Tín dụng ngân hàng được thực hiện dưới nhiều hình thức, được nhìn nhận dưới nhiều góc độ khác nhau theo các tiêu thức phân loại khác nhau. Trên thực tế, trong quản lý tín dụng, các nhà quản lý kinh tế thường đề cập đến tín dụng ngân hàng theo các tiêu thức phân chia sau:
1.2.2.1. Theo hình thức tài trợ
- Cho vay: Là việc ngân hàng đưa cho khách hàng một lượng tiền cụ thể với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi vay trong một khoảng thời gian xác định. Cho vay là một nghiệp vụ chính của ngân hàng và mang lại nhiều lợi nhuận nhất so với các nghiệp vụ khác, đồng thời nó cũng là hình thức phổ biến và truyền thống trong hoạt động của NHTM.
- Chiết khấu: Là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của NHTM trong đó khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán cho NHTM để nhận lấy một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lợi tức và hoa hồng phí.
- Bảo lãnh: Là sự cam kết bằng văn bản của ngân hàng (dưới hình thức bảo lãnh, hợp đồng bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh. Khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng các nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh, thì ngân hàng sẽ thực hiện thay nghĩa vụ đó. Bảo lãnh bao gồm các loại: Bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh vay vốn,...
- Thuê tài chính: Là hợp đồng tín dụng trung, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là ngân hàng với khách hàng thuê.
Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng.
1.2.2.2. Theo thời hạn vay vốn
- Tín dụng ngắn hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn dưới một năm (12 tháng). Loại tín dụng này thường được dùng để bù đắp sự thiếu hụt nhu cầu vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu cá nhân với thời hạn ngắn.
- Tín dụng trung hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm. Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để đổi mới trang thiết bị công nghệ, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn trên 5 năm. Tín dụng
dài hạn được sử dụng để tài trợ cho các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, đầu
tư phương tiện vận tải quy mô lớn, đầu tư mua sắm tài sản cố định, xây dựng các
nhà máy, xí nghiệp, các dự án quy mô lớn, thời gian thu hồi vốn lâu...
Việc phân chia các hình thức tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan chặt chẽ đến nguồn vốn huy động của ngân hàng, tính an toàn và sinh lời của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng.
1.2.2.3. Theo mức độ bảo đảm tiền vay
- Tín dụng có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba. Đối với khách hàng chưa có uy tín cao đối với ngân hàng khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm. Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất.
- Tín dụng không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản bảo đảm thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của bên thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa
vào uy tín của khách hàng. Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính lành mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào bản thân khách hàng mà không cần có nguồn thu thứ hai bổ sung.
1.2.2.4. Theo nguồn phát sinh
- Cho vay trực tiếp: Trước khi cấp tiền ra ngân hàng có mối liên hệ trực tiếp đối với người vay để thẩm định khách hàng, xem xét tình hình người vay...
- Cho vay gián tiếp: Là hình thức ngân hàng cho vay thông qua các tổ chức xã hội nhưng không trực tiếp cho vay khách hàng.
1.2.2.5. Theo mức độ rủi ro
- Tín dụng lành mạnh: Là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi vay cao.
- Tín dụng có vấn đề: Là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh, khả năng khách hàng hoàn trả vốn, vốn vay là không cao.
+ Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Là các khoản nợ trong trạng thái quá hạn. Tuy nhiên, khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản bảo đảm có giá trị lớn và ngân hàng có thể thu hồi khoản vay.
+ Nợ khó đòi: Là các khoản nợ quá hạn lâu, khả năng trả nợ gần như không có, giá trị tài sản bao đảm thấp hoặc bị giảm giá, khách hàng không có thiện chí trả nợ...
Ngoài ra còn một số hình thức phân loại tín dụng khác như theo: đối tượng tín dụng, mục đích sử dụng vốn vay, ngành kinh tế...