(80=60-70) 80 4.868.842.141 -183.244.235 -5.052.086.376 -103,76%
( Nguồn: Phòng kế toán thống kê tài chính)
Thông qua kết quả sản xuất kinh doanh của Xí Nghiệp trong 2 năm 2012 – 2013 ta có thể đưa ra một số nhận xét như sau:
Về Doanh thu:
Năm 2013, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Xí nghiệp giảm 28,82% so với năm 2012, tức 14.000.751.999 đồng. Trong cả hai năm Xí nghiệp đều không phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu, điều này làm Doanh thu thuần của Xí nghiệp trùng khớp với doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (giảm 28,82%). Nguyên nhân của việc giảm doanh thu là do Xí nghiệp chủ yếu phục vụ cho hoạt động của Công ty CP Gang thép Thái Nguyên, tuy nhiên trong năm qua hoạt động kinh doanh của Công ty mẹ gặp nhiều khó khăn, hàng sản xuất ra tiêu thụ chậm, hàng tồn kho nhiều, hoạt động sản xuất bị ngưng trệ.
Thu nhập hoạt động tài chính trong năm 2013 của Xí nghiệp cũng tăng đáng kể (tăng 422,95%), tuy nhiên khoản mục thu nhập này chỉ chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong cơ cấu tổng doanh thu nên cũng không thể góp phần hạ thấp tốc độ giảm của lợi nhuận.
Về Chi phí:
Năm 2013, giá vốn hàng bán giảm 8.041.454.005 đồng so với năm 2012 (tức giảm 20,39%), do Xí nghiệp đã áp dụng thành công các biện pháp hạ thấp chi phí, giảm giá
thành các sản phẩm. Tuy nhiên, tốc độ giảm giá vốn hàng bán lại chậm hơn so với tốc độ giảm của doanh thu (giảm 28,82%), điều này là nguyên nhân làm hạ thấp lợi nhuận của Xí nghiệp.
Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2013 giảm 836.420.550 đồng, tức 19,49% so với năm 2012, cùng với việc giảm chi phí sản xuất thì đây cũng là thành công của Xí nghiệp trong việc góp phần hạ thấp giá thành sản phẩm.
Là đơn vị trực thuộc của Công ty CP Gang thép Thái nguyên, mọi doanh thu, chi phí đều được hợp nhất tới Công ty mẹ, vì vậy Xí nghiệp vận tải đường sắt không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho Nhà nước.
Về Lợi nhuận
Năm 2013, lợi nhuận của Xí nghiệp vận tải đường sắt đạt -183.244.235 đồng, giảm
5.052.086.376 đồng (tức 103,76%) so với năm 2012. Đây là lần đầu tiên sau rất nhiều
năm Xí nghiệp làm ăn thua lỗ. Doanh thu giảm, các khoản chi phí giảm với tốc độ thấp hơn so với doanh thu là nguyên nhân của tình trạng này.
2.4.2. Bảng cân đối kế toán.
Bảng 2.10: Bảng cân đối kế toán
Chỉ tiêu
01/01/2012 & 01/01/201331/12/2012 31/12/2013
Tăng giảm cơ cấu Cuối
năm - Đầu năm (%) Số tiền Cơ cấu (%) Số tiền Cơ cấu (%) Số tiền Cơ cấu (%) Năm 2012 Năm2013 A- TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 46.570.215.683 52,81 53.193.626.444 62,84 55.109.520.153 58,70 10,03 -4,14 I. Tiền 134.867.627 0,29 54.220.643 0,10 39.447.067 0,07 -0,19 -0,03