1 .3Chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp xây lắp
3.2.1 Nâng cao chất
Việc quyết định cho vay hay không một phần dựa vào kết quả từ việc đánh giá toàn diện doanh nghiệp: tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh, đánh giá rủi ro tín dụng đối với DNXL theo mơ hình Swot...Do vậy việc đánh giá đúng và chặt chẽ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh đối với các doanh nghiệp có vai trị vơ cùng quan trọng ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng tín dụng cũng như uy tín của ngân hàng. Nếu đánh giá khơng chính xác sẽ dễ dàng làm mất khách hàng tốt hoặc gia tăng rủi ro tín dụng. Xây lắp là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro như đã phân tích ở trên, vì vậy vấn đề tăng cường công tác đánh giá doanh nghiệp lại càng cần thiết.
xuất kinh doanh để đánh giá toàn diện doanh nghiệp. Tuy nhiên, việc đánh giá cịn mang nặng tính hình thức, các số liệu thu thập được chưa đầy đủ hoặc khơng chính xác dẫn đến kết quả đánh giá chưa phản ánh đúng thực trạng tình hình hoạt động của doanh nghiệp, chất lượng tín dụng vì vậy vẫn chưa được nâng cao.
Để nâng cao chất lượng đánh giá các DNXL làm cơ sở quyết định chính sách tín dụng áp dụng cho khách hàng, cần tập trung vào một số khía cạnh sau:
Thứ nhất, trong việc đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, yêu
cầu các DNXL phải cung cấp đầy đủ, chi tiết các số liệu về công nợ các loại tại các TCTD trong và ngoài nước; chi tiết các khoản phải thu, phải trả theo từng cơng trình. Việc phân tích chi tiết các khoản mục tài sản cần chú ý tới những tài khoản nhạy cảm như:
Phải thu của khách hàng: Phân tích các khoản phải thu của khách hàng
theo đối tượng, theo thời gian phát sinh, nguồn vốn thanh toán. Các tài liệu dùng để kiểm tra và phân tích các khoản phải thu bao gồm: Hợp đồng kinh tế, biên bản nghiệm thu thanh tốn, hồ sơ quyết tốn cơng trình, biên bản đối chiếu cơng nợ, hố đơn tài chính, q trình thanh tốn từ trước đến nay, cân đối chi tiết phát sinh tài khoản 131 (phải thu khách hàng).
Qua kết quả phân tích các khoản phải thu, cán bộ tín dụng phải lọc ra được các khoản phải thu tồn đọng khơng có khả năng thu hồi và khơng tính vào khoản mục tài sản khi đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp.
Các khoản phải thu tồn đọng khơng có khả năng thu hồi có tiêu chí sau: Nguồn thanh tốn khơng rõ ràng (nguồn ngân sách địa phương nhưng địa phương khơng có khả năng thu ngân sách...) và có thời gian nợ trên 1 năm (trừ phần giữ lại do bảo hành).
Các khoản phải thu theo quy định phải xố (đối tượng nợ khơng cịn) nhưng doanh nghiệp chưa hạch tốn giảm khoản phải thu.
Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang: Phân tích chi phí sản xuất kinh
doanh dở dang chi tiết theo từng cơng trình, thời gian phát sinh, nguồn vốn thanh tốn, lý do vì sao chưa được nghiệm thu thanh tốn. Cán bộ tín dụng đối chiếu giá trị hợp đồng với tổng chi phí phát sinh đưa vào cơng trình, từ đó bóc tách được phần lỗ thực chất đang ẩn giấu trong khoản mục chi phí sản xuất kinh doanh dở dang.
Phân tích cơ cấu nguồn vốn: Đánh giá khả năng tự chủ về tài chính của
doanh nghiệp trong so sánh với kỳ trước, uy tín của doanh nghiệp trong vấn đề thanh tốn các khoản phải trả với các bạn hàng, tính ổn định của nguồn vốn phục vụ hoạt động kinh doanh, hoạt động của Doanh nghiệp phụ thuộc vào nguồn vốn nào...
Thứ hai, việc phân tích các chỉ tiêu tài chính, chỉ tiêu hoạt động được
thực hiện trên cơ sở bóc tách số liệu các khoản phải thu khó địi, các khoản dấu lỗ, dấu lãi trong các mục tạm tứng, chi phí chờ kết chuyển, việc tính các chỉ tiêu vịng quay vốn ngắn hạn, kỳ thu tiền bình quân và các chỉ tiêu thanh tốn sẽ được chính xác hơn. Tránh tình trạng như hiện nay, số liệu sau bóc tách chỉ để tham khảo, các chỉ tiêu tài chính vẫn tính trên cơ sở báo cáo tài chính của doanh nghiệp cung cấp, do đó chất lượng tín dụng DNXL chưa được cải thiện.
Thứ ba, đánh giá năng lực đấu thầu, năng lực thi cơng phải trên cơ sở
phân tích các số liệu thực tế các cơng trình thi cơng trong kỳ để nhận thấy các hoạt động chính của đơn vị trong việc tham gia đấu thầu; khả năng đảm bảo nguồn vốn thanh tốn của các cơng trình mà doanh nghiệp thi cơng; chất lượng thi công và năng lực quản lý điều hành của doanh nghiệp, từ đó mà có nhận định chính xác, tồn diện hơn tình hình tìm kiếm nguồn việc của doanh nghiệp.
3.2.2. Tăng cường cơng tác quản lý tín dụng đối với DNXL
Việc tăng cường cơng tác quản lý tín dụng đối với DNXL thể hiện trên các mặt sau:
Thứ nhất, xác định tốt thời điểm trả nợ, mức trả nợ và biện pháp thu nợ.
Để công tác thu hồi nợ đạt kết quả nhằm giảm NQH, tăng vịng quay vốn tín dụng đối với DNXL cần có những giải pháp sau:
Xác định thời hạn trả nợ: hiện tại thời hạn trả nợ đối với vay ngắn hạn hạn mức thường căn cứ vào vòng quay vốn lưu động của doanh nghiệp và áp dụng cho tất cả các cơng trình. Như vậy dẫn đến trường hợp thời hạn của các khoản vay và thời điểm tiền thanh tốn cơng trình về có thể khơng khớp về mặt thời gian, buộc phải gia hạn nợ hoặc phải để doanh nghiệp đảo nguồn, cả hai trường hợp trên đều ảnh hưởng đến tình hình trả nợ của khách hàng, dẫn đến chất lượng tín dụng khơng cao. Để có thể thu hồi vốn vay đúng hạn ngay khi tiền về, cần tính tốn và xem xét sao cho ngồi việc phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, vòng quay vốn lưu động còn phải phù hợp với tiến độ thanh toán từng hợp đồng thi cơng cụ thể nhằm hồn trả nợ gốc và lãi vay thích hợp. Cần nắm được đặc điểm của DNXL trong việc nghiệm thu cơng trình, thanh tốn, địi nợ phải thu...để định thời hạn trả nợ cho phù hợp.
Về thời điểm trả nợ: cần xác định thời điểm trả nợ đối với từng đối tượng cơng trình hoặc hạng mục cơng trình vay vốn, đối với từng phương thức tín dụng phù hợp với đặc điểm ln chuyển vốn của khách hàng và tiến độ thanh toán của chủ đầu tư. Nhất là tín dụng trung dài hạn, đưa ra quyết định về thời gian ân hạn trong thời hạn vay phải hợp lý. Phương thức thu nợ cũng cần quy định cho phù hợp với thực tế tình hình sản xuất kinh doanh và thu nhập của khách hàng. Điều này địi hỏi cán bộ tín dụng phải có hiểu biết, nghiên cứu sâu về hoạt động kinh doanh xây lắp của khách hàng.
Về mức trả nợ: việc xác định mức trả nợ phù hợp cho mỗi kỳ hạn là rất quan trọng vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh toán các khoản nợ
đến hạn của doanh nghiệp. Hiện tại đối với tín dụng trung dài hạn mức trả nợ thường được chia đều thành các kỳ, điều này thực tế khơng phù hợp vì máy móc thi cơng vào các tháng khác nhau trong năm là khác nhau. Cịn đối với tín dụng ngắn hạn thì căn cứ hợp đồng vay vốn từng lần để định thời gian trả nợ và mức trả nợ.
Nên chăng, cần xác định mức trả nợ phù hợp với mức doanh thu từ hoạt động kinh doanh của khách hàng, mức trả nợ đối với vốn vay ngắn hạn được xác định trên cơ sở tiến độ nghiệm thu thanh tốn cụ thể của cơng trình, vì vậy để xác định mức trả nợ cần xác định tiến độ nghiệm thu thanh tốn theo tiến độ thi cơng được quy định trong hợp đồng xây lắp. Đối với tín dụng trung dài hạn khơng nên áp dụng hình thức thu nợ đều theo các kỳ hạn mà phải tuỳ thuộc vào tình hình sử dụng máy móc thiết bị thi cơng thực tế của từng DNXL có chú ý tới tính thời gian sử dụng, thời gian trích khấu hao.
Thứ hai, hạn chế NQH:
NQH là một trong những tiêu chí để đánh giá chất lượng tín dụng, NQH đối với các DNXL tại BIDV HT cũng rất cao so với các ngành khác. Vấn đề đặt ra là làm sao hạn chế NQH nói chung và NQH DNXL nói riêng. Do đó trong phạm vi quản lý tín dụng, có thể hạn chế đến mức thấp nhất NQH phát sinh bằng việc:
Hoạch định chính sách chiến lược kinh doanh, chiến lược khách hàng trong đó chú trọng chiến lược khách hàng với từng ngành nghề cụ thể, đặc biệt là ngành xây dựng cơ bản.
Phân loại khách hàng DNXL. Đối với các DNXL có vốn tự có quá thấp, nợ phải thu cao cần hạn chế, giảm dần dư nợ.
Thẩm định phương án, dự án cho vay. Đối với phương án kinh doanh của cơng trình nào chưa rõ nguồn vốn hoặc nguồn vốn khơng chắc chắn thì kiên quyết khơng cho vay; thẩm định TSĐB; quyết định mức cho vay; tiến hành hoạt động kiểm tra, kiểm soát.
Thứ ba, cùng doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn:
Do đặc điểm DNXL chịu ảnh hưởng rất nhiều yếu tố khách quan như điều kiện tự nhiên, thời tiết, khí hậu....Do đó có những yếu tố mang tính khách quan khơng thể lường trước được cũng dẫn đến rủi ro cho khách hàng.
Do vậy, ngân hàng trên cơ sở phân tích thực trạng nguyên nhân nợ quá hạn nếu thấy là do yếu tố khách quan có thể xử lý bằng kỹ thuật nghiệp vụ để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng như: gia hạn nợ, giãn nợ hoặc miễn giảm một phần lãi vay để khách hàng ổn định hoạt động sản xuất từ đó có điều kiện trả nợ cho ngân hàng.
Thứ tư, thu hồi NQH:
Khi NQH phát sinh, căn cứ vào nguyên nhân NQH, thời gian NQH để có những biện pháp tốt nhất thu hồi nợ.
Đối với NQH dưới 180 ngày do khách hàng khó khăn vì một lý do nào đó, sau khi đã xử lý bằng các biện pháp kỹ thuật, cán bộ tín dụng phải bám sát khách hàng, khi có nguồn thu nợ ngay.
Đối với những khoản nợ tồn đọng, nợ xấu (quá hạn trên 360 ngày), cán bộ tín dụng tích cực đơn đốc, nhắc nhở, thơng báo xử lý TSĐB nợ vay hoặc phối hợp với các cơ quan có thẩm quyền để thu hồi nợ.
Đối với những khoản tín dụng do cán bộ tín dụng thiếu trách nhiệm, tiêu cực thì nhất thiết phải xử lý, quy trách nhiệm vật chất...
Đối với nợ của các DNXL thuộc các Tập đồn, Tổng cơng ty nhà nước thì phối hợp với Tập đồn, Tổng cơng ty có biện pháp xử lý thích hợp.
Sau khi thực hiện các biện pháp trên, số NQH còn lại sẽ được xử lý bằng quỹ dự phịng rủi ro.
Bất kỳ hoạt động nào thì con người ln có vị trí trung tâm và đóng vai trị chủ chốt. Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng vậy, để món vay đạt chất lượng tốt thì phụ thuộc rất nhiều vào hoạt động của con người thông qua các khâu như: thu thập thông tin đánh giá khách hàng, thẩm định dự án, đánh giá giá trị của TSĐB, q trình giám sát món vay...Bên cạnh đó, đạo đức của cán bộ cũng không kém phần quan trọng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng bởi nếu người cán bộ thiếu trách nhiệm, không trung thực trong công việc, phẩm chất đạo đức kém dễ có những việc làm tiêu cực.
Chính vì vậy, cần xây dựng và thực hiện tiêu chuẩn hố cán bộ tín dụng theo các tiêu chí sau: có phẩm chất đạo đức và tư cách tốt; có bản lĩnh vững vàng, trung thực; có ý thức trách nhiệm; có trình độ chun mơn vững vàng, hiểu biết xã hội, am hiểu thị trường và pháp luật; có thể lực và khả năng giao tiếp tốt.
Để đạt được những tiêu chuẩn đó, bên cạnh việc thường xun nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ thơng qua các khố đào tạo ngắn hạn thì Ban giám đốc cũng cần có nhiều buổi thảo luận, giáo dục nhằm nâng cao phẩm chất đạo đức của cán bộ nhân viên trong BIDV HT. Ngoài ra, BIDV HT cũng cần có chế độ khen thưởng, phạt đúng lúc và thích đáng để nâng cao tinh thần trách nhiệm của nhân viên, giúp cho nhân viên cảm thấy có sự quan tâm từ đó hiệu quả cơng việc được nâng cao hơn.