5. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
2.2.5. Thực trạng công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro vốn
dụng
đầu tư phát triển tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Lai Châu
Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn tại Chi nhánh thấp hơn mức trung bình của hệ thống, nợ quá hạn chiếm tỉ lệ nhỏ trong tổng dư nợ nhưng số tuyệt đối lại tăng qua các năm, cho thấy công tác quản trị rủi ro nhìn chung vẫn còn nhiều hạn chế.
Trong những năm qua, Chi nhánh NHPT Lai Châu đã thực hiện khá tốt công tác giám sát sử dụng vốn vay của khách hàng, kiểm tra hồ sơ giải ngân chặt chẽ, giám sát hiện trường dự án, tuân thủ quy chế chuyển tiền của NHPT (vốn vay chuyển thẳng cho bên thụ hưởng) nên hầu như không có tình trạng sử dụng vốn sai mục đích hoặc cố tình lừa đảo, chiếm dụng vốn.
Nợ quá hạn của Chi nhánh phát sinh tăng chủ yếu do nguyên nhân Chủ đầu tư kinh doanh chưa thực sự hiệu quả. Nguồn doanh thu của dự án không đủ trả nợ cho Chi nhánh, hiện nay Chi nhánh đã tăng cường công tác phối hợp với doanh nghiệp kiểm tra hiện trường, đánh giá lại dự án, hoàn thiện hồ sơ cơ cấu lại nợ cho doanh nghiệp.
Mặt khác, kiểm tra chặt chẽ hồ sơ, giải ngân đúng khối lượng còn là biện pháp đánh giá đúng tài sản bảo đảm vốn vay. Do đó, hầu hết dư nợ vay tại Chi nhánh đều có tài sản bảo đảm tiền vay với khả năng thanh khoản tốt.
Về thực hiện việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro kịp thời đúng quy định: Thực hiện việc đánh giá, phân loại nợ một cách thường xuyên, qua đó áp dụng các giải pháp tín dụng hợp lý, lập hồ sơ trình cấp thẩm quyền xử lý nợ kịp thời để giúp cho chủ đầu tư tháo gỡ được khó khăn, trả được nợ vay
và bước đầu lành mạnh hoá tình hình tín dụng của Chi nhánh.
Biết rằng rủi ro tín dụng không thể hoàn toàn loại trừ, tuy nhiên Chi nhánh luôn nâng cao ý thức ngăn ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần làm lành mạnh hoá tình hình tài chính của hệ thống NHPT.
2.3. Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển tạiChi Chi
nhánh Ngân hàng Phát triển Lai Châu từ năm 2008 đến nay 2.3.1. Những kết quả đạt được
Qua gần 10 năm thành lập, Chi nhánh NHPT Lai Châu đã phát huy được vai trò của mình, là một Ngân hàng chính sách của Nhà nước cho vay các dự án lớn trên địa bàn tỉnh. Dư nợ của Chi nhánh trong những năm gần đây luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ ngành ngân hàng trên địa bàn tỉnh (gần 50% tổng dư nợ).
Đến nay, dư nợ vốn tín dụng đầu tư tăng lên qua các năm, được tập trung đầu tư vào các chương trình kinh tế, các dự án trọng điểm trên địa bàn như: Dự án thuỷ điện Huội Quảng, Bản Chát, Lai Châu; dự án bồi thường di dân tái định cư thuỷ điện Sơn La; kiên cố hoá kênh mương, hạ tầng giao thông nông thôn... Nguồn vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước đã có tác động tích cực, hỗ trợ cho các chương trình kinh tế, dự án trọng điểm này góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế xã hội của tỉnh trong những năm qua.
Số vốn đã giải ngân từ nguồn vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước cho các dự án đạt trên 7.700 tỷ đồng. Vốn tín dụng đầu tư đã thực hiện cho vay đầu tư vào các dự án thuỷ điện với tổng công xuất 1.950 MW, số vốn ký hợp đồng cho vay 8.700 tỷ đồng/tổng mức đầu tư 57.595 tỷ đồng. Sau khi đi vào vận hành, các Nhà máy thuỷ điện này sẽ tạo ra sản lượng điện hàng năm trên 7.344 triệu kwh, đáp ứng nhu cầu điện của tỉnh và tăng thu ngân sách cho địa
phương, đồng thời góp phần cùng các nhà máy thủy điện trên sông Đà phục vụ chống lũ về mùa mưa, cấp nước về mùa khô cho đồng bằng Bắc bộ.
Chương trình kiên cố hoá kênh mương, hạ tầng giao thông nông thôn: tổng số vốn ký hợp đồng cho vay đầu tư trên 843 tỷ đồng, với lãi suất là 0%, đã thực hiện 803 tỷ đồng. Thông qua nguồn vốn này đã có trên 200 km kênh mương được kiên cố hoá, 400 ha lúa được tưới tiêu chủ động. Góp phần đưa tỷ lệ tưới tiêu chủ động trên địa bàn toàn tỉnh lên gần 70% diện tích đất trồng lúa.
Dự án bồi thường di dân, tái định cư Thủy điện Sơn La: Đến hết năm 2013 đã thực hiện thanh toán, giải ngân 2.650 tỷ đồng/2.720 tỷ đồng, đạt 97,5% hoạch. Công tác quản lý, thanh toán vốn trong những năm qua luôn được kiểm soát chặt kế chẽ, kịp thời, đúng chế độ, chính sách của Nhà nước, đảm bảo đáp ứng nhu cầu về vốn phục vụ công tác di chuyển dân và tiến độ triển khai thực hiện các dự án, góp phần cùng với địa phương, hoàn thành nhiệm vụ di chuyển dân ra khỏi vùng ngập lòng hồ thuỷ điện Sơn La trên địa bàn tỉnh Lai Châu trước thời hạn 01 năm so với kế hoạch đề ra, giúp đồng bào tái định cư sớm ổn định và có cuộc sống tốt hơn nơi ở cũ.
Bên cạnh cho vay đầu tư, Chi nhánh đã thực hiện nhiều nhiệm vụ khác nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp trên địa bàn phát triển sản xuất kinh doanh như: cho vay tín dụng xuất khẩu đạt trên 50 tỷ đồng, chủ yếu cho vay chế biến chè xuất khẩu; hỗ trợ lãi suất sau đầu tư cho 14 dự án, với số vốn gần 2 tỷ đồng; quản lý, cho vay nguồn vốn ODA cho vay lại, tổng số vốn ký hợp đồng cho vay là 1.480.000 USD, đã thực hiện giải ngân 1.273.000 USD tương đương trên 24 tỷ đồng, đảm bảo đáp ứng kịp thời về vốn cho chủ đầu tư triển khai dự án trên địa bàn...
nhánh vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế cần nhanh chóng khắc phục.
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân
2.3.2.1. Hạn chế
- Công tác giải ngân, thanh toán nhiều lúc còn chưa kịp thời, đặc biệt là thời điểm cuối quý, cuối năm hồ sơ thanh toán khách hàng lớn xảy ra tình
trạng giải ngân dồn dập vào một số ngày cuối quý, cuối năm.
- Trong quá trình giải ngân, thanh toán Chi nhánh vẫn chưa chủ động trong việc xây dựng kế hoạch giải ngân. Chủ yếu là phụ thuộc vào kế hoạch
giải ngân của Chủ đầu tư gửi lên.
- Công tác thẩm định, tìm kiếm dự án mới còn hạn chế. Chi nhánh đang thực hiện quản lý dự án do Chính phủ, NHPT Việt Nam giao, chưa thực sự
chủ động trong việc tìm kiếm khách hàng.
- Quản lý, thanh toán vốn còn mang nặng tính chất cấp phát. Vốn của NHPT cho vay chủ yếu là nguồn vốn huy động từ Trái phiếu được
Chính phủ
bảo lãnh, do vậy trong quá trình quản lý thanh toán vốn cán bộ tín dụng phải
áp dụng các quy định của pháp luật về quản lý dự án đầu tư xây dựng công
trình do Nhà nước quy định.
- Tỷ lệ nợ quá hạn của Chi nhánh nhỏ so với các Chi nhánh khác trong hệ thống NHPT và các Chi nhánh NHTM khác trên địa bàn. Tuy nhiên, trong
tác quản lý vốn nhiều lúc còn chưa quyết liệt trong việc khắc phục tồn tại, sai sót sau kiểm tra.
- Công nghệ thông tin của Chi nhánh nói riêng và hệ thống NHPT Việt Nam nói chung còn yếu, chưa đáp ứng được yêu cầu ngày càng cao của công
tác quản lý, thanh toán, phát huy hết hiệu quả vốn ĐTPT của Nhà nước. - Đội ngũ cán bộ quản lý, thanh toán vốn chưa thực sự mạnh về chất.
Cán bộ làm công tác tín dụng trong những năm qua thường xuyên có sự thay
đổi cũng ảnh hưởng không nhỏ tới hiệu quả hoạt động tín dụng ĐTPT
của Chi
nhánh.
2.3.2.2. Nguyên nhân
Việc sử dụng vốn tín dụng ĐTPT của Nhà nước tại Chi nhánh NHPT Lai Châu vẫn còn bộc lộ nhiều hạn chế, bởi lẽ do các nguyên nhân sau:
a. về phía Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Lai Châu
- Công tác thẩm định dự án vẫn còn nhiều hạn chế:
Thẩm định dự án là khâu đầu tiên đóng vai trò hết sức quan trọng việc lựa chọn được những dự án đầu tư có hiệu quả; năng lực tổ chức, quản lý trong quá trình thực hiện dự án của chủ đầu tư có phát huy được hiệu quả kinh tế - xã hội; và là khâu để quyết định cho các chủ đầu tư vay vốn. Công tác thẩm định dự án đóng góp rất lớn vào hiệu quả của hoạt động tín dụng ĐTPT của Nhà nước. Tuy nhiên, do vẫn còn tồn tại hạn chế nên ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng. Cụ thể:
+ Hoạt động thẩm định dự án đầu tư: Công tác thẩm định vẫn chưa đi sâu vào phân tích cụ thể các yếu tố đầu ra đầu vào của dự án, mà chủ yếu là
còn nhiều hạn chế. Trong khi dự án được lập ra vẫn có thể chưa phản ánh chính xác hiệu quả có thể bắt nguồn từ yếu tố chủ quan là các Chủ đầu tư (khai giảm chi phí, khai tăng giá bán...) hoặc có thể có sự sai sót của Chủ đầu tư trong quá trình lập dự án mà không phát hiện được, do vậy độ tin cậy thấp. Bên cạnh đó, việc phân tích đánh giá về việc lựa chọn địa điểm đầu tư vẫn chưa được coi trọng.
+ Hoạt động thẩm định năng lực tài chính doanh nghiệp: Ngân hàng để đưa ra quyết định cho vay vẫn chưa nghiên cứu gắn dự án đầu tư với năng lực tài chính của doanh nghiệp mà chủ yếu là căn cứ trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp để tính toán các chỉ tiêu đánh giá của doanh nghiệp như khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh toán vốn lưu động. Bên cạnh đó, Ngân hàng ít phối hợp với các tổ chức tài chính đánh giá mức độ tín nhiệm của chủ đầu tư trong quan hệ tín dụng. Chính những tồn tại này đã dẫn đến việc lựa chọn Nhà đầu tư chưa đạt yêu cầu, thiếu khả năng quản lý và thực hiện dự án, gây nên tình trạng xuất hiện nợ quá hạn.
+ Hoạt động phân tích phương án tài chính: Ngân hàng chưa đề cập rõ vai trò của các yếu tố trượt giá do lạm phát, tác động của cơ chế, chính sách. Chính vì vậy, giảm ý nghĩa việc so sánh các chỉ tiêu giữa các năm. Đây là nguyên nhân làm tăng độ sai lệch giữa kết quả tính toán khi thẩm định với kết quả thu được khi dự án được đưa vào hoạt động.
+ Thời gian thẩm định một dự án khá dài do phải đi qua rất nhiều khâu thẩm định tại Chi nhánh (từ cán bộ thẩm định, đến lãnh đạo phòng, đến lãnh đạo sở). Từ đó có thể làm mất cơ hội đầu tư của các nhà đầu tư, đồng thời cũng mất cơ hội kinh doanh của Chi nhánh.
- Thủ tục, hồ sơ vay vốn chưa rõ ràng, vẫn còn rườm rà và phức tạp; chưa có sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban:
Hồ sơ vay vốn có một số quy định chung chung, không cụ thể, nên khi triển khai áp dụng cho các đơn vị gặp nhiều khó khăn vướng mắc, tạo cảm giác phiền hà, phức tạp cho khách hàng.
- Công tác lập kế hoạch giải ngân chưa thực sự phù hợp:
Theo quy định của NHPT Việt Nam, để giải ngân vốn vay, cán bộ tín dụng và chủ đầu tư phải lập kế hoạch giải ngân vốn vay từ ngày 15 của tháng cuối cùng trước quý kế hoạch nhằm tạo trách nhiệm và kế hoạch cụ thể cho các bên liên quan. Tuy nhiên, trong qua trình lập dự án giải ngân, cán bộ tín dụng vẫn chưa bám sát vào tiến độ, tình hình thực hiện dự án để có một kế hoạch giải ngân phù hợp. Cán bộ giải ngân vẫn còn thụ động vào kế hoạch do các Nhà đầu tư đưa ra; bên cạnh đó công tác đôn đốc chủ đầu tư hoàn thiện hồ sơ để giải ngân vốn chưa thực sự tích cực.
- Giám sát và quản lý sau khi cho vay chưa thực chặt chẽ: Chi nhánh NHPT Lai Châu thực hiện kiểm tra trước và trong khi cho vay khá tốt nên
không có tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, chiếm đoạt
vốn và
tài sản. Tuy nhiên khâu kiểm soát sau chưa thật sự hiệu quả, chưa thường
xuyên, cán bộ tín dụng chưa có biện pháp hữu hiệu và quyết liệt, năng lực
kiểm tra giám sát tình hình tài chính của cán bộ tín dụng đối với doanh nghiệp
còn hạn chế, kết quả kiểm tra thường chỉ dừng lại ở mức ghi nhận khó khăn
- Hệ thống thông tin vẫn còn nhiều hạn chế, các thông tin về khách hàng, khoản vay chưa được cập nhật kịp thời, gây khó khăn cho việc
quản lý
điều hành, đặc biệt là quản lý rủi ro.
- Nguồn nhân lực thực hiện hoạt động tín dụng đầu tư còn thiếu và còn yếu:
+ Cán bộ tín dụng ngoài việc kiểm tra, kiểm soát chất lượng tín dụng, còn phải làm thêm các nhiệm vụ như thanh toán vốn vay ủy thác và cấp hỗ trợ lãi suất sau đầu tư nên cũng làm ảnh hưởng tới hoạt động cho vay ĐTPT.
+ Cán bộ làm công tác tín dụng trong những năm qua thường xuyên có sự thay đổi, mà khi có một cán bộ mới thay thế thì phải mất một khoảng thời gian để tiếp cận dự án.
+ Đặc thù của hoạt động tín dụng ĐTPT là cho vay các dự án đầu tư với nhiều nhóm ngành nghề khác nhau, có đặc điểm kinh doanh khác nhau, việc hiểu các chuyên ngành giúp ích rất nhiều cho hoạt động quản lý tín dụng. Tuy nhiên, Chi nhánh vẫn chưa hình thành một đội ngũ cán bộ quản lý chuyên sâu theo từng chuyên nghành cụ thể do thiếu nguồn nhân lực.
Những hạn chế còn tồn tại trên dẫn đến kết quả hoạt động cho vay ĐTPT bị hạn chế, mặc dù đã đạt được nhiều kết quả tốt, chất lượng của các công việc trong quá trình triển khai hoạt động cho vay ĐTPT, vẫn còn xuất hiện tình trạng nợ quá hạn.
b. về phía Ngân hàng Phát triển Việt Nam
Xuất phát từ tính đặc thù của cơ chế tín dụng Nhà nước: Cơ chế tín dụng Nhà nước với nhiều ưu đãi cho doanh nghiệp nhưng cũng có thể là trở ngại cho NHPT trong công tác quản lý thu hồi nợ vay, cụ thể như:
mục vay vốn. Bên cạnh đó, đối tượng vay vốn lại thay đổi, không ổn định nên NHPT khó duy trì được mối quan hệ thường xuyên với khách hàng.
+ Rủi ro từ cơ chế lãi suất: lãi suất vay NHPT thường thấp hơn lãi suất vay NHTM nên khi doanh nghiệp có khó khăn về nguồn trả nợ thì doanh nghiệp ưu tiên trả nợ cho các khoản vay với lãi suất cao trước.
+ Thời gian cho vay các dự án khá dài nên chịu nhiều tác động của việc thay đổi cơ chế chính sách Nhà nước, tác động của thị trường.
+ Hiệu quả của công tác kế hoạch hóa sử dụng nguồn vốn vẫn chưa đạt kết quả cao:
Việc điều hòa nguồn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn còn mất rất nhiều thời gian do việc quản lý điều hành nguồn vốn tập trung tại Trung ương, đây là một đặc thù riêng của NHPT Việt Nam. Do cơ chế chưa thực sự thông thoáng nên nguồn vốn nhàn rỗi vẫn chưa được sử dụng một cách có hiệu quả. Việc giải ngân vốn cho Chi nhánh vẫn còn chậm, đôi khi dự án đã hoành chỉnh thủ tục để được giải ngân nhưng phải 2 - 3 ngày sau Hội sở chính mới chuyển vốn về để nguồn vốn về đến tay các Chủ đầu tư.
+ Rủi ro từ quy định về đảm bảo tiền vay: theo quy định hiện nay, đối với các dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước phần lớn chỉ thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay nên chưa nâng cao trách nhiệm trả nợ của chủ đầu