hàng thương mại
1.3.1. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệpxây lắp xây lắp
1.3.1.1. Các chỉ tiêu định tính
- Cho vay DNXL được thực hiện theo đúng quy trình cho vay
Quy trình cho vay là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của NH trong việc cho vay. Việc thực hiện đúng quy trình cho vay hay không sẽ trực tiếp ảnh hưởng đến tính an toàn và khả năng sinh lời của khoản vay, do đó, đây là một tiêu thức để đánh giá chất lượng cho vay của NH.
- Thời gian xét duyệt một khoản cho vay đối với DNXL kể từ khi tiếp nhận hồ sơ
Các DNXL thường xuyên phải vay vốn NH (nhất là vốn ngắn hạn) để đáp ứng nhu cầu vốn thu mua nguyên nhiên vật liệu, trả lương công nhân.. .phục vụ cho việc thi công công trình. Vì vậy, thời gian xét duyệt các khoản cho vay cũng là nhân tố ảnh hưởng đến tiến độ hoàn thành công trình, đến khả năng thực hiện hợp đồng, khả năng hoàn thành kế hoạch SXKD của DNXL.
- Mức độ hài lòng của DNXL đối với hoạt động cho vay của NH 1.3.1.2. Các chỉ tiêu định lượng
- Tổng dư nợ cho vay DNXL và tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNXL
Chỉ tiêu tổng dư nợ cho vay DNXL phản ánh quy mô cho vay đối với DNXL, là con số tuyệt đối nói lên quy mô của hoạt động này tại NH. Trong khi đó, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNXL lại thể hiện khả năng mở rộng quy mô và các hình thức cho vay qua các thời kỳ. Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNXL được tính theo công thức:
Dư nợ kỳ n - Dư nợ kỳ (11-1)
rốc độ tăng trưởng dư nợ DNXL = ---X 100% Dư nợ kỳ (n-1)
(1.1)
Nếu tổng dư nợ cho vay DNXL cao cho thấy NH đã tạo được uy tín đối với các DNXL, đã và đang mở rộng thị phần trong ngành xây dựng cơ bản và có khả năng tiếp
26
thị KH DNXL tốt hơn. Tuy nhiên tăng trưởng cho vay đối với DNXL phải phù hợp với khả năng về vốn, quản lý rủi ro cũng như các nguồn lực về con người, công nghệ của NH. Việc tăng trưởng dư nợ cho vay đối với DNXL vượt quá khả năng của NH sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro và việc NH không đủ điều kiện nguồn lực để kiểm soát chặt chẽ các khoản vay sẽ ảnh hưởng xấu đến chất lượng hoạt động cho vay.
- Tỷ trọng dư nợ cho vay DNXL/Tổng dư nợ
Đây là chỉ tiêu khá quan trọng, phản ánh vị trí của hoạt động cho vay đối với DNXL trong hoạt động cho vay chung của NH. Tổng dư nợ cho vay đối với DNXL cao và tăng trưởng cho thấy NH đã và đang mở rộng thị phần trong ngành xây lắp. Ngược lại, dư nợ cho vay đối với DNXL qua các năm giảm chứng tỏ chính sách thu hẹp tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp của NH.
Chỉ tiêu tổng dư nợ đối với DNXL cần xem xét kết hợp với chỉ tiêu tỷ trọng dư nợ DNXL/tổng dư nợ để đánh giá đầy đủ hơn về tình hình tăng trưởng cho vay DNXL. Bởi vì chỉ tiêu dư nợ cho vay mới chỉ phản ánh sự tăng trưởng tuyệt đối nhưng nếu dư nợ cho vay DNXL tăng với tốc độ thấp hơn tổng dư nợ thì tỷ trọng này lại giảm. Điều này còn phụ thuộc chủ yếu vào chính sách cho vay của ngân
hàng giai đoạn đó là mở rộng hay thu hẹp cho vay DNXL.
- Tỷ lệ nợ quá hạn của DNXL
Dư nợ quá hạn DNXL
Tỷ lệ nợ quá hạn của DNXL = --- X 100%
Tổng dư nợ DNXL
(1.2) Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN: “Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn ”. Một khoản vay không trả đầy
đủ, đúng hạn như thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng thì trở thành nợ quá hạn. Theo thời gian, nợ quá hạn được chia thành: nợ quá hạn dưới 90 ngày; nợ quá hạn từ 90 - 180 ngày; nợ quá hạn từ 180 - 360 ngày; nợ quá hạn trên 360 ngày.
Theo khả năng thu hồi, có thể chia nợ quá hạn thành nợ quá hạn có thể thu hồi (nợ quá hạn thông thường), nợ quá hạn có thể thu hồi một phần (nợ khó đòi) và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi.
27
Tỷ lệ nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá CLTD của NH, phản ánh những rủi ro trong hoạt động tín dụng mà NH phải đối mặt. Neu tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng du nợ cao cho thấy sự an toàn của các khoản vay không đuợc bảo đảm, rủi ro là lớn làm đình trệ quá trình luân chuyển vốn, nhu vậy sẽ khiến NH không hoàn thành đuợc nhiệm vụ hỗ trợ cho các hoạt động, dự án hay các doanh nghiệp khác. Tuy nhiên, phải thừa nhận sự tồn tại của nợ quá hạn là tất yếu, không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng; NH phải chấp nhận nợ quá hạn, cố gắng kiểm soát tỷ lệ này ở mức độ hợp lý.
Tỷ lệ nợ quá hạn đuợc xem là cao hay thấp cần so sánh với tỷ lệ chung của ngành và tỷ lệ chấp nhận của chính NH. Theo các nghiên cứu và khuyến nghị của WorldBank thì tỷ lệ nợ quá hạn có thể chấp nhận đuợc là duới 3%, có nghĩa rằng đó là mức tối đa đặt ra cho các nhà quản lý chú ý cân bằng giữa rủi ro và hiệu quả của khoản cho vay.
- Lãi treo
Càng thấp càng tốt. Tuong tự nhu chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, chỉ tiêu này cũng thể hiện chất luợng và hiệu quả của công tác cho vay DNXL. Chỉ tiêu này càng cao thì chất luợng cho vay DNXL càng thấp và nguợc lại. Tỷ lệ này cao có nghĩa là số
lãi cho vay đến hạn trả chua thu đuợc từ các dự án là cao dẫn đến chất luợng thu nợ lãi thấp, ảnh huởng đến hoạt động khác của NH. Lãi treo và nợ quá hạn cao là một
trong các biểu hiện của chất luợng thẩm định, cho vay đầu tu dự án kém. Quá trình tìm hiểu các dự án thiếu thông tin minh bạch, cán bộ thẩm định thiếu kinh nghiệm cũng nhu tìm hiểu không kỹ càng về khả năng tài chính, SXKD của doanh nghiệp,
dự án. Tất cả dẫn đến các quyết định cho vay và giải ngân sai, khiến cho nguồn vốn bị sử dụng không hiệu quả, gây lãng phí và tổn thất. Nghiên cứu và cải thiện 2 chỉ
tiêu này là nhiệm vụ quan trọng của NH, không chỉ giúp NH hoạt động tốt hon mà còn tạo môi truờng đầu tu xuất nhập khẩu hiệu quả và minh bạch hon.
- Lv lệ nợ xấu của DNXL
Dư nợ xấu DNXL
Tỷ lệ nợ xẩu DNXL = --- X 100% Tổng dư nợ DNXL∣
Nhóm nợ Nhóm 1 Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Tv lệ trích lập dự phòng (%) 0% 5% 20% 50% 100% 28
Nợ xấu là các khoản nợ được xếp từ nhóm 3 đến nhóm 5 theo định quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của NHNN. Cụ thể:
Nợ dưới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3) bao gồm: các khoản nợ mà tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
Nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4) là các khoản nợ được đánh giá là có khả năng tổn thất cao.
Nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) là các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất vốn.
Tỷ lệ nợ xấu càng thấp càng tốt. Tuy nhiên, rủi ro là tất yếu của quá trình kinh doanh, do vậy, NH luôn chấp nhận một mức rủi ro nhất định và thường xuyên kiểm soát các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra. NH tiến hành phân loại nợ và kiểm soát đối với các khoản nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn - đây là những khoản nợ xấu của NH. Ngoài ra, NH cũng cần quan tâm đến các khoản nợ đặc biệt lưu ý (nợ nhóm 2) vì khi có biến động bất lợi xảy ra đối với hoạt động cho vay của NH, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu.
- Tỷ lệ dự phòng
Là tỷ số giữa phân bổ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm của DNXL so với tổng dư nợ cho vay các DNXL:
Dự phòng RRTD hàng năm
Tỷ lệ phân bổ dự phòng RRTD = --- X 100%
hàng nãm của DNXL(%) Tổng dư nợ DNXL
(1.4) Hàng năm các NH đều phải trích dự phòng rủi ro tín dụng đối với các khoản nợ để đề phòng trường hợp rủi ro tín dụng xảy ra.
Tùy vào các nhóm nợ, giá trị TSĐB mà tỷ lệ trích dự phòng rủi ro là khác nhau. Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của NHNN, Các tổ chức tín dụng phải tiến hành trích dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể.
Dự phòng chung được trích lập và duy trì bằng 0,75% tổng giá trị các khoản 29
nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 theo phân loại nợ tại Điều 6 hoặc Điều 7 Quyết định 493. Bảng 1.2. Tv lệ dự phòng được trích lập theo các nhóm nợ
(Nguồn: Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005)
Tỷ lệ dự phòng các NHTM cần phải thực hiện ở mức càng thấp càng tốt. Việc nghiên cứu chỉ tiêu này có ý nghĩa quan trọng đối với đánh giá CLTD của NH.
- Tỷ lệ dư nợ cho vay đối với DNXL có tài sản bảo đảm
Tỷ lệ du nợ cho vay DNXL có tài sản bảo đảm = Du nợ cho vay DNXL có tài sản bảo đảm/Tổng du nợ DNXL
Tỷ lệ này càng cao càng tốt. Tài sản bảo đảm của các DNXL chủ yếu là máy móc thiết bị thi công, phuơng tiện vận tải, giá trị nhà xuởng, khối luợng xây dựng cơ bản hoàn thành... Tài sản bảo đảm không phải là căn cứ duy nhất để NH xem xét cho vay. Tuy nhiên đây là một trong những công cụ để nâng cao trách nhiệm đối với nghĩa vụ trả nợ của nguời vay và giảm bớt tổn thất cho NH khi rủi ro xảy ra. Do vậy, NH cần xây dựng quy trình định giá, kiểm tra tài sản bảo đảm dành riêng cho tài sản bảo đảm đối với DNXL nhằm đảm bảo an toàn vốn vay.
- Lợi nhuận và tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với DNXL/Tổng lợi nhuận từ hoạt động cho vay của NH
Chất luợng cho vay đối với DNXL ngoài yêu cầu an toàn còn cần tạo ra lợi nhuận. Nếu một khoản cho vay chỉ thu đuợc gốc mà không thu đuợc lãi thì sẽ không tạo ra lợi nhuận cho NH, không bù đắp đuợc những chi phí mà NH bỏ ra để huy động vốn và các chi phí khác. Do vậy, việc phân tích chỉ tiêu lợi nhuận và tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với DNXL/ tổng lợi nhuận từ hoạt động cho vay của NH có ý nghĩa quan trọng đối với đánh giá CLTD của NH.
Việc phân tích các chỉ tiêu này giúp ta đánh giá đuợc khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay đối với DNXL của NH trong tổng lợi nhuận từ hoạt động cho vay, qua đó thấy đuợc tầm quan trọng của nó để từ đó có biện pháp nâng cao chất
30
lượng của hoạt động này.
1.3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp của ngân hàng thương mại
1.3.2.1. Các nhân tố chủ quan - Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của một NH là hệ thống các chủ trương, đường lối liên quan đến việc mở rộng hoặc hạn chế cho vay trong từng thời kỳ để đạt được mục tiêu đã được hoạch định, hạn chế rủi ro và bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay, đồng thời tuân thủ tốt quy định của Chính phủ, NHNN.
Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều KH, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động cho vay trên cơ sở mở rộng và nâng cao được chất lượng cho vay. Mỗi NHTM đều có đặc điểm riêng, vì vậy muốn chất lượng cho vay nói chung và chất lượng cho vay đối với DNXL nói riêng được nâng cao phải xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với NH mình trong từng giai đoạn cụ thể.
- Quy trình tín dụng
Đây là những trình tự, những giai đoạn, những bước, công việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho vay bắt đầu từ việc tiếp nhận hồ sơ vay vốn của KH đến khi thu nợ nhằm bảo đảm an toàn vốn vay. Quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp CBTD có được chuẩn mực trong hoạt động của mình. Do đó, chất lượng cho vay đối với DNXL sẽ phụ thuộc vào việc lập ra một quy trình cho vay đối với DNXL đảm bảo tính khoa học vừa nhanh chóng, thuận tiện, vừa đảm bảo thực hiện đầy đủ nghiêm túc các bước của quy trình.
- Chất lượng thông tin
Thông tin rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực NH, nó là cơ sở để xem xét quyết định cho vay và theo dõi, quản lý khoản cho vay. Hoạt động cho vay đối với DNXL thường gặp khó khăn trong việc thu thập thông tin về năng lực tài chính, năng lực quản lý kinh doanh của doanh nghiệp... dẫn đến việc đánh giá sai về KH hoặc bị KH lừa đảo, lợi dụng. Chính vì vậy việc nắm bắt được nhiều thông tin chính xác, kịp thời là một yếu tố quan trọng trong việc phân tích, nhận định thị trường, KH. để đưa ra các quyết định đúng đắn. Chất
31
lượng cho vay đối với DNXL chỉ có thể được nâng cao khi NH có những nguồn thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời để dự đoán và đề ra các biện pháp ngăn ngừa phòng chống rủi ro.
- Công tác kiểm tra, kiểm soát cho vay
Công tác kiểm tra, kiểm soát đối với hoạt động cho vay đóng vai trò đặc biệt quan trọng. Thông qua công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, Ban lãnh đạo NH sẽ nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra trong lĩnh vực cho vay DNXL, những thuận lợi, khó khăn cũng như việc chấp hành những qui định pháp luật, nội dung, qui chế, chính sách kinh doanh, thủ tục tín dụng từ đó giúp Ban lãnh đạo có những đường lối, chủ trương đúng đắn, giải quyết những khó khăn, vướng mắc, phát huy những nhân tố thuận lợi, nâng cao hiệu quả kinh doanh. Chất lượng cho vay DNXL phụ thuộc vào việc chấp hành những quy chế, thể lệ, chính sách và mức độ kịp thời phát hiện sai sót cũng như những nguyên nhân dẫn đến sai sót lệch lạc trong quá trình thực hiện các khoản cho vay.
- Trang thiết bị, công nghệ NH
Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay, vấn đề trang thiết bị, công nghệ là một trong những điều kiện tiên quyết để NH nâng cao sức cạnh tranh trong mọi hoạt động. Nó là công cụ, phương tiện thực hiện tổ chức, quản lí, kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Đặc biệt với sự phát triển nhanh của công nghệ thông tin hiện nay các trang thiết bị tin học đã giúp cho NH có được thông tin về các DNXL, thị trường trong tương lai...và xử lý thông tin nhanh chóng kịp thời, chính xác, thiết lập