5. Bố cục
2.4.5. Định lượng các chỉ số cốt lõi KPIs
Sau khi xác định được % hoàn thành của từng chỉ tiêu ta tiến hành tính phần trăm hoàn thành cho từng khía cạnh trong BSC:
% hoàn thành khía cạnh Tài chính = % hoàn thành ( F1+F2+F3+F4+F5 ) 5
% hoàn thành khía cạnh Khách hàng = % hoàn thành ( C1+C2+C3 ) 3
% hoàn thành khía cạnh Quy trình Nội bộ = % hoàn thành ( I1+I2+I3+I4+I5+I6+I7 ) 7
% hoàn thành khía cạnh Học tập và phát triển= % hoàn thành (L1+L2+L3+L4+L5) 5
Sau đó ta tiến hành phân loại vào các nhóm Yếu, Trung bình, Khá, Mạnh theo tiêu chí sau:
% hoàn thành 0% - 39% 40% - 59% 60% - 79% 80% - 100%
Loại điểm Yếu Trung bình Khá Mạnh
2.5.Kết quả thực hiện kế hoạch Kinh doanh của Việt – Séc đến ngày 31/12/2018
2.5.1. Phương diện Tài chính
Nhìn chung năm 2018 thì phương diện tài chính được thực hiện tốt, cụ thể:
- Lợi nhuận sau thuế đạt đến 18.378.393.809 đồng tăng 7,116,687,861 đồng tức tăng đến 63% so với 2017, một con số rất cao và đạt 108.108% so với kế hoạch đề ra.
- Doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 184.204.852.632 đồng, tăng 36,099,526,210 đồng tức tăng 24.374% so với năm 2017 và đạt 105.260% so với kế hoạch đề ra
- Tỷ số lợi nhuận trên tổng tài sản ROA là 10.802% đạt 102.876% so với kế hoạch đề ra là 10.5%. Theo tiêu chuẩn chung của quốc tế, một doanh nghiệp được đánh giá là đủ năng lực tài chính khi có chỉ số ROA lớn hơn 7.5%. Thế nhưng nhiều chuyên gia nhận định, doanh nghiệp nào duy trì được ROA lớn hơn 10% trong vòng 3 năm liên tục mới là doanh nghiệp tốt, tài chính ổn định. Năm 2017, ROA của Việt - Séc là 8.863% và 2016 là 8.419%. Điều này cũng chứng tỏ Việt - Séc là một doanh
nghiệp tốt, tài chính khá ổn định và ngày càng sử dụng hiệu quả hơn tài sản của mình để sinh lời.
- Tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sỡ hữu ROE là 29.478% đạt 98.260% so với kế hoạch đề ra là ROE bằng 30%. Điều này có nghĩa là từ 1 đồng vốn kinh doanh bỏ ra sẽ sinh ra được 0.29478 đồng lời. Đối với các nhà đầu tư, một trong những chỉ tiêu đánh giá doanh nghiệp có đủ năng lực tài chính thì ROE phải lớn hơn hoặc bằng 15%. Tuy nhiên khi xem xét, người ta thường xem xét ít nhất là trong 3 năm liên tiếp. Trong 2017, Việt - Séc có ROE đạt 25.614% và 2016 là 28.457%. Những con số này góp phần khẳng định được rằng Việt -Séc đang kinh doanh có hiệu quả tốt.
- Tỷ số lợi nhuận trên doanh thu ROS năm 2018 đạt 9.977% đạt 105.021% so với kế hoạch đề ra là ROS bằng 9.5%. Năm 2017, ROS của Việt- Séc là 7.604% và năm 2016 là 7.484%. Điều này chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đang sinh lợi ngày càng tốt hơn qua các năm.
Như vậy, trong 5 chỉ tiêu về tài chính, có 4 chỉ tiêu Việt - Séc đạt trên mức 100% kế hoạch năm 2018. Đây là một tín hiệu rất khả quan, bởi vì trong kinh doanh, mọi công ty đều hướng đến lợi nhuận. Hơn nữa lợi nhuận sau thuế 2018 tăng lên đến 63% so với cùng kì năm trước và các chỉ số tài chính đều đạt mức khá tốt thì chứng tỏ các đường hướng phát triển của công ty rất khả quan đang phát huy hiệu quả.
% hoàn thành của khía cạnh Tài chính:
108,108%+105,260%+102,876%+98,260% + 105,021 = 103.905% 5
Vậy khía cạnh Tài chính được xếp vàoNhóm điểm mạnh 2.5.2.Phương diện về Khách hàng
Các tiêu chí về phương diện Khách hàng trong năm 2018 được công ty thực hiện khá tốt cụ thể như sau:
- Tỷ lệ khách hàng mới tăng lên 12% so với 2017 theo thống kê của phòng Kinh doanh, đạt 60% so với kế hoạch đề ra ban đầu là 20%
- Tỷ lệ khách hàng truyền thống vấn giữ giao dịch với Việt - Séc đạt tới 98% tương ứng tỉ lệ 103,158% so với kế hoạch đã đề ra là 95%. Đều này chứng tỏ những đối tác đã từng làm việc với Việt - Séc hài lòng với sản phẩm, giá cả cũng như các
dịch vụ sau bán hàng thì mới tin tưởng và tiếp tục dành các hạng mục cho Việt – Séc thực hiện.
- Sự thỏa mãn của khách hàng: tới 98% khách hàng của Việt - Séc là tổ chức và chỉ một vài trường hợp là cá nhân. Lượng khách hàng chiếm phần lớn là các khách sạn 4 sao trở lên cùng với đó là các khu nghĩ dưỡng cao cấp và những công trình hành chính lớn. Những tổ chức như thế này thường rất khắt khe trong việc lựa chọn nhà thầu cũng như khi đấu thầu chúng ta gặp khá nhiều những đối thủ lớn. Theo chia sẻ từ phía công ty, việc khách hàng có hài lòng với những gì chúng ta mang đến hay không thể hiện rất rõ ở cách chủ đầu tư thực hiện thanh toán trong các giai đoạn của công trình. Nếu chủ đầu tư có hiện tượng giữ lại một phần hay không thanh toán đúng hạn sau khi phía chúng ta đã hoàn thành công việc thì chắc hẳn sản phẩm, dịch vụ chúng ta cung cấp chưa thực sự đem lại thảo mãn cho khách hàng. Và theo thông tin thu được từ phòng kế toán thì tỉ lệ nợ xấu hiện tại đang ở mức khá thấp và vẫn trong tâm kiểm soát của công ty cùng với đó là những điều tra từ phòng Kinh doanh của công ty thì mức độ thỏa mãn của khách hàng ước tính là 72%, một con số được đánh giá là khá cao. Đạt 90% so với kế hoạch đề ra là 80%.
Như vậy trong các chỉ tiêu về Khách hàng, chỉ tiêu số lượng khách hàng mới tăng lên được xếp vào nhóm khá, chỉ tiêu Giữ chân khách hàng truyền thống và mức độ thỏa mãn của khách hàng được xếp vào nhóm mạnh
% Hoàn thành của khía cạnh Khách hàng: 60%+ 103,158%+ 90% 3
Vậy khía cạnh Khách hàng được xếp vàoNhóm điểm Mạnh