Khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1997 đã gây nhiều tác động nặng nề lên hệ thống tài chính ở Thái Lan, đặc biệt là khu vực ngân hàng. Nợ xấu của khu vực ngân hàng liên tục gia tăng, cuối năm 1997 đạt mức cao kỷ lục 46% trên tổng dư nợ tín dụng đã tạo áp lực cho Chính phủ phải nhanh chóng đưa ra những giải pháp kịp thời kiểm soát vấn đề này.
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Thái Lan dựa trên các AMC có thể chia thành 02 thời kỳ: phân tán và tập trung, trong đó mô hình phân tán có sự tham gia của cả AMC sở hữu nhà nước (hỗ trợ bởi Quỹ Phát triển các Định chế tài chính-FIDF) và các AMC sở hữu bởi ngân hàng tư nhân được áp dụng lần lượt năm 1998 và 1999; còn mô hình AMC tập trung dựa trên sự thành lập của Công ty quản lý tài sản Thái Lan (Thai Asset Management Corporation - TAMC) vào năm 2001. Ba cơ chế
AMC có nhiều điểm khác nhau ở nguồn gốc tổ chức, điều khoản và điều kiện các tài sản chuyển giao. Thái Lan chỉ thực sự giải quyết nợ xấu thành công theo mô hình AMC tập trung áp dụng trong giai đoạn sau khủng hoảng.
- AMC phân tán - kết hợp giữa định hướng nhà nước và định hướng thị trường
Mô hình AMC phân tán được áp dụng theo cách mỗi ngân hàng thành lập AMC riêng và nợ xấu của các ngân hàng sẽ được chuyển sang những AMC đó. Đối với khu vực nhà nước, các AMC sau khi thành lập sẽ phát hành trái phiếu (có sự đảm bảo của FIDF) để mua nợ xấu từ các ngân hàng sở hữu nó, trái phiếu không bán hết sẽ được FIDF mua lại, còn nợ xấu sẽ được bán ra ngoài thị trường cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước. Nhưng đối với khu vực tư nhân, sau khi nợ xấu được chuyển xuống các AMC trực thuộc theo giá thị trường hoặc giá trị sổ sách ròng, ngân hàng sẽ thuê các công ty quản lý tài sản nước ngoài thực hiện quản lý các tài sản của AMC với mức phí từ 2 - 5% trên giá trị tài sản ròng.
Tuy nhiên, giải quyết nợ xấu thông qua mô hình AMC phân tán đã không thành công khi nợ xấu ở các AMC của ngân hàng tư nhân gần như không xử lý được, thậm chí mức an toàn vốn mà các ngân hàng phải duy trì đã tăng lên gấp đôi. Còn ở các ngân hàng nhà nước, mục tiêu chủ yếu của chuyển hóa tài sản là cơ cấu lại nguồn vốn ngân hàng chứ không trọng tâm vào tối đa hóa giá trị hoàn lại của các khoản nợ xấu.
- AMC tập trung - theo định hướng nhà nước
Năm 2001, Thái Lan thành lập một công ty quản lý tài sản tập trung có tên Thai Asset Management Corporation (TAMC) với cơ chế hoạt động khá hệ thống:
+ Mục đích: xử lý triệt để vấn đề nợ xấu cho tất cả các TCTD.
+ Cơ chế hoạt động: Hội đồng thành viên của TAMC bao gồm ủy ban kiểm toán
và các thành viên bên ngoài. Nguồn vốn hoạt động của TAMC chủ yếu từ phát hành trái phiếu chiếm 96%, còn lại 0,4% là hỗ trợ từ Chính phủ. TAMC thực hiện phát hành trái phiếu có thời hạn 10 năm với sự đảm bảo của FIDF để mua nợ xấu. Tài sản được chuyển giao sẽ định giá theo giá trị tài sản bảo đảm. Việc xử lý nợ xấu sẽ dựa trên nguyên tắc chia sẻ lời - lỗ giữa TAMC và các TCTD bán nợ. Nếu nợ xấu
có thể sinh lời thì ngân hàng bán nợ sẽ được hưởng 80% phần lợi nhuận, còn nếu nợ xấu tạo lỗ thì ngân hàng đó sẽ phải chịu 20% khoản lỗ ấy.
+ Giải pháp xử lý: Hầu hết nợ xấu của các ngân hàng chuyển sang TAMC quản
lý xuất phát từ các doanh nghiệp bất động sản và sản xuất. Đối với các khoản vay có thế chấp không còn khả năng trả nợ, TAMC thực hiện tịch thu tài sản thế chấp và bán thanh lý để hoàn phần vốn vay dựa trên nguyên tắc chia sẻ lời-lỗ. Đối với các khoản vay mà TAMC nhận thấy còn khả năng trả nợ, TAMC đã chủ động phối hợp với các cơ quan đại diện cho các khu vực kinh tế để đưa ra các giải pháp khôi phục lại hoạt động sản xuất kinh doanh của các khu vực đó, tạo nguồn vốn trả nợ. Các giải pháp điển hình lần lượt được thực hiện khá toàn diện theo thứ tự ưu tiên như sau:
■ Đối với các khoản vay thuộc ngành bất động sản: TAMC đã phối hợp chặt chẽ với Cơ quan Nhà ở Quốc Gia (National Housing Authority) để chọn lọc
các dự
án còn nhiều tiềm năng và cơ quan này sẽ hỗ trợ phát triển và quản lý bán dự án;
riêng vấn đề nguồn vốn đầu tư cho dự án, TAMC làm việc với hai TCTD là BankThai và Ngân hàng Tiết kiệm Chính phủ (Government Saving Bank) để cung
cấp tài chính cho các dự án trên phát triển, hoàn thiện và bán ra thị trường
trong thời
gian ngắn nhất có thể.
■ Đối với các khoản nợ trong khu vực sản xuất: TAMC tập trung giải quyết vấn đề nợ xấu của 13 nhóm mục tiêu của Chính phủ, trong đó đặt trọng tâm
vào các
ngành thiết yếu phát triển kinh tế cũng như mang lại những cơ hội việc làm
và giá
trị kinh tế cao. Ưu tiên đầu tiên là ngành công nghiệp sắt thép. TAMC làm
việc với
Viện Sắt Thép Thái Lan (Iron and Steel Institute of Thailand) đưa ra các giải pháp
Hình 1.2.Tỷ lệ nợ xấu (%/tổng dư nợ) của hệ thống ngân hàng Thái Lan (2005 - 2011)
Đơn vị: %
Nguồn: Ngân hàng trung ương Thái Lan (BoT)
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu thông qua công ty quản lý tài sản AMC ở Thái Lan thực sự là một bài học hữu ích cho Việt Nam trong quá trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng,đặc biệt trong bối cảnh nợ xấu đang dần leo thang.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNO&PTNT TÂY ĐÔ
2.1. Vài nét về NHNo&PTNT Tây Đô.
2.1.1. Sự hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Tây Đô.
Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tây Đô được thành lập theo Quyết định số 144/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 29/02/2008 của Chủ tịch Hội đồng Quản trị NHNo&PTNT Việt Nam, trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/04/2008. Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Đô tiền thân là Chi nhánh Cấp II Tây Đô trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Nam Hà Nội. Sau một thời gian hoạt động, Chi nhánh Tây Đô đáp ứng đủ các điều kiện về khách hàng, nguồn vốn, dư nợ và các điều kiện khác để trở thành Chi nhánh cấp I nên đã được nâng cấp, chuyển đổi từ Chi nhánh Cấp II lên thành Chi nhánh Cấp I.
Từ khi chính thức đi vào hoạt động Chi nhánh Tây Đô không ngừng phát triển về mọi mặt, từ nguồn nhân lực, cơ sở vật chất, khoa học công nghệ, trang thiết bị hiện đại để áp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh và nâng cao khả năng cạnh tranh của Chi nhánh với các ngân hàng thương mại trên địa bàn. Khi mới thành lập, chi nhánh Tây Đô chỉ có khoảng 30 cán bộ là cán bộ cũ và một số cán bộ được điều động từ các phòng của chi nhánh Nam Hà Nội. Đến nay qua hơn 3 năm hoạt động và phát triển, Chi nhánh đã có gần 90 cán bộ, với 5 phòng nghiệp vụ và 5 phòng giao dịch. Các cán bộ của Chi nhánh chủ yếu là cán bộ trẻ được tuyển chọn từ những trường đại học hàng đầu về kinh tế tài chính ngân hàng trên địa bàn Hà Nội.
Chi nhánh Tây Đô nằm trong khu đô thị mới Mỹ Đình I, cửa ngõ phía Tây của Thủ Đô. Với tốc độ đô thị hóa nhanh như hiện nay, khu đô thị Mỹ Đình I dần chuyền thành trung tâm của Thủ Đô và hứa hẹn sẽ là một địa chỉ lý tưởng cho phát triển ngành dịch vụ nói chung và dịch vụ ngân hàng nói riêng.
Hình 2.1.Sơ đồ tổ chức bộ máy của NHNo&PTNT Tây Đô
- Ban giám đốc:
+ Giám sát toàn bộ quá trình hoạt động kinh doanh, trực tiếp chỉ đạo các phòng nghiệp vụ, phòng giao dịch đưa ra những mục tiêu và phương hướng hoạt động cho toàn bộ Chi nhánh.
+ Giám đốc điều hành công việc chung của toàn Chi nhánh. Các phó Giám đốc chịu trách nhiệm chỉ đạo hoạt động của từng phòng ban mà mình được giao nhiệm vụ.
+ Chi nhánh Tây Đô có một Giám đốc và hai phó giám đốc. Một phó giám đốc phụ trách Phòng Kế hoạch Kinh doanh, Phòng Kiểm tra kiểm soát, phụ trách Phòng Giao dịch số 1, số 2 và số 3; Phó giám đốc còn lại phụ trách các Phòng Kế toán Ngân quỹ, Phòng Hành chính nhân sự và Phòng Dịch vụ & Marketing, Phòng Giao dịch số 4, số 5 và số 6.
- Phòng hành chính và nhân sự: Công tác hành chính và nhân sự được giao cho một phòng phụ trách đó là Phòng Hành chính nhân sự. Phòng Hành chính
Nhân sự
thực hiện kế hoạch tuyển dụng, đào tạo bồi dưỡng và quản lý nguồn nhân lực, theo
dõi và đề xuất việc nâng ngach, bậc lương cho cán bộ. Tổ chức thực hiện các công
đối (%) đối (%)
- Phòng kế hoạch kinh doanh: tiếp nhận mô hình hoạt động của Chi nhánh cấp II
Tây Đô, Phòng Kế hoạch kinh doanh phụ trách công tác nguồn vốn, công tác tín
dụng và thanh toán quốc tế. Phòng Kế hoạch kinh doanh thực hiện các nghiệp
vụ tín
dụng như cho vay ngắn, trung và dài hạn, nghiệp vụ bảo lãnh, nghiệp vụ chiết khấu,
tái chiết khấu chứng từ có giá, nghiệp vụ kế hoạch và nguồn vốn đó là huy động
vốn, cân đối nguồn vốn và lên kế hoạch sử dụng nguồn vốn hiệu quả nhất, nghiệp
vụ thanh toán quốc tế đó là mua bán kinh doanh ngoại tệ, chuyển tiền ra nước ngoài, thanh toán và mở L/C, nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá
và các nghiệp vụ khác.
- Phòng kế toán và ngân quỹ: Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và
thanh toán theo quy định của NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam. Quản lý và sử
dụng các quỹ chuyên dùng, tổng hợp lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế
toán, v.v
... theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam. Thực hiện các khoản nộp ngân sách
Nhà nước, các nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước theo quy định của ngân
hàng cấp trên. Phòng Kế toán ngân quỹ bao gồm ba bộ phận chính đó là Kế
toán, bộ
phận ngân quỹ và bộ phận điện toán.
- Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Thực hiện công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo chương trình kế hoạch kiểm tra, kiểm toán của Chi nhánh nhằm đảm đảm bảo thì mới tạo đà cho việc sử dụng và đầu tư vốn vào các mục đích khác nhau, bên cạnh đó, nguồn vốn với chi phí của nó sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận sau này của ngân hàng.
Nhận thức được vấn đề đó với phương châm tạo lập mặt bằng vốn tăng trưởng vững chắc và tìm kiếm chi phí vốn hợp lý, NHNo&PTNT Tây Đô đã nỗ lực trong công tác huy động vốn với nhiều hình thức khác nhau: huy động vốn thông qua nhận tiền gửi (tiền gửi của TCKT, tiền gửi tiết kiệm từ dân cư), huy động vốn thông qua phát hành GTCG (kỳ phiếu), huy động thông qua đi vay các TCTD khác, nhận vốn điều chuyển từ hội sở và các hình thức khác.
Bảng 2.1.Tình hình huy động của NHNo&PTNT Tây Đô vốn (2010 - 2012)
Tổng nguồn
vốn__________ 2 1.92 9 2.15 7 +23 3 +12,3 1 2.47 2 +31 14,45
_____________________________Theo loại tiền_____________________________
Nội tệ________ 1.47 1.59 +12 +8,29 1.77 +18 +11,4 Ngoại tệ______ 45 1 56 6 +11 5 +25,50 696 +13 0 +22,9 7 _________________________Theo hình thức huy động________________________
Tiền gửi của
TCKT 1.59 3 1.66 2 +6 9 +4,33 1.58 5 -77 -4,63 Tiền gửi từ dân cư________ 25 1 44 3 +19 2 +76,49 841 +39 8 +89,8 4 Từ phát hành GTCG 4 5 +1 +25 5,8 +0,8 +16 Vay từ các TCTD khác 5 9 38 - 21 -35,59 30 -8 - 21,05 Điều chuyển nội bộ________ 0,2 2 9 0,2 7 +0,0 +31,82 0,11 0,18- 62,07- Khác_________ 14,7 8 10,7 1 - 4,07 -27,54 9,09 - 1,62 - 15,13
+ Cụ thể, năm 2011, tuy lãi suất huy động tăng khá mạnh nhưng tăng trưởng huy động vốn tại các ngân hàng lại ở mức thấp, thậm chí nhiều ngân hàng còn bị sụt giảm. Nguyên nhân của hiện tượng này là do:
■ Lạm phát trong nước ở mức cao, để huy động được vốn và giữ chân được khách hàng gửi tiền của mình, các ngân hàng đã phải nâng lãi suất huy động
sát với
diễn biến của thị trường vốn. Một cuộc chạy đua lãi suất ngoài mong đợi tại
hầu hết
các ngân hàng (17 - 18%/năm cho kỳ hạn tuần hoặc tháng) luôn tạo ra mặt
bằng lãi
suất huy động mới, nhiều ngân hàng đưa lãi suất huy động gần sát lãi suất
cho vay
khiến cho kết quả kinh doanh của ngân hàng bị suy yếu, gây mất lòng tin cho người
gửi tiền. Bên cạnh đó việc tăng lãi suất huy động luôn bị hạn chế bởi lãi suất cho
vay (lãi suất cho vay tăng đột ngột sẽ làm sụt giảm mạnh tín dụng - một hoạt động
tạo thu nhập chủ yếu cho ngân hàng), vì thế lãi suất huy động chỉ có thể tăng
ở một
mức nhất định. Mức lãi suất huy động tuy cao nhưng trong tình hình lạm phát cũng
cao như năm 2011 thì mức lãi suất huy động vẫn không đủ để bù đắp trượt
giá nên
tỷ lệ tích lũy trong nền kinh tế giảm.
■ Ngân hàng nhà nước áp trần lãi suất huy động 14% với mục đích hạ nhiệt lãi suất huy động, tạo điều kiện giảm lãi suất cho vay, kích thích sản xuất. Tuy nhiên
theo các chuyên gia kinh tế, với mức lạm phát 18,13% thì trần lãi suất huy
động đã
khiến lãi suất thực của nền kinh tế bị âm. Người dân sẽ có xu hướng giữ tiền mặt
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng dư nợ_______ ___________ __________ ___________
_____________________________Theo loại tiền_____________________________
Nội tệ____________ ___________ __________ __________ Ngoại tệ__________ ____________ ____________ ____________ ______________________________Theo kỳ hạn______________________________ Ngắn hạn_________ ___________ ___________ ___________ Trung hạn_________ ___________ 134,99 ____________ 155,99 ____________ 187,36 Dài hạn___________ ___________ ___________ ___________
_____________________________Theo đối tượng_____________________________
Dư nợ cá nhân ___________ 106,55 _____________85,07 ______________122 Dư nợ tổ chức_____ ___________ __________ ___________ Doanh nghiệp lớn ____________ 92,59 ____________ 99,45 ____________ 113,97 DNVVN ___________ 745,52 ___________901,84 ___________999,53
+ Năm 2012 tuy lãi suất huy động liên tục được điều chỉnh giảm (điều chỉnh giảm 5 lần: 13/3 giảm từ 14% về 13%, 11/04 giảm về 12%, 28/05 trần lãi suất huy động giảm chỉ còn 11%, 11/06 tiếp tục giảm xuống mức 9%, 24/12 đưa trần lãi suất huy đông về 8%) nhưng do lạm phát được kiềm chế, liên tục giảm từ mức 2 con số năm 2011 xuống chỉ còn 6,81%, thị trường vàng trong nước đã bắt đầu hạ nhiệt, tỷ giá dần ổn định nên tình hình huy động vốn của các ngân hàng đã dần khởi sắc, thanh khoản được cải thiện. Huy động vốn của toàn hệ thống ngân hàng tăng khoảng 16%, Ngân hàng nông nghiệp dẫn đầu hệ thống ngân hàng với mức tăng trưởng vốn là 21,5%. Trong bối cảnh đó, NHNo&PTNT Tây Đô cũng đạt được tốc độ tăng trưởng nguồn vốn lớn hơn tốc độ tăng trưởng năm 2011, tuy nhiên tốc độ này (14,45%) vẫn thấp hơn trung bình ngành và thấp hơn toàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp.
- Cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT Tây Đô:
Biểu 2.1.Cơ cấu nguồn vốn NHNo&PTNT Tây Đô giai đoạn 2010 - 2012
Đơn vị: % 1.21 0.62 ■ Tiền gửi của các TCKT ■ Tiền gửi của ■ khác 34.03 64.14 Năm 2012
Nguồn vốn của NHNo&PTNT Tây Đô chủ yếu là huy động từ tiền gửi của các TCKT (năm 2010: 88,28%, năm 2011: 76,98% năm 2012: 64,14%), nhưng thực tế cho thấy rằng phần lớn tiền gửi của các TCKT là tiền gửi không kỳ hạn (khoảng 70%), điều này là do đặc tính thường xuyên phải quay vòng và sử dụng vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó, đối với loại tiền gửi có kỳ hạn của các TCKT thì kỳ hạn chủ yếu là ngắn hạn khoảng 3 đến 6 tháng. Các TCKT sẽ gửi có kỳ hạn khi họ có kế hoạch về thời điểm sử dụng vốn rõ ràng và các công cụ đầu tư ngắn