- Cần nghiên cứu để kiện toàn chính sách tín dụng đồng thời xây dựng hệ thống kiểm soát thường xuyên các quy định đã ban hành nhằm đánh giá, bổ sung sửa đổi kịp thời theo thực tiễn kinh tế xã hội và đòi hỏi trong quá trình hội nhập.
- Hệ thống XHTD cần được xem xét điều chỉnh cho phù hợp hơn với điều kiện môi trường kinh doanh đã và đang biến động nhanh chóng trong từng thời kỳ.
- Cần phối hợp với các đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức để nâng cao trình độ nghiệp vụ, năng lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán bộ.
- Chú trọng hơn nữa đến đầu tư công nghệ thông tin
- Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng trong toàn hệ thống. - Cần quan tâm hơn nữa trong việc xây dựng chiến lược phát triển của mình. - Cần tìm những biện pháp để nâng cao năng lực tài chính của toàn hệ thống VCB.
Ket luận chương 3
Trên cơ sở lý thuyết chương 1 và việc đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VCB Thăng Long trong chương 2, chương 3 luận văn đã đề xuất một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh. Đồng thời, tác giả cũng đưa ra một số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam trong việc hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM
KẾT LUẬN
Đánh giá đúng các nguy cơ rủi ro dễ có, quản trị rủi ro tốt hơn là cách để phát triển bền vững nhất trong quá trình sử dụng vốn của Ngân hàng. Được xem là một trong những hoạt động kinh doanh có thu lợi nhuận, tín dụng Ngân hàng đương nhiên tồn tại những rủi ro tiềm ẩn vốn có. Các NHTM chấp nhận sự tồn tại của những rủi ro này trên cơ sở đưa ra những chính sách, công cụ, biện pháp quản trị rủi ro cần thiết nhằm hạn chế tối đa các hậu quả phát sinh và tạo ra sự tăng trưởng tín dụng một cách ổn định, bền vững.
Từ những nghiên cứu lý luận và thực tiễn, Luận văn đã hoàn thành được những nhiệm vụ sau:
- Làm rõ cơ sở lý thuyết về tín dụng, mối quan hệ rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM. Khảo sát các kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số Ngân hàng Thái Lan, rút ra một số bài học để các NHTM Việt Nam tham khảo.
- Đã phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long. Qua đó, chỉ rõ những mặt được và hạn chế cũng như nguyên nhân của hạn chế trong việc quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh.
- Trên cơ sở lý thuyết và thực tiễn, Luận văn đã đề xuất một hệ thống giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh nhằm tăng lợi nhuận Ngân hàng với phương châm phát triển bền vững.
NGUYỄN ANH THƯ
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
CHI NHÁNH THĂNG LONG
Chuyên ngành : Kinh tế tài chính - ngân hàng
Mã số : 60.31.12
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
Người hướng dẫn khoa học: TS. NGUYỄN THỊ PHƯƠNG LAN
MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài
Hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) với vai trò trung gian tài chính quan trọng của nền kinh tế đã có những đóng góp to lớn đối với sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá ở Việt Nam. Nằm trên địa bàn Hà Nội, một trung tâm kinh tế lớn của đất nước, Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long đã và đang góp phần tích cực vào sự nghiệp xây dựng và phát triển kinh tế - xã hội của thủ đô và cả nước.
Trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, việc mở rộng quy mô tín dụng để tăng cường khả năng cạnh tranh là sự lựa chọn tất yếu của các NHTM và đây cũng là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các Ngân hàng. Tuy nhiên, cùng với sự tăng trưởng về tín dụng thì Ngân hàng luôn phải đối mặt với nguy cơ rủi ro tín dụng. Với quy mô, cơ cấu tín dụng lớn như hiện nay thì rủi ro tín dụng có thể dẫn đến mất an toàn của cả hệ thống NHTM. Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long cũng không nằm ngoài nguy cơ đó, với mức dư nợ khá lớn, cơ cấu tín dụng đa dạng và tiểm ẩn rủi ro tín dụng thường trực. Vì vậy, để tránh những tổn thất có thể xảy ra, hầu hết các NHTM ở bất kỳ quốc gia nào cũng quan tâm tới công tác quản trị rủi ro tín dụng. Vấn đề này được đặt lên hàng đầu cho các NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói riêng, đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi quá trình hội nhập vào thị trường tài chính quốc tế và tự do hóa tài chính làm cho môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt và rủi ro hơn. Thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng sẽ giúp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi Nhánh Thăng Long nói riêng đánh giá đúng thực trạng của mình và giúp nâng cao năng lực tài chính để có thể cạnh tranh được với các Ngân hàng bạn.
Xuất phát từ thực tế đó và nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long nói riêng, tôi
đã chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long” để nghiên cứu.
2. Mục đích nghiên cứu
Trên cơ sở những lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng của NHTM, kết hợp với kinh nghiệm quốc tế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, đề tài tập trung đi vào phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long, tìm ra những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của Luận văn: nghiên cứu về rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long.
Phạm vi nghiên cứu của Luận văn là nghiên cứu về rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long trong thời gian từ 2008 - 2010.
4. Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình nghiên cứu, luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau: Phương pháp thống kê, diễn giải, phân tích và tổng hợp, phương pháp điều tra trực tiếp, phương pháp so sánh trên cơ sở các số liệu, tài liệu thu thập.
5. Ket cấu của Luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn được kết cấu gồm 03 chương với nội dung cơ bản như sau:
Chương 1: Tín dụng ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long
CHƯƠNG 1
TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Tín dụng Ngân hàng thương mại
1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng
Quan hệ tín dụng ra đời và tồn tại xuất phát từ đòi hỏi khách quan của quá trình tuần hoàn vốn để giải quyết hiện tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn ra thường xuyên giữa các chủ thể trong nền kinh tế.
Tín dụng Ngân hàng là việc Ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ khác.
Tín dụng ngân hàng cần phải xuất phát từ lòng tin. Ở đây, lòng tin không chỉ ở Ngân hàng mà còn cả ở người đi vay. Người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả nợ gốc và lãi vay, còn Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ vay (gốc, lãi) đúng hạn. Vì vậy, tín dụng thể hiện các đặc trưng cơ bản sau:
+ Có sự chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người này sang người khác + Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời.
+ Khi hoàn trả lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức.
+ Việc chuyển nhượng dựa trên sự tin tưởng của người chuyển nhượng với người sử dụng.
Phân biệt tín dụng và cho vay: Bất kỳ sự chuyển giao quyền sử dụng tạm thời (có hoàn trả) về tài sản đều phản ánh mối quan hệ tín dụng; mối quan hệ tín dụng này lại được thể hiện dưới các hình thức: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và cho thuê tài chính. Như vậy, nội dung tín dụng là rộng hơn nội dung cho vay, tuy nhiên
trong hoạt động tín dụng thì cho vay (tín dụng bằng tiền) là hoạt động quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các NHTM. Chính vì vậy, thuật ngữ tín dụng và cho vay thường được dùng đan xen và thay thế cho nhau.
1.1.2. Phân loại tín dụng Ngân hàng
Kinh tế thị trường càng phát triển, xu hướng tự do hóa càng sâu sắc, thì các Ngân hàng càng phải nghiên cứu đưa ra các hình thức tín dụng đa dạng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, từ đó đa dạng hóa danh mục đầu tư, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận, thực hiện phân tán rủi ro và đứng vững trong cạnh tranh. Chính vì vậy, Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng với những mục đích sử dụng khác nhau. Để tránh nhầm lẫn và có cái nhìn tổng quát về các loại tín dụng, người ta phân loại tín dụng theo một số tiêu chí khác nhau. Qua đó, việc nghiên cứu quan hệ tín dụng dưới những góc độ khác nhau và giải thích vì sao quan hệ tín dụng lại có thể thoả mãn nhu cầu đa dạng của các chủ thể thừa và thiếu vốn.
❖Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Tùy theo mỗi quốc gia khác nhau mà quy định thời hạn tín dụng có thể khác nhau. Theo cách phân loại ở Việt nam thì có thể chia tín dụng thành 3 loại:
+ Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm và được sử dụng để: (i) bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp như: bổ sung ngân quỹ, ứng trước tiền hàng, đảm bảo yêu cầu thanh toán đến hạn, duy trì hàng tồn kho,...; (ii) phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân và hộ gia đình. Đây là loại tín dụng có mức rủi ro thấp vì thời hạn hoàn vốn nhanh, tránh được các rủi ro về lãi suất, lạm phát cũng như sự bất ổn của môi trường kinh tế vĩ mô và thị trường, vì thế lãi suất thường thấp hơn các loại tín dụng khác.
+ Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm và sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới trang thiết bị, mở rộng sản xuất và xây dựng công trình vừa và nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
+ Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, đáp ứng cho nhu cầu đầu tư dài hạn như: Xây dựng cơ bản (nhà xưởng, dây chuyền sản xuất...), xây
dựng cơ sở hạ tầng (đường xá, cảng biển, sân bay...), cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. Nhìn chung, tín dụng dài hạn chịu rủi ro rất lớn, bởi vì thời hạn càng dài, thì những biến động không dự tính có thể xảy ra càng lớn.
❖ Căn cứ mục đích tín dụng
+ Tín dụng bất động sản: Đây là khoản tín dụng đầu tư vào bất động sản. + Tín dụng công thương nghiệp: Đây là khoản tín dụng cấp cho các doanh nghiệp để trang trải các chi phí như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, trả thuế và chi trả lương.
+ Tín dụng nông nghiệp: Đây là khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông nghiệp nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn nuôi gia súc.
+ Tín dụng tiêu dùng: Đây là các khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền như xe hơi, trang thiết bị trong nhà,...
❖ Căn cứ vào bảo đảm tín dụng
+ Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc có bảo lãnh của bên thứ ba.
+ Tín dụng không có đảm bảo: Là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay không có bảo lãnh của bên thứ ba. Loại tín dụng này áp dụng cho những khách hàng truyền thống, có hệ số tín nhiệm cao.
❖ Căn cứ vào mức độ rủi ro
Cách phân loại này cũng giống như hình thức xếp hạng tín dụng theo tiêu thức rủi ro. Nó đóng vai trò rất lớn đối với các Ngân hàng trong việc đánh giá tính rủi ro của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời. Theo cách phân loại này, tín dụng được phân thành: tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, tín dụng quá hạn có khả năng thu hồi, tín dụng quá hạn khó thu hồi.
+ Tín dụng lành mạnh: Là các khoản tín dụng an toàn, có khả năng thu hồi vốn cao.
+ Tín dụng có vấn đề: Là những khoản tín dụng đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn.
+ Tín dụng quá hạn khó thu hồi: Là những khoản tín dụng quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ kém, tài sản thế chấp bị giảm giá hoặc mất giá,...
❖ Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng
+ Tín dụng bằng tiền: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nợ là bằng tiền. Tín dụng bằng tiền gọi là cho vay.
+ Tín dụng bằng tài sản: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó bằng tài sản. Hình thức tín dụng này chính là cho thuê tài chính.
+ Tín dụng bằng uy tín: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng uy tín. Hình thức tín dụng này chính là bảo lãnh Ngân hàng.
❖ Căn cứ vào hình thức tài trợ tín dụng
+ Cho vay: Là việc Ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận có hoàn trả cả gốc và lãi. Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục tín dụng.
+ Chiết khấu: Là việc Ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của các loại giấy tờ có giá như thương phiếu, trái phiếu trừ đi phần thu nhập của Ngân hàng để nắm giữ giấy tờ có giá chưa đến hạn.
+ Cho thuê: Ngân hàng mua thiết bị máy móc hay phương tiện và cho khách hàng thuê.
+ Bảo lãnh: Là việc Ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ tài chính cam kết.