2017
Đơn vịtính: Triệu VNĐ
Kết quả kinh doanh Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
So sánh
2016/2015 2017/2016
+/- % +/- %
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ1.480.822 1.478.313 1.653.863 -2.509 -0,17 175.550 10,61
Giá vốn hàng bán 1.309.807 1.341.165 1.508.276 31.358 2,34 167.111 11,08
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ171.015 137.148 145.588 -33.867 -24,69 8.440 5,80
Doanh thu hoạt động tài chính 10.101 10.405 10.275 304 2,92 -130 -1,27
Chi phí tài chính 20.052 19.033 14.174 -1.019 -5,35 -4.859 -34,28
Chi phí bán hàng 51.545 52.198 55.374 653 1,25 3.176 5,74
Chi phí quản lý doanh nghiệp 53.209 26.851 39.823 -26.358 -98,16 12.972 32,57
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 56.311 49.472 46.493 -6.839 -13,82 -2.979 -6,41
Lợi nhuận khác 398 3.155 3.894 2.757 87,39 739 18,98
Tổng lợi nhuận trước thuế 56.709 52.626 50.387 -4.083 -7,76 -2.239 -4,44
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 44.064 42.778 40.602 -1.286 -3,01 -2.176 -5,36
Lợi nhuận sau thuế của cổ đông Công ty mẹ44.064 42.778 40.602 -1.286 -3,01 -2.176 -5,36
Nguồn: Theo báo cáo thường niên CTCP Dệt May Huếnăm 2015 - 2017
Dựa vào bảng sốliệu trên, ta có thểphân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của CTCP Dệt May Huếqua những khía cạnh sau:
Thứnhất, vềhoạt động sản xuất kinh doanh chính: thểhiện qua 3 chỉtiêu chính: Doanh thu (thuần) bán hàng và cung cấp dịch vụ, Giá vốn hàng bán và Lợi nhuận gộp từhoạt động bán hàng.
- Về doanh thu (thuần) bán hàng và cung cấp dịch vụ: có sự biến động qua các năm chủ yếu tăng còn giảm với giá trị không đáng kể. Cụ thể, năm 2016 so với năm 2015 giảm 2.509 triệu đồng với tốc độ giảm 0,17%, tuy nhiên đến năm 2017 thì tăng mạnh, tăng 157.550 triệu đồng với tốc độ tăng là 10,61%.
- Về giá vốn hàng bán: tăng liên tục từ năm 2015 đến năm 2017. Cụ thể năm 2016 so với năm 2015 tăng 31.358 triệu đồng với tốc độ tăng 2,34 %. Năm 2017 so với năm 2016 tăng 167.111 triệu đồng với tốc độ tăng 11,08%.
- Về lợi nhuận gộp từ hoạt động bán hàng: giảm mạnh từnăm 2015 đến 2017 (từ171.015 xuống 145.588). So với năm 2015 thì năm 2016 giảm đi 33.867 triệu đồng với tốc độ giảm 24,69%. Năm 2017 so với năm 2016 tăng 8.440 triệu đồng với tốc độ tăng 5,80%.
Thứ hai, về hoạt động tài chính, thểhiện qua 2 chỉtiêu:Doanh thu tài chính và Chi phí tài chính. Doanh thu tài chính có từ các nguồn: như lãi tiền gửi, lãi nhận từ việc đầu tư, mua bán trái phiếu, cổ phiếu,…Chi phí tài chính: Gồm có chi phí lãi vay, chi phí dự phòng các khoản đầu tư tài chính, lỗ từ đầu tư tài chính, lỗ do chênh lệch tỷ giá,…
- Về doanh thu tài chính: có tăng nhưng không đều. Cụ thể tăng từ năm 2015
đến 2016 tăng từ 10.101 đến 10.405 triệu đồng với tốc độ tăng 2,92% tuy nhiên từ năm 2016 đến 2017 có sự giảm sút nhẹ (từ 10.405 xuống 10.275) với tốcđộ giảm 1,27%.
- Chi phí tài chính: giảm mạnh qua các năm. Cụ thểnăm 2016 so với năm 2015 giảm 1.019 triệu đồng với tốc độ giảm 5,35%. Năm 2017 so với năm 2016 giảm 4.859 triệu đồng với tốc độ giảm 34,28 %.
Thứ 3, về các hoạt động khác, thể hiện qua hai chỉtiêu Thu nhập khác và Chi phí khác. Thu nhập khác có nguồn từ: lãi thanh lý, nhượng bán tài sản, hoặc là được bồi thường… và ngược lại Chi phí khác có nguồn từ lỗ thanh lý, nhượng bán tài sản,
phải bồi thường do vi phạm hợp đồng,…các khoản này cũng có sựbiến động nhưng ảnh hưởng không đáng kể đến kết quả hoạt động của Công ty.
Về lợi nhuận, tổng lợi nhuận trước thuế chiếm tỷ lệ lớn trong lợi nhuận của Công ty, tuy nhiên có sự giảm mạnh qua các năm. Lợi nhuận sau thuế cũng biến động cùng chiều với lợi nhuận trước thuế của Công ty.
Thông qua việc phân tích kết quả kinh doanh của CTCP Dệt May Huế cho thấy hoạt động đóng góp nhiều nhất vào lợi nhuận của doanh nghiệp là hoạt động sản xuất kinh doanh chính. Hoạt động sản xuất kinh doanh chính tăng đồng nghĩa với việc Công ty đang có sự tăng trưởng mạnh, làm cơ sở để phát triển vàổn định hơn trong tương lai.
2.1.8 Giới thiệu về phòng Quản lý chất lượng và chức năng, nhiệm vụ của phòng Quản lý chất lượng
- Phòng QLCL bao gồm 3 bộphận: TổCông nghệ, tổMay mẫu và tổQuản lý chất lượng sản phẩm.
•TổCông nghệbao gồm các bộphận nhỏchịu trách nhiệm vềcác hoạt động sau đây:
Nhóm thiết kế: chịu trách nhiệm thiết kếrập để đưa ra sản xuất.
Nhóm tài liệu: chịu trách nhiệm tiếp nhận thông tin và xửlý tài liệu đơn hàng nhằm cung cấp cho các bộphận thực hiện theo đúng những quy định cũng như những yêu cầu của khách hàng trong đơn hàng.
Nhóm định mức nguyên phụliệu: chịu trách nhiệm làm sơ đồvà tính
toán lượng nguyên phụliệu cần thiết cho 1 sản phẩm và cho 1 đơn hàng làm sao cho phù hợp nhất.
Nhóm lập tác nghiệp thùng: Tính toán sốlượng, kích thước của thùng carton đựng sản phẩm. Lập shipping mark với đầy đủhìnhảnh mô tả, nội dung rõ ràng, chi tiết.
•TổMay mẫu: Căn cứvào tài liệu, áo mẫu và góp ý của khách hàng tiến hành may mẫu đểgửi đi cho khách hàng duyệt và cung cấp mẫu đối cho sản xuất.
•Tổquản lý chất lượng SP: Tiến hành đo lường, xem xét, đánh giá các đặc tính của sản phẩm, so sánh kết quảvới yêu cầu quy định, phát hiện và ngăn chặn sựkhông phù hợp của mỗiđặc tính.
Chức năng, nhiệm vụ của phòng QLCL:
- Phản ánh trung thực những thông tin về biến động chất lượng, phối hợp và tham mưu kịp thời cho Ban giám đốc các nhà máy và lãnhđạo công ty để có biện pháp cải tiến trong công tác QLCL sản phẩm.
- Xây dựng, ban hành tiêu chuẩn, quy trình kiểm tra áp dụng trong hệ thống QLCL của Công ty.
- Kiểm tra, đánh giá chất lượng các loại sản phẩm sản xuất trong Công ty. - Kiểm soát, định chuẩn, quyết định xử lý biến động chất lượng.
-Đàm phán, tham gia giải quyết khiếu nại từ phía khách hàng. -Đạt được 5 chuẩn mực của QC:
+ Phát hiện nhanh chóng + Ngăn chặn kịp thời + Xử lý linh hoạt + Tuân thủ nguyên tắc + Báo cáo đầy đủ.
- Thực hiện mô hình quản lý: Quản lý chất lượng xuyên suốt quá trình. Kiểm soát những công đoạn nhà máy kiểm tra 100%. Đặt các điểm kiểm tra hợp lý, chuẩn hóa quy trình kiểm tra. Tham gia kiểm soát và quản lý chất lượng toàn diện.
- Xem xét thường xuyên tình hình thực tế để cải tiến quy trình. Tổng hợp các bản đánh giá chất lượng để tham mưu cho các lãnhđạo Công ty,đưa ra biện pháp xử lý kịp thời.
- Phối hợp cùng khách hàng kiểm tra In – line, End – line và Final các sản phẩm của các nhà máy may.
- Hỗ trợ và chỉ những công việc còn sai sót, những lỗi sai mà nhà máy không phát hiện ra hay đã phát hiện ra nhưng chưa có biện pháp khắc phục.
- Phối hợp cùng với khách hàng kiểm tra các công đoạn, các sản phẩm của nhà máy may.
- Kiểm soát, định chuẩn, quy định xử lí biến động chất lượng.
Mục tiêu chất lượng của phòng QLCL nêu rõ như sau:
Thiết lập, xây dựng các quy trình kiểm tra, kiểm soát chất lượng ở các lĩnh vực sợi, vải dệt may, sản phẩm may.
Giám sát việc thực hiện các quy trình, tổ chức kiểm tra đánh giá chính xác về chất lượng, tiến độ các loại nguyên liệu vải và sản phẩm may.
Hạn chế tỉ lệ sản phẩm may do khách hàng tái chế khi kiểm tra Final.
Đảm bảo chất lượng và tiến độ gửi mẫu các loại mẫu may. •Chất lượng mẫu may:
+ Số lượng mẫu bị khách hàng không chấp nhận do lỗi chủ quan trong tháng <= 1%.
+ Một style không bị reject 2 lần. •Tiến độ gửi mẫu:
+ Đối với đơn hàng FOB: Các đơn hàng có yêu cầu khắt khe của khách hàng về duyệt mẫu (các PO MA/NB/WT), đơn hàng có in mẫu trước kế hoạch sản xuất của các nhà máy may ít nhất 10 ngày.
+ Đối với các đơn hàng gia công (CM): gửi mẫu trước kế hoạch sản xuất của các nhà máy ít nhất 7 ngày.
Đảm bảo 100% các đơn hàng được cung cấp tài liệu sản xuất đúng tiến
độ theo kế hoạch sản xuất của các nhà máy (ngoại trừ trường hợp thay đổi kế hoạch sản xuất và mẫu chưa được khách hàng xác nhận).
Đảm bảo 100% tài liệu phục vụ sản xuất khi ban hành không có sai sót do lỗi chủ quan.
Huế
Hu
ế
(Nguồn: Phòng Quản lý chất lượng)
2.2 Thực trạng công tác quản trịchất lượng tại Công ty cổphần Dệt May
2.2.1 Hệ thống quản lý chất lượng hiện nay của Công ty cổ phần Dệt May
Trong những năm vừa qua CTCP Dệt May Huế có thể phát triển và đạt được hiệu quả cao là bằng con đường chất lượng. Vấn đề mang tính cấp bách mà công ty đã
luôn chú trọng là nâng cao chất lượng sản phẩm để theo kịp với trìnhđộ về chất lượng sản phẩm ở các nước trong khu vực và thế giới. Xét trên giác độ sử dụng sản phẩm, trong những điều kiện nhất định việc nâng cao chất luợng tương đương với việc tăng năng suất lao động xã hội.
Hiện nay, có hai hệ thống quản trị chất lượng phổ biến mà công ty đang áp dụng đó là: quản trị chất lượng theo ISO 9001: 2015 và TQM. Cả hai hệ thống này đều có chung mục đích là thoả mãn mọi nhu cầu của khách hàng.Ở TQM, việc thực hiện tham gia đảm bảo chất lượng là trách nhiệm của mọi thành viên trong doanh nghiệp, mọi thành viên phải cùng quan tâm cải tiến công việc, có tinh thần hợp tác cao, ngăn ngừa khuyết tật, tạo ra sản phẩm hoàn hảo phù hợp với nhu cầu của nguời tiêu dùng. Cònở ISO 9001:2015 việc thực hiện đảm bảo chất lượng là thông qua các chính sách được thấu hiểu và duy trìở mọi cấp cơ sở dưới sự kiểm soát của bên thứ ba (bên chứng nhận ). TQM thực hiện cải tiến liên tục ở từng khâu, từng quá trình, sử dụng một số phương pháp quản trị theo quá trình, sử dụng kỹ thuật thống kê, kiểm soát quá trình bằng thống kê. Với hệ thống ISO 9001, việc cải tiến được thực hiện liên tục thông qua đánh giá nội bộ, các biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn khuyết tật, xem xét của lãnhđạo và hoạch định chất lượng.
Công ty đã áp dụng có hiệu quả tiêu chuẩn ISO 9001:2015 và đó là nền móng vững chắc để xây dựng để đạt tới quản trịchất lượng toàn diện. Vì nếu áp dụng TQM mà chưa có được nền móng vững chắc của quản trị chất lượng hay phó mặc hoạt động quản trị chất lượng cho các chuyên gia thì về lâu dài hoạt động cải tiến chất lượng sẽ không có hiệu quả. TQM cần dựa trên nền móng của một hệ thống quản trị chất lượng và các phương pháp kiểm soát chất lượng kèm theo mới giúp cho doanh nghiệp thành công trong môi trường cạnh tranh mang tính toàn cầu, mà hệ thống quản trị chất lượng dựa trên bộ ISO 9000 chính là nền móng nói trên.
2.2.2 Thực trạng công tác quản lý chất lượng tại Công ty cổ phần Dệt MayHuế Huế
2.2.2.1 Công tác hoạch định chất lượng
Công ty đã thực hiện công tác hoạch định chất lượng bằng cách xác định mục tiêu chất lượng (MTCL), chính sách chất lượng (CSCL), các phương tiện, hoạch định
Thiết lập mục tiêu chiến lược, mục tiêu chất lượng của công ty và các đơn vị liên quan
Thiết lập
chính sách chất lượngHoạch định nguồn nhân lực, tổchức, quy hoạch, đào tạocán bộ
Xác định những yêu cầu chất lượng phải đạt tớiở từng giai đoạn
nhất định Hoạch định, nhận diện và quản lý rủiro
Hoạch định chất lượng
rủi ro, nguồn lực cần thiết và đề ra các biện pháp nhằm thực hiện mục tiêu chất lượng sản phẩm. Hoạch định chất lượng được coi là yếu tố có vai trò quan trọng hàng đầu, tác động quyết định tới toàn bộ các hoạt động quản trị chất lượng của công ty và là một biện pháp nâng cao hiệu quả của quản lý chất lượng. Công tác hoạch định chất lượng giúp cho Công ty:
-Định hướng phát triển chất lượng chung cho toàn Công ty theo một hướng thống nhất.
- Khai thác sử dụng có hiệu quả hơn các nguồn lực và tiềm năng trong dài hạn, góp phần giảm chi phí cho chất lượng.
- Giúp Công ty chủ động thâm nhập và mở rộng thị trường.
- Tạo điều kiện nâng cao khả năng cạnh tranh với các doanh nghiệp trên thị trường, đặc biệt thị trường thế giới.
- Tạo ra văn hóa mới, một sựchuyển biến căn bản về phương pháp quản lý chất lượng của các Công ty.
Những nhiệm vụ chính của công tác hoạch định chất lượng tại CTCP Dệt May Huế như sau:
a) Thiết lập chiến lược và mục tiêu chất lượng
Nhằm đạt được sự phát triển của tổ chức trên cơ sởnăng suất - chất lượng - hiệu quả.Việc xây dựng một hệ thống quản lý chất lượng cũng như áp dụng và vận hành hệ thống đó phải đạt được hiệu quả của tổ chức với các mục tiêu đề ra trong một thời gian nhất định. Hiệu quả của tổ chức là phải xét ở hiệu quả chung chứ không phải chỉ xét riêng một mặt nào. Hiệu quả chung của tổ chức phải thể hiện được mục tiêu chất lượng sản phẩm hàng hoá, dịch vụ ngày càng thoả mãn khách hàng, hoạt động phát triển, mở rộng được thị trường, đóng góp với nhà nước, xã hội tăng, đời sống vật chất tinh thần của người lao động được cải thiện, nâng cao, sản xuất gắn với bảo vệ môi trường và thực hiện một sự phát triển bền vững.Để Công ty có thể vận hành và phát triển một cách ổn định trên thị trường và đảm bảo cho việc lãnhđạo đúng đắn của Ban lãnhđạo Công ty thì bất cứ Công ty nào cũng phải thiết lập chiến lược và mục tiêu chất lượng cho Công ty mình.
Chiến lược của CTCP Dệt May Huế được đặt ra như sau:
Sơ đồ2.3: Chiến lược kinh doanh của CTCP Dệt May Huế
Tài liệu vềMTCL sẽbao gồm doanh thu, lợi nhuận, thu nhập, sản lượng, tỷlệ chia cổtức,…CTCP Dệt May Huế đã thiết lập các MTCL chung cho toàn Công ty khi Công ty nhận được mục tiêu chung của tập đoàn Dệt May Việt Nam. MTCL của Công ty trong năm 2018 đặt ra như sau:
- Tổng doanh thu: 1.725 tỷ đồng, trong đó: + Doanh thu sợi: 770 tỷ đồng
+ Doanh thu may: 900 tỷ đồng
+ Doanh thu từhoạt động thương mại: 30 tỷ đồng + Doanh thu khác: 25 tỷ đồng
- Lợi nhuận trước thuế: 57 tỷ đồng, đạt 57% vốn điều lệ. -Đảm bảo thu nhập bình quân 7.396.000đồng/người/tháng. - Tỷlệchia cổtức: 30% vốn điều lệ.
- Kim ngạch xuất khẩu tính đủ: 94 triệu USD tăng 13% so với năm 2017. - Kim ngạch nhập khẩu: 55 triệu USD tăng 20% so với năm 2017.
- Sản lượng Sợi sản xuất: 14.400 tấn tăng 7% so với năm 2017. - Sản lượng Vải: 800 tấn tăng 29% so với năm 2017.
- Sản phẩm hàng Dệt kim: 17,2 triệu SP tăng 1% so với năm 2017. - Nộp ngân sách: 20 tỷ đồng.
(Nguồn: Theo báo cáo thường niên của CTCP Dệt May Huế- năm 2017)
Dựa vào MTCL được thiết lập cho toàn Công ty. Trưởng các đơn vịdựa trên MTCL của Công ty ban hành để đưa ra các mục tiêu cho bộphận của mình vềdoanh thu, lợi nhuận, các kết quảdựbáo sẽ đạt được trong từng giai đoạn. Trưởng đơn vịsẽ là người soạn thảo các MTCL của đơn vịcăn cứtrên MTCL của Công ty và sẽ được TGĐ phê duyệt. Các đơn vịsẽ đưa ra các mục tiêu hàng tháng cho đơn vịvà đánh giá việc thực hiện mục tiêu bằng cách phân tích MTCL hàng tháng đạt được, từ đó các đơn vịsẽ đưa ra giải pháp đểnâng cao MTCL thích hợp cho từng đơn vị.
Mục tiêu chất lượng của phòng QLCL năm 2018 được xây dựng như sau:
Mục tiêu 1:Đảm bảo 95% sốlượng style sản xuất được gửi mẫu đúng thời gian dựkiến sau khi đồng bộnguyên phụliệu của phòng kếhoạch.
Mục tiêu 2:Đảm bảo 95% sốlượng style sản xuất được gửi mẫu đúng thời gian dựkiến sau khi đồng bộnguyên phụliệu của phòng kếhoạch.
Mục tiêu 3:Đảm bảo 100% các bộtài liệu khi ban hành cho sản xuất không bị sai sót do lỗi chủquan: chưa triển khai sản xuất đại trà tại nhà máy và không có lỗi lặp lại.
Mục tiêu 4:Đảm bảo 95% các bản thiết kếchuyền khi ban hành ra sản xuất không thay đổi các công đoạn và thiết bị(ngoại trừyếu tốkhách quan). Chuẩn hóa được 50 công đoạn và cập nhật thêm 90 công đoạn mới/tháng vào kho dữliệu.
Mục tiêu 5:Đảm bảo 100% định mức nguyên, phụliệu không có sựthay đổi