên 35 triệu người gửi tiền. Chất lượng báo cáo giám sát được cải tiến do áp dụng các phương pháp khai thác thêm thông tin về các tổ chức tham gia BHTG và áp dụng phương pháp mới về phân tích rủi ro.
Biể đ 2.2. Số ượng tổ chức tham gia BHTG 2 12 – 2016)
Nguồn: BHTGVN [2] Kiểm tra tại chỗ: Từ khi thành lập đến nay, BHTGVN và các Chi nhánh khu vực luôn hoàn thành công tác kiểm tra theo đúng kế hoạch đề ra. Bảng 2.2 tổng hợp kết quả hoạt động kiểm tra việc chấp hành các quy định pháp luật về BHT tại các tổ chức tham gia BHTG ở Việt Nam từ năm 2012 đến năm 2016.
Bảng 2.2. Kết ả hoạt động kiểm tra tổ chức tham gia BHTG (2012-2016)
STT Loại hình tổ chức
tham gia BHTG 2012 2013 2014 2015 2016
1 NHTM 22 21 26 33 35
2 HLD&Chi nhánh H nước ngoài 20 9 15 16 21
3 TCTD phi ngân hàng 3 3 0 0 0
4 TCTC Vi Mô 0 0 1 1 1
5 QTD D cơ sở 249 264 286 291 312
Tổng 294 297 328 341 369
Có thể thấy, hoạt động kiểm tra tập trung chủ yếu vào khối QTDND do đây là loại hình TCTD có số lượng tổ chức tham gia BHTG lớn nhất, đồng thời quá trình kiểm tra cũng phát hiện nhiều sai s t và vướng m c tập trung trong việc xác định tiền gửi được bảo hiểm và tính phí BHTG.
Hỗ trợ tài chính: BHTGVN thực hiện triển khai chương trình cho vay thí điểm hỗ trợ tài chính đối với QTDND từ năm 2005. Tính đến nay, BHTGVN đã hỗ trợ tài chính cho 5 QTDND khi gặp kh khăn (Bảng 2.3) giúp các qu kh c phục và nhanh chóng trở lại hoạt động bình thường.
Bảng 2.3. Tổng hợ c ng t c hỗ trợ tài ch nh của BHTGVN
Đơn vị: triệu đồng
STT Tên QTDND Tỉnh Năm Số tiền hỗ trợ
1 QTDND Lộc Sơn Lâm Đồng 2005 2.600
2 QTDND Cao su Tây Ninh Tây Ninh 2006 1.000
3 QTS D Dương Li u Hà Tây 2007 1.500
4 QTD D Quý Sơn B c Giang 2008 832
5 QTD D Phương Tú Hà Nội 2009 1.000
Tổng 6.932
Nguồn: BHTGVN[2] Hoạt động tiếp nhận và xử lý tổ chức tín dụng: iai đoạn 2012 – 2016 là giai đoạn tái cơ cấu hệ thống các TCTD. Kết quả tổng hợp về các trường hợp tổ chức tham gia BHT bị kiểm soát đặc biệt, giải thể, tái cấu trúc được thể hiện trong bảng 2.4.
Bảng 2. . C c trường hợ Kiểm so t đặc biệt, giải thể, t i cấ trúc giai đoạn 2 12- 2016 STT Năm Hình thức Số đ n vị Tổng đ n vị) 1 2012 KSĐB 4 5 Giải thể 0 Tái cấu trúc 1 2 2013 KSĐB 4 6 Giải thể 1 Tái cấu trúc 1 3 2014 KSĐB 5 8 Giải thể 1 Tái cấu trúc 2 4 2015 KSĐB 7 9 Giải thể 1 Tái cấu trúc 1 5 2016 KSĐB 7 11 Giải thể 2 Tái cấu trúc 2 Từ 2012-2016 Tổng 3 hình thức 39 Nguồn: BHTGVN[2]
Riêng đối với hệ thống QTDND và TCTD phi ngân hàng trong giai đoạn từ năm 2012 - 2016, đã có 2 đơn vị BHT V đã phải thực hiện chi trả. Hai hình thức kiểm soát đặc biệt và giải thể (tự nguyện/ b t buộc) phần lớn là do (i) hoạt động yếu kém, mất khả năng thanh khoản; (ii) rủi ro đạo đức, xuất phát từ hành vi lừa đảo của cán bộ, lãnh đạo đơn vị hoặc khách hàng vay; (iii) giải thể tự nguyện do nội bộ lãnh đạo lục đục.
Chi trả và thanh lý: Trong suốt quá trình thành lập và hoạt động của BHT V , chưa c TCTD là ngân hàng thương mại bị đổ vỡ do đ , hoạt động chi trả mới chỉ dừng lại ở việc chi trả cho các tổ chức bị đổ vỡ là QTD D cơ sở.
2.1. Tình hình chi trả BHTG trước L t BHTG
BHTGVN ra đời vào giai đoạn nhiều qu tín dụng đổ vỡ liên tiếp, do đ công tác chi trả đã nhanh ch ng được triển khai. Chỉ trong 2 năm đầu mới thành lập, BHTGVN đã thực hiện chi trả cho 1.233 người gửi tiền tại 29 QTDND, với tổng số tiền lên tới trên 13 tỷ đồng. Từ năm 2004, khi tình hình đã đi vào ổn định, BHTGVN chỉ thực hiện chi trả thêm 5 trường hợp trong các năm 2003, 2004 và 2007.
iai đoạn từ 2012 đến 2016, mặc dù chịu ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế, tài chính thế giới, hơn nữa, hệ thống TCTD Việt am cũng trong giai đoạn tái cơ cấu, tuy nhiên chỉ có 02 tổ chức tham gia BHT bị đổ vỡ và được chi trả (toàn bộ là các QTD D).
Tổng hợp tình hình chi trả BHT trước Luật BHTG (từ năm 2001 đến 2012) theo địa bàn (Bảng 2.5) cho thấy, hầu hết các trường hợp chi trả đều ở các tỉnh phía B c, 27 QTDND, chiếm 71,05%, chủ yếu tập trung ở thành phố Hải phòng và Hải Dương, (14 QTD D, chiếm 51,85% toàn miền). Tại phía nam, BHTGVN đã thực hiện chi trả cho 11 QTDND, chiếm 29,95% trong đ c 8 đơn vị trên địa bàn tỉnh Kiên Giang, chiếm 72,73%.
Bảng 2.5. Tổng hợ tình hình chi trả BHTG trước L t BHTG theo địa bàn (2001 – 2012) STT Tỉnh, thành hố Số đ n vị được chi trả (QTDND) Số người được chi trả người)
Số tiền được chi trả (nghìn đ ng) 1 Vĩnh Phúc 1 35 172.002 2 Hà Tây 2 68 625.210 3 B c iang 2 105 3.092.123 4 Hưng Yên 3 28 84.091 5 Hải Dương 7 279 1.713,416 6 Hải Ph ng 7 386 4.372.301 7 am Định 3 106 592.690 8 Thái Bình 2 80 84.202 9 Quảng gãi 1 44 700.497 10 Long An 2 69 1.325.677 11 Kiên Giang 8 423 9.076.312 Tổng 38 1.623 21.838.241 Nguồn: BHTGVN[2]
Tổng kết hoạt động chi trả bảo hiểm giai đoạn trước khi Luật BHTG được ban hành và có hiệu lực cho thấy:
- Tổng số tiền chi trả tại mỗi QTDND thường không lớn do QTDND có quy mô nhỏ, nghiệp vụ hạn chế, hoạt động trên địa bàn nhỏ hẹp thông thường giới hạn trong phạm vi thôn, xã, số lượng khách hàng không nhiều, chủ yếu là người làm nông, buôn bán nhỏ l , các khoản tiền gửi thường là các khoản tích góp, có giá trị không lớn. Vì vậy trong hầu hết người gửi tiền tại QTD đều được chi trả toàn bộ số tiền gửi bao gồm cả gốc lẫn lãi, trừ một số trường hợp không được chi trả do người gửi tiền không thuộc đối tượng bảo hiểm (là
thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát của QTDND), hoặc người gửi tiền có số tiền vay lớn hơn số tiền gửi ở QTDND tại thời điểm QTDND phá sản, đo đ được đối trừ nợ trong quá trình chi trả.
- Căn cứ pháp lý cho hoạt động chi trả là các thông tư, nghị định quy định chức năng, nhiệm vụ của BHTGVN. Các nguyên t c chi trả, quy trình chi trả và phương thức chi trả được BHTGVN xây dựng phù hợp với th m quyền của BHTGVN và tuân thủ theo chính sách, chủ trương của Chính phủ.
Biể đ 2.3. Kết ả chi trả BHTG (2012 – 2016)
Nguồn: BHTGVN [2]
Tính từ khi thành lập và đi vào hoạt động đến nay BHTGVN đã chi trả cho 1.793 người gửi tiền tại 39 tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là QTDND cơ sở trên địa bàn 11 tỉnh, thành phố với tổng số tiền chi trả là 26.778 triệu đồng. Toàn bộ số tiền chi trả BHT không cần sử dụng đến ngân sách nhà nước và hoạt động này cũng đã g p phần ngăn ngừa đổ vỡ hệ thống, đảm bảo