Hiệu quả quản trị RRTD thể hiện mức độ hoàn thành công tác quản trị RRTD của NHTM thông qua các chỉ tiêu về kết quả như: tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ khả năng bù đắp RRTD,... Duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu hợp lý, trong giới hạn cho phép nghĩa là RRTD được kiểm soát, hoạt động quản trị RRTD đạt hiệu quả cao. Ngoài ra, các tiêu chí về nguyên nhân như: trình độ nguồn nhân lực, trình độ công nghệ (cả máy móc thiết bi, cơ sở dữ diệu và phương thức quản trị điều hành), chính sách và chiến lược hoạt đông,.. cũng cần phải được xem xét khi đánh giá hiệu quả quản trị RRTD. Một ngân hàng có trình độ nguồn nhân lực cao, chuyên nghiệp và năng động, trình độ công nghệ tiên tiến, hiện đại và phù hợp với các chuẩn mực quốc tế,. sẽ giúp ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng đồng nghĩa với việc nâng cao hiệu quả quản trị RRTD.
- Tỷ lệ nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn = ' il ' n * quáhạn___________x100% Tổng dư nợ cho vay
Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ. Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam được phân loại theo thời gian và được phần chia theo thời hạn thành 4 nhóm (từ nhóm 2 đến nhóm 5).
- Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ x ấ u__________x100% Tổng dư nợ cho vay
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn từ 91 ngày trở lên mà không được tái cơ cấu. Nợ xấu thường mang các đặc trưng:
• Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn.
• Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu hồi được đầy đủ cả gốc và lãi.
doanh bất động sản tại một số NHTM
Việc quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh bất động sản không nằm ngoài mô hình, lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nói chung,
1.3.1 Kinh nghiệm từ các nước trên thế giới
> Kinh nghiệm từ Hoa Kỳ
Mỹ là một trong những quốc gia đi đầu trong việc quản lý nợ xấu. Để quản lý nợ xấu, Cục Dự trữ liên bang (FED) đã đưa ra điều khoản FAS 114 quy định về mối quan hệ giữa quyết định cho vay, phân loại khoản vay, tình trạng các khoản nợ và việc dự phòng rủi ro.
Bên cạnh đó Mỹ đã thành lập Công ty tín thác xử lý tài sản quốc gia Hoa Kỳ (The Resolution Trust Company in the United State - RTC). Như một cơ quan nhà nước, RTC được thành lập với rất nhiều mục tiêu như: Tối đa hóa thu nhập ròng từ việc bán tài sản được chuyển nhượng, RTC thực hiện việc xử lý đối với vả hai loại nợ luân chuyển thông thường và nợ tồn đọng, khó xử lý.
Nguyên nhân thành công của RTC là do khoảng 50% tài sản là các khoản vay bất động sản và vay cầm cố, 35% là tiền mặt và các loại chứng khoán khác. Vì vậy, nhiều tài sản được chuyển nhượng là rất tốt và dễ dàng bán thông qua chứng khoán hóa và đấu giá trên thị trường tài chính phát triển nhất thế giới. Một trong
những yếu tố tạo nên sự thành công này là các nhân sự cao cấp của RTC được lấy từ công ty bảo hiểm tiền gửi liên bang - cơ quan có sự hiểu biết rõ về vấn đề lựa chọn bất lợi và tâm lý ỷ lại trong hoạt động tài chính - và đội ngũ nhân viên của họ rất nhiều kinh nghiệm trong việc xử lý các tổ chức tài chính khó khăn, lâm vào tình trạng phá sản. Mặt khác, RTC đã dựa vào những nhà đầu tư tư nhân để đánh giá, quản lý và bán nhiều tài sản. Một cấu trúc quản lý hiệu quả đã cho phép RTC thu hồi 1/3 tài sản được chuyển nhượng, giảm thiểu đáng kể khối lượng nợ phải bán.
> Kinh nghiệm từ Singapore
Bên cạnh việc xây dựng một hệ thống phòng ngừa nợ xấu thông qua các cơ chế, chính sách cho vay, thành lập uỷ ban giám sát Ngân hàng cũng như mở rộng các nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng hiện đại, Singapore quy định những người ký kết các khoản tín dụng phải chịu trách nhiệm trước tiên trong việc thực hiện phân loại tín dụng phân loại chính xác dựa trên những đánh giá về người bảo lãnh, tài sản ký quỹ, dòng tiền các điều kiện về tài chính, triển vọng phát triển và có thể thay đổi kết quả phân loại trong quá trình phê chuẩn thông thường hay vào bất kỳ thời điểm nào khác. Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay chỉ bao gồm dự phòng cụ thể. Dự phòng cụ thể được xác định theo nguyên tắc:
- Hoạt động kinh doanh cơ bản và khả năng tài chính vững chắc của khách hàng vay (kiểm tra khả năng tồn tại).
- Nguồn tiền mặt của khách hàng vay (gồm cả hỗ trợ của bên thứ 3).
- Chất lượng và giá trị có thể bán được của tài sản ký quỹ và tài sản bảo lãnh cho khoản tín dụng.
- Sự tồn tại của quyền truy đòi hợp pháp có giá trị pháp lý và có thể thi hành đối với khách hàng vay.
Đồng thời với các nguyên tắc trên, giá trị dự phòng không được nhỏ hơn giá trị tối thiểu theo quy định của cơ quan Quản lý tiền tệ Singapore (MAS) là: Nợ dưới chuẩn: 10% giá trị khoản vay; Nợ nghi ngờ: 50% giá trị khoản vay; Nợ có khả năng mất vốn: 100% giá trị khoản vay.
Để phòng ngừa các khoản nợ xấu phát sinh, các NHTM Singapore được yêu cầu xây dựng “Danh sách theo dõi” để nhận biết những dấu hiệu cảnh báo sớm vấn đề bất ổn về tín dụng. Những khách hàng có tên trong danh sách này không phải là những khách hàng bị xếp loại vào nhóm nợ xấu mà là những khách hàng được xếp loại vào nợ đủ tiêu chuẩn. Nếu trường hợp dấu hiệu cảnh báo sớm có chiều hướng bất lợi đối với khách hàng vay, khi đó cần xem xét để xếp loại khách hàng vào nhóm nợ cần chú ý hoặc thấp hơn. Đối với các khoản nợ được phân loại vào nợ xấu thì tối đa trong vòng 30 ngày làm việc các cán bộ tín dụng phải chuyển ngay cho bộ phận quản lý tài sản đặc biệt theo dõi.
Đối với các khoản nợ xấu đã được trích lập dự phòng đầy đủ, cơ quan quản lý tiền tệ Singapore (MAS) cho phép các NHTM được xoá nợ xuống còn 1 đô la Singapore bất kể tình trạng có thể thu hồi được các khoản nợ như thế nào. Điều này được thực hiện nhằm phục vụ cho các mục đích giám sát. Báo cáo danh mục những khoản nợ xấu và trích lập dự phòng cụ thể của các NHTM bắt buộc phải được nộp tới HĐQT của NHTM và MAS để quản lý.
Với việc quản lý nợ xấu như trên, nhìn chung tỷ lệ nợ xấu của các NHTM Singapore không cao và thông thường nếu phát sinh một khoản nợ xấu thì gần như ngay lập tức khoản nợ đó sẽ được xử lý.
1.3.2. Kinh nghiệm từ NHTMCP Ngoại thương Việt Nam
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cũng là một trong số các NHTM có uy tín trên thị trường. Không chỉ có uy tín mà công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng này cũng đã được đánh giá khá tốt. Tuy nhiên, trong bối cảnh nền tài chính Việt Nam đang trong giai đoạn phát triển nên không chỉ riêng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam mà cả hầu hết các đơn vị khác vẫn còn tồn đọng nhiều hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.
- Năng lực tài chính: luôn được duy trì lành mạnh, đảm bảo hoạt động hiệu quả. Các chỉ tiêu về nợ xấu luôn được kiểm soát đảm bảo dưới 3% kể từ năm 2010 tới nay.
- Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng: mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng vẫn theo mô hình truyền thống nhưng đã đượcc khá chặt chẽ.Trong đó,
để hỗ
trợ cho hội đồng quản trị và công tác quản trị rủi ro có ủy ban quản trị rủi ro
và ủy
ban chiến lược. Đồng thời cũng có hội đồng quản lý tín dụng trung ương và hội
đồng quản lý tài sản nợ có (ALCO) hỗ trợ cho Tổng giám đốc cùng ban điều hành.
Phía dưới xây dựng khối quản lý rủi ro được tổ chức khá chặt chẽ. Bên cạnh đó,
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã không ngừng nâng cao công
tác quản
trị rủi ro tín dụng thông qua việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội
bộ của
Ngân hàng hướng tới đáp ứng các tiêu chuẩn của thông lệ quốc tế.
- Hệ thống thông tin quản lý: để nâng cao năng lực quản trị, ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam không ngừng hoànthiện hệ thống thông tin
quản lý
MIS phục vụ công tác quản trị và điều hành. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng
tích cực
triển khai hệ thống ngân hàng lõi (Core banking) và một số phân hệ quan
trọng khác
như TF, LOS,... Ngoài ra, ngân hàng cũng đã và đang thực hiện xây dựng hệ thống
kế toán quản trị, triển khai thực hiện các dự án ALM, FTP, MPA (quản trị tài
sản nợ
có, chuyển giá vốn và phân tích lợi nhuận đa chiều).
thường nhật và thủ tục mà còn bao hàm nhiều vấn đề như việc phòng ngừa, nhận dạng, kiểm soát rủi ro, giám sát và xử lý rủi ro.
Từ kinh nghiệm mô hình quản trị rủi ro của các nước phát triển, đang phát triển và những bài học rủi ro thực tiễn từ các ngân hàng thương mại trong nước; bài học kinh nghiệm rút ra trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho NHCT là:
Thứ nhất, tuân thủ quy trình, chính sách, quy chế tín dụng, đào tạo nâng cao năng lực của nhân viên tín dụng, nhân viên thẩm định để đảm bảo thẩm định đúng, chính xác tình hình khách hàng từ khâu đầu tiên của khoản vay là một trong những biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả nhất.
Thứ hai, coi trọng chất lượng tín dụng hơn là chỉ tiêu dư nợ tín dụng. Tài sản thế chấp không thể thay thế được nguồn trả nợ, nên ngân hàng cần chú ý đến khả năng trả nợ của khách hàng, phương án kinh doanh hiệu quả hơn là chú trọng đến tài sản thế chấp. Tuy vậy, tài sản bảo đảm vẫn là cứu cánh cuối cùng giúp hạn chế tổn thất của ngân hàng, do đó khi nhận tài sản bảo đảm vẫn phải đảm bảo bốn đặc tính (pháp lý, giá trị, tính khả mại và khả năng quản lý của ngân hàng).
Thứ ba là xây dựng, thực hiện chấm điểm, đánh giá xếp hạng tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế để góp phần hạn chế và giảm thiểu rủi ro.
Thứ tư, quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng phải được xem là nhiệm vụ chủ chốt, hàng đầu chứ không phải chỉ là mảng hỗ trợ. Cần xây dựng bộ phận chuyên sâu để giám sát, phát hiện kịp thời và đưa ra thông tin cảnh báo tín dụng sớm; phân tích chỉ ra dấu hiệu các khoản nợ có vấn đề để từ đó có hướng tài trợ hoặc xử lý rủi ro thích hợp.
Thứ năm, xây dựng một mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung theo hướng tiếp cận những phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hiện đại để chủ động trong việc phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng, nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Tóm lại, để thực hiện tốt mục tiêu kinh doanh an toàn và hiệu quả, ứng phó nhanh với những diễn biến của thị trường tài chính tiền tệ, cạnh tranh với các ngân hàng ngoại trong tình hình hiện nay thì các NHTM ở Việt Nam nói chung và NHCT Việt Nam nói riêng cần nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống quản trị
rủi ro tín dụng ngân hàng đặc biệt là nâng cao, hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung theo chuẩn mực quốc tế.
KẾT LUẬN CHƯƠNG I
Qua nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM, giúp chúng ta tiếp cận một cách có hệ thống, khoa học, đầy đủ về các quan điểm về rủi ro tín dụng, nội dung của quản trị rủi ro tín dụng và các chuẩn mực, thông lệ quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng. Trên cơ sở những lý luận đó, vận dụng vào thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho phù hợp với điều kiện, đặc điểm hoạt động của từng ngân hàng để giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng bất lợi của RRTD đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng, đảm bảo hoạt động của ngân hàng an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững. Trong điều kiện nền kinh tế luôn biến động phức tạp như hiện nay thì không những các doanh nghiệp gặp khó khăn mà ngay cả hệ thống ngân hàng cũng bị ảnh hưởng, chất lượng tín dụng ngày một giảm. Vì vậy, yêu cầu cấp thiết đặt ra đối với hệ thống NHTM Việt Nam là phải tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng hơn nữa nhằm tạo sự tăng trưởng tín dụng một cách ổn định và quản trị tốt chất lượng tín dụng.
Chương 1 cũng đã ra chỉ ra những sự cần thiết và những nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp, từ đó dưa ra nội dung, nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng đối với đối tượng này. Ngoài công tác quản trị rủi ro tín dụng thông thường, tác giả đã nêu một số bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro nói chung từ các ngân hàng thương mại trong và ngoài nước, từ đó rút ra những bài học dành cho NHCT trong quá trình quản trị rủi ro đối với lĩnh vực nhiều biến động này.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện, đánh giá và đo lường rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng. Các ngân hàng thương mại nói chung và NHCT nói riêng cần phải có chiến lược rõ ràng, đánh giá cụ thể tình hình hiện tại phù hợp với thực tế để nhận diện rủi ro nhằm có biện pháp ứng xử tín dụng phù hợp đảm bảo an toàn, hiệu quả.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP KINH DOANH BẤT ĐỘNG SẢN TẠI NHTMCP
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH TP HÀ NỘI
2.1 Khái quát về hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công thương ViệtNam Nam
- CN thành phố Hà Nội
2.1.1 Lịch sử hình hành và phát triển VietinBank — Chi nhánh thành phố Hà Nội
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh TP.Hà Nội có trụ sở tại số 6, Ngô Quyền, Quận Hoàn Kiếm, là tiền thân của Ngân hàng nghiệp vụ khu vực I Hà Nội. Vietinbank Chi nhánh TP.Hà Nội đã trải qua hơn“20 năm xây dựng và phát triển, không ngừng đổi mới và hoàn thiện để phù hợp với từng giai đoạn phát triển của kinh tế - xã hội đất nước.”
Giai đoạn từ cuối 1998 đến nay:
Theo quyết định số 134/QĐ-HĐQT-NHCT1 ngày 30/12/1998 của Chủ tịch hội đồng quản trị NHCT Việt Nam, Sở giao dịch chuyển thành Sở giao dịch I (SGD I)- Ngân hàng Công Thương Việt Nam. Lúc này cơ cấu tổ chức thay đổi, các phòng ban được sắp xếp lại để đáp ứng yêu cầu kinh doanh trong tình hình mới. Kế thừa thành quả và kinh nghiệm những năm hoạt động trước, SGD I vẫn duy trì được sự phát triển nhanh, vững chắc, toàn diện. Từ năm 1999 đến năm 2007, SGD I đã trở thành đơn vị có quy mô hoạt động lớn, kinh doanh đa năng, hiệu quả, có uy tín cao trong cộng đồng tài chính Ngân hàng trong cả nước, các mặt hoạt động cơ bản đều có tốc độ tăng trưởng hàng năm dao động trong khoảng 20%-25%.
Tuy nhiên, do thị trường tài chính trong nước và quốc tế liên tục phát triển, để
đáp ứng yêu cầu kinh doanh, tháng 7/2008, Ngân hàng Công thương Việt Nam được tiến hành cổ phần hóa. Mô hình tổ chức của Ngân hàng một lần nữa lại có thay đổi,