NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CHI NHÁNH HOÀN KIẾM
2.2.1. Yêu cầu và nguyên tắc hoạt động của kiểm soát nội bộ HDBank Hoàn Kiếm
Các rủi ro có nguy cơ ảnh huởng xấu đến hiệu quả và mục tiêu hoạt động của HDBank Hoàn Kiếm phải đuợc nhận dạng, đo luờng, đánh giá thuờng xuyên, liên tục để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa và có biện pháp quản lý rủi ro thích họp. Khi có sự thay đổi về mục tiêu kinh doanh, sản phẩm, dịch vụ và hoạt động kinh doanh mới, HDBank Hoàn Kiếm phải rà soát, nhận dạng rủi ro liên quan để xây dựng, sửa đổi, bổ sung các quy trình, quy định kiểm soát nội bộ phù hợp.
Hoạt động của kiểm soát nội bộ là một phần không tách rời các hoạt động hằng ngày của HDBank Hoàn Kiếm. Kiểm soát nội bộ đuợc thiết kế, cài đặt, tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trình hoạt động tại tất cả các đơn vị, bộ phận duới nhiều hình thức nhu:
Phân cấp ủy quyền rõ ràng, minh bạch; bảo đảm tách bạch nhiệm vụ, quyền hạn của các cá nhân, các bộ phận trong hệ thống HDBank Hoàn Kiếm. Quy định về hạn mức rủi ro cụ thể đối với từng cá nhân, bộ phận trong việc thực hiện giao dịch; Quy trình thẩm định, chấp thuận và duyệt cho phép thực hiện giao dịch; bảo
đảm một quy trình hoạt động phải có ít nhất 02 cán bộ tham gia, một người thực hiện giao dịch và một người kiểm soát giao dịch, không có cá nhân nào có thể một mình thực hiện và quyết định một quy trình hoạt động, một giao dịch cụ thể, ngoại trừ những giao dịch trong hạn mức được HDBank cho phép phù hợp với quy định của pháp luật.
Phân cấp ủy quyền phải được thiết lập, thực hiện hợp lý, cụ thể, rõ ràng, tránh xung đột lợi ích; bảo đảm một cán bộ không đảm nhiệm cùng một lúc những cương vị, nhiệm vụ có mục đích, quyền lợi mâu thuẫn hoặc chồng chéo với nhau; đảm bảo mọi cán bộ trong HDBank Hoàn Kiếm không có điều kiện để thao túng hoạt động, không minh bạch thông tin phục vụ cho mục đích cá nhân hoặc che giấu hành vi vi phạm quy định của pháp luật và quy định nội bộ của HDBank.
Bảo đảm chấp hành chế độ hạch toán, kế toán theo quy định và phải có hệ thống thông tin nội bộ về tài chính, về hoạt động, về tình hình tuân thủ trong bảo tuân thủ các quy định về an toàn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin của ngành ngân hàng, đảm bảo hoạt động kinh doanh thường xuyên, liên tục của HDBank.
Bảo đảm cán bộ, nhân viên của HDBank đều phải hiểu được tầm quan trọng của hoạt động kiểm soát nội bộ; vai trò của từng cá nhân trong quá trình kiểm soát nội bộ có liên quan đến chức năng, nhiệm vụ được giao và phải thực hiện đầy đủ, hiệu quả các quy định, quy trình kiểm soát nội bộ liên quan.
Người điều hành bộ phận, đơn vị hoạt động và cá nhân có liên quan phải thường xuyên xem xét, đánh giá về tính hiệu lực và hiệu quả của kiểm soát nội bộ; các tồn tại, bất cập của kiểm soát nội bộ phải được báo cáo kịp thời với cấp quản lý trực tiếp; các tồn tại, bất cập lớn có thể gây tổn thất hoặc nguy cơ rủi ro phải được báo cáo ngay cho Giám đốc, Ban kiểm soát.
Cá nhân, bộ phận ở các cấp của HDBank Hoàn Kiếm phải thường xuyên, liên tục kiểm tra và tự kiểm tra việc thực hiện các quy định, quy trình nội bộ có liên quan và phải chịu trách nhiệm vê kêt quả thực hiện hoạt động hoạt động được giao trước HDBank và trước pháp luật.
tự đánh giá về kiểm soát nội bộ tại đơn vị mình; đề xuất biện pháp xử lý đối với những tồn tại, bất cập (nếu có) gửi lãnh đạo cấp quản lý trực tiếp theo định kỳ hoặc đột xuất, theo yêu cầu của lãnh đạo cấp quản lý trực tiếp.
-I- Xây dựng và duy trì hoạt động kiểm soát nội bộ
HDBank Hoàn Kiếm xây dựng kiểm soát nội bộ giúp Giám đốc điều hành thông
suốt, an toàn và đúng pháp luật mọi hoạt động nghiệp vụ HDBank.
HDBank Hoàn Kiếm thuờng xuyên kiểm soát việc chấp hành pháp luật và các quy định nội bộ; trực tiếp kiểm soát các hoạt động nghiệp vụ trên tất cả các lĩnh vực tại trụ sở chính, sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị sự nghiệp và công ty con HDBank. HDBank Hoàn Kiếm phải thuờng xuyên kiểm soát việc chấp hành pháp luật và các quy định nội bộ đối với công ty liên kết HDBank theo quy định của pháp luật.
HDBank Hoàn Kiếm khi phát hiện những sai phạm, vuớng mắc trong hoạt động kinh doanh phải kịp thời hoạch định và thực hiện biện pháp khăc phục.
-I- Tự kiểm tra, đánh giá về kiểm soát nội bộ
Định kỳ hằng năm, Giám đốc HDBank Hoàn Kiếm phải tiến hành tổ chức rà soát, kiểm tra, đánh giá kiểm soát nội bộ của từng đơn vị, bộ phận điều hành, kinh doanh, tác nghiệp và từng hoạt động nghiệp vụ.
Việc tự kiểm tra, đánh giá bao gồm việc rà soát và đánh giá về tính đầy đủ, tính hiệu lực và hiệu quả của kiểm soát nội bộ dựa trên việc xác định và đánh giá rủi ro, nhằm xác định các vấn đề còn tồn tại của kiểm soát nội bộ và chỉ ra các thay đổi cần thiết đối với kiểm soát nội bộ để xử lý, khắc phục các vấn đề đó.
Giám đốc HDBank phải lập báo cáo về kết quả tự kiểm tra, đánh giá kiểm soát nội bộ nêu trên. Báo cáo này phải cập nhật đuợc các rủi ro, nêu tóm tắt các hoạt động chính, các rủi ro liên quan tuơng ứng và các hoạt động kiểm tra, kiểm soát ở cấp độ toàn hệ thống, cấp độ từng đơn vị, bộ phận và từng hoạt động.
Báo cáo tự kiểm tra, đánh giá về kiểm soát nội bộ đuợc gửi Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát và Ngân hàng Nhà nuớc (Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng) trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
-I- Đánh giá độc lập về kiểm soát nội bộ
Hoạt động của kiểm soát nội bộ của HDBank Hoàn Kiếm được đánh giá độc lập theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng.
Nội dung đánh giá độc lập của kiểm toán nội bộ đối với kiểm soát nội bộ bao gồm rà soát, đánh giá và báo cáo về tính đầy đủ, hiệu lực và hiệu quả của kiểm soát nội bộ liên quan đến các hoạt động, lĩnh vực được kiểm toán thông qua việc xác định và đánh giá rủi ro, xác định các tồn tại của kiểm soát nội bộ và chỉ ra các thay đổi cần thiết đối với kiểm soát nội bộ để xử lý, khắc phục.
Định kỳ hằng năm, kiểm toán nội bộ của HDBank thực hiện rà soát, đánh giá về tính thích hợp, hiệu lực và hiệu quả của kiểm soát nội bộ. Báo cáo đánh giá độc lập là một phần của Báo cáo kiểm toán nội bộ hàng năm.
Kết quả kiểm toán nội bộ phải được báo cáo kịp thời cho Hội đồng thành viên, Ban Kiểm soát và gửi Tổng giám đốc đồng thời gửi cho Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng).
Việc đánh giá độc lập của kiểm toán độc lập đối với kiểm soát nội bộ được thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về kiểm toán độc lập đối với tổ chức tín dụng.
Nhận xét: ta thấy Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hồ Chí Minh Chi
nhánh Hoàn Kiếm đã tuân thủ đúng các qui định của Ngân hàng HDBank trong việc kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng, tuân thủ đúng thủ tục quy trình của kiểm soát nội bộ.
-I- Trách nhiệm với công tác kiểm soát nội bộ
Trong công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Hoàn Kiếm mọi thành phần trong hệ thống đều có trách nhiệm chung trong việc xây dựng, tổ chức triển khai, vận hành, kiểm tra, giám sát kiểm soát nội bộ; Chịu trách nhiệm cụ thể trong từng khâu công việc đối với kiểm soát nội bộ theo chức năng nhiệm vụ được phân công.
Trách nhiệm của phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ: Là đơn vị kiểm soát chuyên trách, thực hiện kiểm soát nội bộ, đánh giá việc chấp hành quy định nội bộ, điều lệ,
nghị quyết, quyết định của Chủ sở hữu HDBank, Hội đồng thành viên. Giám sát việc tuân thủ các quy định của pháp luật và quy định của HDBank trong quản trị, điều hành đối với HDBank và các công ty con, công ty liên kết theo quy định của pháp luật.
Giám đốc HDBank Hoàn Kiếm chịu trách nhiệm và thực hiện nhiệm vụ theo thẩm quyền; chịu trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát việc chấp hành pháp luật và các quy định nội bộ của HDBank, tổ chức kiểm soát các hoạt động nghiệp vụ trên tất cả các lĩnh vực thuộc đơn vị mình và đơn vị cấp duới đuợc phân công phụ trách, đảm bảo yêu cầu và nguyên tắc hoạt động của kiểm soát nội bộ theo quy chế. Thiết lập cơ cấu tổ chức, sắp xếp nhân sự tại chi nhánh và các đơn vị trực thuộc phù hợp với quy định của HDBank, với quy mô hoạt động của chi nhánh. Phân công nhiệm vụ, phân cấp, ủy quyền ở mọi công việc tại chi nhánh và đơn vị cấp duới phải có nguời thực hiện, có nguời chịu trách nhiệm quản lý, giám sát, đảm bảo mọi cán bộ trong đơn vị không có điều kiện thao túng hoạt động; việc phân cấp, ủy quyền phải phù hợp với khả năng tổ chức, thực hiện của các cấp, các cá nhân và phù hợp với quy định của HDBank.
2.2.2. Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại HDBank Hoàn Kiếm
a. Môi trường kiểm soát
-I- Quan điểm của nhà quản lý ngân hàng
Ban lãnh đạo chi nhánh có trình độ học vấn cao, thâm niên công tác trong ngành nên khả năng quản lý điều hành tốt, góp phần mang lại hiệu quả cao trong hoạt động. Các lãnh đạo của HDBank Hoàn Kiếm luôn làm guơng cho các cấp duới về tuân thủ chuẩn mực. Các quản lý cao cấp chú trọng xây dựng các chuẩn mực về đạo đức trong đơn vị và cu xử đúng đắn cho các cán bộ công nhận viên trong HDBank Hoàn Kiếm.
Ban giám đốc HDBank Hoàn Kiếm luôn đề cao các nguyên tắc kinh doanh ngân hang, sự tôn trọng pháp luật và sự cần thiết của việc xây dựng một mô hình quản lý rủi ro phù hợp với đặc điểm hoạt động.
HDBank Hoàn Kiếm đã có những thay đổi quan điểm về tang truởng tín dụng nhu: Tăng truởng tín dụng phải phù hợp với trình độ và khả năng quản lý rủi ro tín dụng của ngân hang; Tăng truởng tín dụng luôn phải đi kèm với các chiến luợc
quản lý rủi ro tín dụng. Đánh giá lại rủi ro danh mục tín dụng và sự thay đổi của
môi trường kinh doanh để có sự thay đổi chiến lược khi cần thiết.
-I- Cơ cấu tổ chức
HDBank Hoàn Kiếm luôn chú trọng đến công tác tổ chức bộ máy để đạt hiệu quả cao trong quá trình cấp tín dụng, các phòng cũng như thành lập phòng kiểm tra kiểm soát tại chi nhánh nhằm đạt chất lượng cao trong kiểm soát hoạt động tín dụng. Mô hình tổ chức bộ máy thực hiện kiểm soát hoạt động tín dụng thể hiện sự cố gắng đạt tới tính minh bạch, tính đầy đủ và chuyên nghiệp, có sự chuyên sâu của các bộ phận trong bộ máy xét duyệt. Thời gian qua, cơ cấu tổ chức của HDBank Hoàn Kiếm được thay đổi theo định hướng kinh doanh của HDBank. Các Phòng/Ban kinh doanh, các Phòng/Ban hỗ trợ được tái cấu trúc nhằm đảm bảo tính chỉ đạo xuyên suốt toàn hệ thống. Đồng thời xác định rõ, đầy đủ chức năng, nhiệm vụ, mối quan hệ phối hợp, sự phân chia quyền lực và trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận trong toàn Chi nhánh.
-I- Chính sách nhân sự
Với phương châm coi đội ngũ người lao động là nhân tố chủ yếu quyết định sự thành công của ngân hang, Ban lãnh đạo HDBank Hoàn Kiếm chú trọng việc phát triển và củng cố đội ngũ cán bộ công nhân viên đảm bảo thu hút nhân tài, tạo ra động lực làm việc và khả năng làm việc.
Xây dựng tiêu chí đánh giá trình độ, kỹ năng và khả năng làm việc của các ứng viên khi tuyển dụng dựa trên các tiêu chuẩn về kinh nghiệm, kiến thức chuyên môn và bằng cấp phù hợp.
Tổ chức các khoá tập huấn cho nhân viên mới và tập huấn ngiệp vụ cho các nhân viên trong trường hợp có những thay đổi ảnh hưởng đến việc thực hiện quy trình nghiệp vụ hoặc các yêu cầu mới về chuẩn mực nghề nghiệp.
Xây dựng các tiêu chuẩn về kinh nghiệm, kỹ năng, chuẩn mực đạo đức và kiểm soát nội bộ đối với từng vị trí nghiệp vụ.
Tổ chức đánh giá và xếp hạng nhân viên thường niên dựa trên kết quả làm việc của từng nhân viên so với các mục tiêu được xây dựng cho nhân viên đó.
Xây dựng các chế độ đãi ngộ hợp lý để thu hút và duy trì đuợc đội ngũ lao động chất luợng cao thông qua các chính sách luơng cạnh tranh, thuởng theo kết quả làm việc, đảm bảo nghĩa vụ khác với nguời Lao động theo luật lao động.
HDBank Com két lợi ích COO nhót
S :1SW2O2O/QĐ-TGBỐ
Hljisw Địa chi: 25 BK NC∣9⅛Thị Minh Kh>i, PJiciI Nghi, Q.l, Tịkllồ Chl Minh BT: (IM8) 62 915916/1.»: (Wβ) 62 915 900ΛVebsile: www.hdtank.tom.vn
TPHCM, ngàyΛ tháng 07 năm 2020
QUYẾT ĐỊNH
VZv Khen thưởng các đ n v kinh doanh 6 tháng năm 2020ơ ị
TÒNG GIÁM ĐÓC NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỀN TP. HCM
Căn cứ Điều lệ Ngân hàng TMCP Phái triển Tp. Hồ Chí Minh (HDBank); Căn cứ kế hoạch kinh doanh 2020;
Cân cứ tình hình hoạt động kinh doanh cùa các đơn Vf 6 tháng 2020;
QUYẾT ĐỊNH:
Quy t đ nh khen thế ị ưởng các đ n v theo ph l c dính kèm nh sau:ơ ị ụ ụ ư Ph l c 1: DVKD có Huy đ ng t t 6 tháng 2020.ụ ụ ộ ố
Ph l c 2: DVKD có Doanh s thu h trái phi u t t nh t 6 tháng 2020ụ ụ ố ộ ế ố ấ Ph l c 3: DVKD có Cho vay t t 6 tháng 2020.ụ ụ ố
Ph l c 4: DVKD có Năng su t Iao d ng t t 6 tháng 2020.ụ ụ ấ ộ ố Ph l c 5: DVKD đ t giài" V n hành xanh" 6 tháng 2020ụ ụ ạ ậ
Đi u 2. ề Quy t đ nh này c hi u l c k t ngày ký.ế ị ỏ ệ ự ể ừ
Di u 3. ề Trướng Ph0ng'Ban H i s , Giám đ c Chi nhánh, Trộ ở ố ưởng các Phòng Giao d ch và cácị cá nhân có liên quan ch u trách nhi m thi hành Quy t đ nh này. ị ệ ế ị ư.UbC-
Đi u 1.ề 2. 3. 5. 1 Nơi nhân: - Ban Điều hành: - Vún phòng LD: - Các Phòng/Ban ỈỈO; - CdcCNvaPGD; TỔNG GIẢM
(Nguồn: tài liệu nội bộ tại HDBank tác giả tồng hợp)
Hình 2.1: Minh họa chế độ đãi ngộ nhận viên tại HDBank.
-I- Công tác kế hoạch
Kế hoạch tín dụng là một chỉ tiêu quan trọng trong triển khai thực hiện các hoạt động kin doanh của HDBank Hoàn Kiếm. Kế hoạch tín dụng đuợc xây dựng để thực hiện trong thời gian 1 năm. Các mục tiêu đề cập trọng kế hoạch thuờng là: Dự nợ bình quân, Du nợ thời điểm, tốc độ tăng truởng du nợ, tỷ lệ nợ xấu/nợ quá hạn... Trên cơ sở kế hoạch tín dụng do Hội sở chính giao xuống thì Giám đốc chi
nhánh xem xét và giao chỉ tiêu du nợ tín dụng cho phòng QHKH và các phòng giao dịch. Việc thực hiện kế hoạch đuợc lãnh đạo các phòng ban HDBank Hoàn Kiếm phổ biến đến từng cán bộ nhận viên, giao chỉ tiêu theo từng tháng nhằm thúc đẩy việc thực hiện chỉ tiêu, đạt đuợc kế hoạch đề ra. Công tác kế hoạch đuợc thực
hiện chu đáo tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kiểm soát.
-I- Phân công, phân nhiệm và uỷ quyền
Công tác phân công phân nhiệm và uỷ quyền trong hệ thống ban lãnh đạo