Thời gian tới SGD có thể thành lập một bộ phận chuyên theo dõi, để xuất lãi suất đồng thời nâng cao hiệu quả công tác dự đoán nhu cầu vốn một cách chủ động linh hoạt từ đó đưa ra các quyết định về lãi suất và các sản phẩm huy động vốn một cách chủ động trước những biến động của thị trường.
Để phục vụ cho việc quản trị chi phí lãi và hoạch định các mức lãi suất cạnh tranh (lãi suất tiền gửi và tiền vay) Sở Giao Dịch nên kết hợp sử dụng một số phương pháp định giá tiền gửi như sau:
> Phương pháp chi phí bình quân
Lãi suất bình quân của một nguồn hay một nhóm nguồn trong từng thời kỳ hay lãi suất bình quân của các nguồn phải trả lãi tại một thời điểm hoặc trong kỳ.
Theo đó ngân hàng sẽ sử dụng số liệu của các kỳ trước để xác định chi phí từng loại nguồn vốn trong quá khứ là bao nhiêu. Lãi suất bình quân cho biết xu hướng thay đổi lãi suất của nguồn, mức độ thay đổi lãi suất mỗi nguồn, sự kết hợp giữa lãi suất cá biệt và lãi tỷ trọng mỗi nguồn. Nó cũng cho thấy những nguồn đắt tương đối (lãi suất cá biệt < lãi suất bình quân). Trên cơ sở tính toán chi phí trả lãi bình quân cho từng loại nguồn (nhóm nguồn) xác định mức chi phí phải trả bình quân cho một đồng vốn huy động:
Tỷ lệ chi phí trả lãi bình quân cho từng loại tiền gửi (lãi suất huy động bình quân) = Tổng chi phí trả lãi/Tổng vốn huy động và đi vay.
Trong đó, chi phí trả lãi: Tổng các khoản tiền phải trả cho các khoản huy động; Tổng nguồn vốn huy động: tổng các nguồn đã huy động.
Tỷ lệ chi phí hoà vốn bình quân cho nguồn tài trợ từ bên ngoài = chi phí trả lãi + Chi phí lãi suất/Tổng tài sản có sinh lời.
Lãi suất huy động bình quân đóng vai trò quan trọng trong việc xác định chênh lệch lãi suất vì nó chiếm tỷ lệ lớn nhất trong chỉ tiêu chi phí hoà vốn bình quân từ nguồn tài trợ bên ngoài - cơ sở để xác định lãi suất cho vay với mục tiêu đảm bảo lợi nhuận ngân hàng. Cụ thể: Lãi suất cho vay ≥ Tỷ lệ chi phí hoà vốn bình quân cho nguồn tài trợ từ bên ngoài + Chi phí vốn bình quân sau thuế.
> Phương pháp chi phí bình quân gia quyền (hay phương pháp tập
trung nguồn vốn) i tb _ Rtxit i=1 Axr t t=1 RR i. A r
Trong đó: itb: Chi phí trung bình của toàn bộ vốn: Rt: Nguồn vốn loại t; it: Chi phí huy động của nguồn vốn loại t; A: Tổng nguồn vốn huy động; rt: Hệ số sử dụng vốn có điều chỉnh với tỷ lệ DTBB và chi phí bảo hiểm nguồn vốn (100% - DTBB - Chi phí bảo hiểm nguồn ngân quỹ).
> Phương pháp chi phí cận biên
Chi phí cận biên - chi phí tăng thêm cho một đồng vốn mới được sử dụng để định giá các khoản tiền gửi, phi tiền gửi và các nguồn vốn khác mà ngân hàng sẽ huy động thêm. Lãi suất biên phản ánh sự thay đổi và xu hướng thay dổi trong lãi suất huy động. Lãi suất huy động biên là cơ sở tính lãi suất cho vay biên cũng như các quyết định về quy mô, cơ cấu nguồn vốn huy động.
Tỷ lệ chi phí cận biên = Mức thay đổi chi phí dự tính/Quy mô nguồn vốn huy động tăng thêm.
Phương pháp lãi suất trung bình có thể không phản ánh chính xác chi phí huy động của ngân hàng trong trường hợp lãi suất tăng hay giảm nhanh. Trong trường hợp lãi suất có xu hướng giảm, chi phí biên của vốn mới huy động sẽ thấp hơn nhiều so với các nguồn vốn còn lại của ngân hàng. Khi đó một số khoản cho vay và đầu tư có thể không có lãi khi so với chi phí huy động trung bình nhưng vẫn có thể có mức sinh lời không đáng kể so với mức chi phí huy động biên vào thời điểm hiện tại. Ngược lại, khi có lãi suất tăng, chi phí trung bình kỳ trước có thể không phản ánh trung thực chi phí thực tế, chi phí biên cao hơn có thể dẫn đến lợi nhuận giảm. Vì vậy, việc định giá cho vay và đầu tư trong những trường hợp cụ thể cần dựa trên phương pháp chi phí biên để xác định lãi suất huy động đầu vào.
Mức thay đổi chi phí khi lãi suất thay đổi = Lãi suất mới x lượng vốn tăng thêm - (lãi suất mới x Lượng vốn hiện tại với lãi suất cũ).
Ngoài ra, ngân hàng còn có thể sử dụng một số phương pháp khác để bổ trợ trong xác định chi phí nguồn vốn huy động phù hợp với mục tiêu kinh doanh chụ thể:
> Phương pháp thâm nhập thị trường:
Một số sản phẩm huy động vốn sẽ là sản phẩm mới đối với SGD. Vì vậy, khi mới thâm nhập thị trường với mục tiêu thu hút nguồn vốn mới, Sở Giao Dịch có thể đưa ra mức lãi suất của các sản phẩm mới cao hơn lãi suất trung bình của thị trường và cao hơn lãi suất các sản phẩm cùng loại của các ngân hàng khác.
> Phương pháp khách hàng mục tiêu
Phương pháp xác định chi phí huy động vốn này căn cứ vào mối quan hệ với từng đối tượng khách hàng nhằm duy trì khách hàng truyền thống và thu hút khách hàng tiềm năng. Đối với khách hàng đang có số dư tiền gửi cao, khách hàng có quan hệ sẽ được cung cấp dịch vụ với chi phí thấp, miễn phí và ngược lại nếu số dư tiền gửi thấp sẽ phải trả lãi suất cao và phí cao.
Ngoài phương pháp bình quân, phương pháp bình quân gia quyền hiện nay, SGD nên áp dụng phương pháp chi phí biên trong xác định chi phí tiền gửi và phí tiền gửi vì tính ưu việt của phương pháp này.
Đồng thời tăng cường hiệu quả của phương pháp khách hàng mục tiêu trong điều kiện phát triển các dịch vụ kinh doanh ngân hàng hiện đại. Với từng đối tượng khách hàng nên có chính sách giá cả hợp lý nhằm khuyến khích tăng số dư tiền gửi của khách hàng. Đặc biệt chính sách gói sản phẩm dịch vụ sẽ thấp hơn so với việc sử dụng từng sản phẩm đơn lẻ. Đối với sản phẩm huy động tiền gửi tiết kiệm của cá nhân hoặc tiền gửi có kỳ hạn của TCKT, lãi suất của sản phẩm lõi thật hấp dẫn trên cơ sở có sự bù đắp nguồn thu từ các sản phẩm bao quanh. Đối với tiền gửi thanh toán, nếu khách hàng duy trì một số dư tối thiểu nào đó sẽ được cung cấp bởi dịch vụ với mức chi
phí thấp hoặc miễn phí và ngược lại nếu khách hàng duy trì số dư dưới mức tối thiểu, khách hàng phải trả mức phí cao hơn. SGD nên có sự phân biệt về phí theo từng đối tượng khách hàng, theo từng mức số dư, số lần giao dịch, số lần rút séc, thời hạn đào hạn của tiền gửi có kỳ hạn..hay phương pháp "định giá có điều kiện".
Vấn đề khó khăn hiệ nay của SGD là việc tính được đầy đủ và chính xác các chi phí huy động ngoài lãi suất cũng như việc phân bổ các chi phí chung, chi phí quản trị cho huy động vốn. Chẳng hạn các chi phí liên quan đến việc trả lời điện thoại, số lần giao dịch với khách hàng, số lần giải đáp thắc mắc của khách hàng...chưa được tính chi tiết vào chi phí huy động vốn. Mô hình quản trị chi phí theo hoạt động sẽ được áp dụng theo xu hướng tiết kiệm các loại chi phí chung thông qua nâng cao trình độ công nghệ để có thể tăng lãi suất huy động mà không làm tăng chi phí một cách bất thường.
SGD cũng cần đánh giá chính sách định giá tiền gửi, chi phí huy động vốn của các đối thủ cạnh tranh trên thị trường để có thể chiến lược khác biệt hoá sản phẩm đi kèm khác biệt hoá chi phí.