Sau khi đƣợc cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, đại lý hải quan đƣợc tự do hoạt động thƣơng mại trong phạm vi đƣợc đăng ký. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động, không phải các đại lý hải quan đều thực hiện tốt các quy định pháp luật cũng nhƣ chấp hành tốt chính sách về đại lý hải quan. Vì thế, pháp luật quy định các trƣờng hợp đại lý hải quan bị ra Quyết định tạm dừng hoặc dừng hoạt động, nhân viên đại lý hải quan bị thu hồi thẻ đại lý hải quan.
- Các trường hợp bị ra Quyết định dừng và tạm dừng hoạt động đại lý hải quan:
- 49 -
Cục trƣởng Cục Hải quan tỉnh đề nghị Sở Kế hoạch và Đầu tƣ tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng ra quyết định dừng hoạt động đại lý làm thủ tục hải quan trong các trƣờng hợp sau: (1) Đại lý làm thủ tục hải quan hoạt động không đảm bảo các điều kiện quy định tại Điều 2 Nghị định này; (2) Đại lý làm thủ tục hải quan thông đồng với chủ hàng để vi phạm pháp luật hải quan; (3) Đại lý làm thủ tục hải quan tự ý thay đổi tên, địa chỉ mà không thông báo cho Cục Hải quan tỉnh nơi đóng trụ sở chính; (4) Đại lý làm thủ tục hải quan đã tự chấm dứt hoạt động; (5) Đại lý làm thủ tục hải quan đã bị tạm dừng hoạt động 02 lần trong một năm mà tiếp tục vi phạm pháp luật hải quan. [Điều 14, Nghị định số 14/2011/NĐ-CP].
Cục trƣởng Cục Hải quan tỉnh quyết định tạm dừng hoạt động đại lý làm thủ tục hải quan trong các trƣờng hợp sau: (1) Đại lý làm thủ tục hải quan không thực hiện đầy đủ các trách nhiệm của đại lý làm thủ tục hải quan quy định tại Điều 1 Nghị định này và các quy định khác của pháp luật có liên quan; (2) Không chấp hành hoặc chấp hành không đúng các quyết định xử phạt của cơ quan Hải quan; (3) Cho mƣợn danh nghĩa đại lý làm thủ tục hải quan; (4) Đại lý làm thủ tục hải quan bị Cục trƣởng Cục Hải quan tỉnh xử lý vi phạm hành chính 02 lần trong 01 năm hoặc có 03 nhân viên bị thu hồi thẻ nhân viên đại lý làm thủ tục hải quan. Thời gian tạm dừng kể từ khi phát hiện các hành vi trên cho đến khi đại lý làm thủ tục hải quan khắc phục xong hậu quả” [Điều 14, Nghị định số 14/2011/NĐ-CP].
- Các trường hợp bị thu hồi thẻ nhân viên đại lý làm thủ tục hải quan
Nhân viên đại lý làm thủ tục hải quan bị thu hồi thẻ nhân viên đại lý làm thủ tục hải quan đã cấp trong các trƣờng hợp sau: (1) Có hành vi buôn lậu, gian lận thƣơng mại, trốn thuế; (2) Cho ngƣời khác sử dụng thẻ của mình hoặc sử dụng thẻ của ngƣời khác; (3) Sử dụng thẻ để làm thủ tục hải quan đối với lô hàng của doanh nghiệp không ký hợp đồng với đại lý làm thủ tục hải quan nơi nhân viên
- 50 -
đại lý làm thủ tục hải quan làm việc; (4) Có hành vi hối lộ cán bộ, công chức hải quan hoặc có các hành vi vi phạm pháp luật về thủ tục hải quan đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu. [Điều 14, Nghị định số 14/2011/NĐ-CP].
Các hành vi vi phạm pháp luật khác của đại lý hải quan và nhân viên đại lý làm thủ tục hải quan trong lĩnh vực hải quan, tuỳ theo mức độ sẽ bị xử lý vi phạm hành chính theo quy định tại Nghị định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật.