1.4.1. Khái niệm chất lượng thẩm định tín dụng
Cho tới nay, vẫn chưa có một định nghĩa chuẩn về chất lượng thẩm định bởi lẽ đây là một khái niệm khá trừu tượng và rất khó lượng hóa, và khái niệm này còn trừu tượng hơn cả chất lượng sản phẩm nhưng về cơ bản vẫn thể hiện được định nghĩa nêu trên. Đối với ngân hàng thương mại (nhà tài trợ), thẩm định nhằm phục vụ cho những quyết định cho vay của ngân hàng, để thu được lợi nhuận với mức độ rủi ro chấp nhận được là thấp nhất.
Như vậy, chất lượng thẩm định là ch ỉ tiêU tổng hợp phản ánh mức độ chính xác, khách qUan, khoa học của toàn bộ quy trinh, nội dưng và phương
pháp thẩm định được sử dụng để phân tích, đánh giá VCI lựa chọn được những
phương án, dự án vay Vốn có hiệu quả tài chính cao, có khả năng hoàn trả đúng hạn, đồng thời đưa ra được biện pháp hữu hiệu nhằm quản lý khoản vay và hạn ch ế được rủi ro m ất vốn.
Chất lượng thẩm định là nhân tố quyết định chất lượng các khoản vay. Thẩm định tín dụng đạt chất lượng khi lựa chọn được các phương án vay vốn đáp ứng được mục tiêu hàng đầu của ngân hàng thương mại là có lợi nhuận, ít rủi ro, và đảm bảo sự lành mạnh của các khoản tín dụng.
1.4.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng
1.4.2.1. Chỉ tiêu định tính
- Mức độ chính xác, khoa học của quy trình tín dụng; quy trình và tổ chức thẩm định của NHTM
Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của NHTM trong việc cấp tín dụng. Đây là một quy trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn theo một trật tự nhất định, đồng thời các giai đoạn cũng có sự gắn bó chặt chẽ với nhau và quy trình thẩm định là một phần quan trọng của quy trình tín dụng. Nếu ngân hàng xây dựng được một quy trình thẩm định thống nhất, trong đó quy định cụ thể và rõ ràng về nội dung công việc thì sẽ phân định được rõ trách nhiệm, quyền hạn giữa các cá nhân, bộ phận tham gia vào quy trình, đồng thời đây là căn cứ để kiểm tra và đánh giá chất lượng của từng khâu trong quá trình thẩm định. Và quan trọng hơn, khi đã ban hành quy trình thống nhất, cán bộ thẩm định sẽ có căn cứ để xác định nội dung, yêu cầu, mục tiêu; do đó, sẽ tiết kiệm được thời gian thẩm định.
Đồng thời, việc xây dựng một quy trình thẩm định tín dụng khoa học, phù hợp là quan trọng, nhưng nó chỉ phản ánh đúng chất lượng công tác thẩm định khi các cán bộ thẩm định tuân thủ nghiêm t c các nội dung và quy trình thẩm định. Một quy trình thẩm định được xây dựng dù có chuẩn xác đến đâu
nhưng nếu không được cán bộ thẩm định áp dụng thì nó sẽ trở nên vô nghĩa và không thể phản ánh chất lượng thẩm định. Do đó khi phân tích các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định, chúng ta cần xem xét đến cả cách thức tổ chức công tác thẩm định của NHTM.
- Tính chính xác, đầy đủ và toàn diện của nội dung và phương pháp thẩm định
Một quy trình thẩm định có hiệu quả khi các nội dung tiến hành mang tính thực tế cao, phù hợp với từng loại dự án cụ thể; kết quả thẩm định thể hiện trong tờ trình, báo cáo thẩm định đưa tới những kết luận chính xác và những quyết định đúng đắn cho ngân hàng cũng như nhà đầu tư. Đồng thời báo cáo cũng phân tích những rủi ro mà ngân hàng gặp phải khi cho vay, đưa ra những giải pháp để phòng tránh và giảm thiểu thiệt hại khi rủi ro xảy ra. Thẩm định không thể coi là đạt chất lượng tốt khi nội dung đưa ra không sát thực, không có tính khoa học, và có độ chuẩn xác không cao.
Để nội dung thẩm định tài chính được chính xác, toàn diện, cần áp dụng đa dạng, linh hoạt và hợp lý các phương pháp thẩm định. Có rất nhiều phương pháp được sử dụng như: phương pháp thẩm định từ tổng quát tới chi tiết, phương
pháp so sánh đối chiếu thường được sử dụng trong thẩm định các dự án lớn nhằm so sánh các định mức kinh tế kỹ thuật, phương pháp phân tích độ nhạy.
- Đáp ứng kịp thời và thỏa mãn tốt nhất nhu cầu vay vốn của khách hàng
Thực tế, doanh nghiệp - những người đi vay vốn thường có xu hướng mong muốn duy trì tính tự chủ trong hoạt động kinh doanh càng cao càng tốt. Sự phụ thuộc về mặt tài chính vào các NHTM cũng như việc chấp nhận thực thi các yêu quản lý của NHTM ảnh hưởng nhiều đến nhiều đến mức độ hài lòng của Khách hàng khi sử dụng các dịch vụ tín dụng của NHTM. Công tác thẩm định có hiệu quả phải xem xét đến mức độ hài lòng của Khách hàng vì họ là đối tượng được NHTM phục vụ, trực tiếp quyết định tiếp tục sử dụng
dịch vụ tín dụng tại NHTM này hay chuyển sang giao dịch tại NHTM khác. - Giảm thiểu rủi ro VCI nâng cao chất lượng chO vay
Mục tiêu của ngân hàng thương mại là có các khoản vay có chất lượng, rủi ro nằm trong mức độ chấp nhận được theo khẩu vị của từng ngân hàng. Đặc biệt, các dự án của doanh nghiệp xây lắp thường đòi hỏi lượng vốn khá lớn, thời gian vay vốn dài do vậy quyết định đầu tư sẽ có ảnh hưởng lớn đến sự thuận lợi và phát triển và lợi nhuận của ngân hàng. Khi đó, chất lượng thẩm định càng tốt, càng đánh giá chính xác tính khả thi và khả năng sinh lời của dự án, nhận diện tốt các rủi ro và đưa ra các biện pháp quản lý hợp lý, sẽ càng giảm thiểu được rủi ro và nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại.
- Góp phần phát triển kinh tế - xã hội
Thật vậy, đặc thù của doanh nghiệp xây lắp là tổ chức hoạt động trong lĩnh vực thi công xây dựng công trình, và do vậy doanh nghiệp xây lắp thường thực hiện các dự án xây dựng cơ bản là chủ yếu (tham gia vào hoạt động đầu tư phát triển). Như vậy, chất lượng thẩm định càng tốt, giúp ngân hàng đưa ra các quyết định tài trợ chính xác và kịp thời sẽ phần nào góp phần phát triển kinh tế - xã hội (hoàn thiện cơ sở hạ tầng, giải quyết công ăn việc làm cho một bộ phận lao động, đóng góp một phần vào GDP của xã hội).
1.4.2.2. Chỉ tiêu định lượng
a. Nhóm ch ỉ tiêu dư nợ, kết cấu dư nợ
- Tổng dư nợ VCI tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNXL
Chỉ tiêu tổng dư nợ cho vay DNXL phản ánh quy mô cho vay đối với DNXL, là con số tuyệt đối nói lên quy mô của hoạt động này tại ngân hàng. Trong khi đó, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNXL lại thể hiện khả năng mở rộng quy mô và các hình thức cho vay qua các thời kỳ. Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNXL được tính theo công thức:
Dư nợ kỳ n - Dư nợ kỳ (n-1)
Tốc độ tăng trưởng dư nợ DNXL = ---x 100% Dư nợ kỳ (n-1)
Nếu tổng dư nợ cho vay DNXL cao cho thấy ngân hàng đã tạo được uy tín đối với các DNXL, đã và đang mở rộng thị phần trong ngành XDCB và có khả năng tiếp thị khách hàng DNXL tốt hơn. Tuy nhiên tăng trưởng cho vay đối với DNXL phải phù hợp với khả năng về vốn, quản lý rủi ro cũng như các nguồn lực về con người, công nghệ của ngân hàng. Việc tăng trưởng dư nợ cho vay đối với DNXL vượt quá khả năng của ngân hàng sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro và việc ngân hàng không đủ điều kiện nguồn lực để kiểm soát chặt chẽ các khoản vay sẽ ảnh hưởng xấu đến chất lượng hoạt động cho vay.
- Tỷ trọng dư n ợ ch O vay DNXL/ Tổng dư n ợ
Đây là chỉ tiêu khá quan trọng, phản ánh vị trí của hoạt động cho vay đối với DNXL trong hoạt động cho vay chung của ngân hàng. Tổng dư nợ cho vay đối với DNXL cao và tăng trưởng cho thấy ngân hàng đã và đang mở rộng thị phần trong ngành xây lắp. Ngược lại, dư nợ cho vay đối với DNXL qua các năm giảm chứng tỏ chính sách thu hẹp tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp của ngân hàng.
Suy cho cùng, thẩm định nhằm mục đích hỗ trợ những quyết định cho vay hay không của ngân hàng. Do đó, dư nợ tín dụng tăng trưởng, doanh số cho vay cao và ổn định qua các năm, khách hàng trả nợ gốc và lãi đ ng kỳ hạn quy định phản ánh chất lượng của công tác thẩm định tốt.
b. Chất lượng tín dụng
- Tỷ lệ nợ quá hạn của DNXL
Tỷ lệ nợ quá hạn của DNXL = Dư nợ quá hạn DNXL /Tổng dư nợ DNXL
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013: “Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn ”.
Như vậy, một khoản vay không trả đầy đủ, đúng hạn như thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng sẽ trở thành nợ quá hạn. Nợ quá hạn bao gồm nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 theo quy định tại thông tư 02/2013 của NHNN.
- Tỷ lệ nợ xấu của DNXL
Tỷ lệ nợ xấu DNXL = Dư nợ xấu DNXL/Tổng dư nợ DNXL
Nợ xấu là các khoản nợ được xếp từ nhóm 3 đến nhóm 5 theo quy định tại thông tư 02/2013 của Ngân hàng nhà nước.
Mặc dù công tác thẩm định được tiến hành trước khi ra quyết định cho vay, nhưng chất lượng của nó phải đợi đến sau khi thực hiện cho vay mới biết được. Nếu ngân hàng có t lệ nợ quá hạn hoặc nợ xấu cao cho thấy ngân hàng chưa dự kiến được rủi ro khi cho vay, cũng chính là chất lượng thẩm định còn yếu và ngược lại. Tuy nhiên, rủi ro là tất yếu của quá trình kinh doanh, do vậy, ngân hàng luôn chấp nhận một mức rủi ro nhất định và thường xuyên kiểm soát
tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn ở mức hợp lý.
- Tỷ lệ dư nợ chO vay DNXL có tài sản bảo đảm
Tỷ lệ dư nợ cho vay DNXL có tài sản bảo đảm = Dư nợ cho vay DNXL có tài sản bảo đảm /Tổng dư nợ DNXL
Tỷ lệ này càng cao càng tốt. Tài sản bảo đảm của các DNXL chủ yếu là máy móc thiết bị thi công, phương tiện vận tải, giá trị nhà xưởng, khối lượng xây dựng cơ bản hoàn thành... Tài sản bảo đảm không phải là căn cứ duy nhất để ngân hàng xem xét cho vay. Tuy nhiên đây là một trong những công cụ để nâng cao trách nhiệm đối với nghĩa vụ trả nợ của người vay và giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Do vậy, Ngân hàng cần xây dựng quy trình định giá, kiểm tra tài sản bảo đảm dành riêng cho tài sản bảo đảm đối với DNXL nhằm đảm bảo an toàn vốn vay.
c. Thời gian thẩm định
đủ hồ sơ từ khách hàng đến khi ngân hàng đưa ra quyết định cho vay đối với phương án/dự án. Ngân hàng muốn có được sự xem xét toàn diện nhất, chính xác nhất đối với dự án để có thể đưa ra kết luận cho vay hay không, điều này ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Đối với khách hàng, họ muốn thời gian thẩm định này nhanh để nhanh chóng đi vào giai đoạn thực hiện. Nếu thời gian thẩm định quá lâu có thể dẫn đến việc nhà đầu tư sẽ chuyển sang một ngân hàng khác có thời gian thẩm định ngắn hơn để vay vốn. Như vậy, thời gian thẩm định phải thỏa mãn cả về ngân hàng, cả về phía khách hàng.
Đây là yếu tố rất quan trọng phản ánh chất lượng hoạt động của ngân hàng, cũng là yếu tố quan trọng để giữ chân những khách hàng tốt ở lại với ngân hàng. Đối với hoạt động thẩm định, thông thường mỗi NTHM cũng đều có quy định riêng về yêu cầu thời gian thẩm định cụ thể cho hoạt động này theo nguyên tắc thời gian thẩm định là ngắn nhất nhưng phải đảm bảo đủ để cán bộ thẩm định một cách kỹ lưỡng và đầy đủ các nội dung thẩm định. Vì vậy đối với chỉ tiêu về thời gian thẩm định khi đánh giá chất lượng thẩm định, ta có thể tham chiếu giữa thời gian thẩm định thực tế với quy định của NHTM đó.
1.4.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định
1.4.3.1. Nhân tố chủ quan
Đây là nhóm các nhân tố từ phía ngân hàng cho vay, liên quan đến tổ chức quản lý hoạt động cho vay đối với DNXL của Ngân hàng thương mại. Nó có vai trò quan trọng, trực tiếp ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định cho vay đối với DNXL.
❖ Các quy định về nội dung, quy trình, phương pháp thẩm định.
Những nhân tố qui trình, phương pháp và nội dung thẩm định là những nhân tố chủ quan tác động đến chất lượng công tác thẩm định. Qui trình nếu được xây dựng một cách khoa học, phù hợp sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định, gi p tiết kiệm được thời gian mà lại mang lại hiệu quả cao.
Nội dung thẩm định cần phải toàn diện, đề cấp đến tất cả các vấn đề của dự án đứng trên các giác độ khác nhau. Nội dung càng đầy đủ chi tiết bao nhiêu thì các kết quả lại càng có độ chính xác bấy nhiêu. Các nội dung được sắp xếp theo 1 trình tự hợp lý, logic sẽ tăng cường được mối liên hệ, hỗ trợ l ẫn nhau giữa việc phân tích các khía cạnh của dự án. Báo cáo thẩm định sẽ chặt chẽ và có tính thuyết phục hơn.
Phương pháp thẩm định bao gồm các hệ chỉ tiêu đánh giá, cách thức xử lý thông tin có trong hồ sơ dự án và những thông tin có liên quan. Phương pháp thẩm định hiện đại, khoa học giúp các cán bộ thẩm định phân tích hiệu quả dự án được nhanh chóng, chính xác khi dự báo rủi ro, làm cơ sở cho việc ra quyết định.
❖ Năng lực đội ngũ cán bộ thẩm định
Trong tất cả mọi lĩnh vực thì con người luôn đóng vai trò là nhân tố chủ đạo giữ vị trí không thể thay thế, trong công tác thẩm định cũng vậy, hiệu quả của công tác thẩm định tín dụng sẽ được quyết định bởi cán bộ thẩm định.
Việc phân tích, đánh giá dự án phụ thuộc khá nhiều vào nhận định chủ quan của người thẩm định dựa trên các cơ sở khoa học, trang thiết bị hiện đại. Song nếu cán bộ thẩm định không đủ năng lực, không có gắng sử dụng chúng mộtcách có hiệu quả thì kết quả của công tác thẩm định chắc chắn là không cao.
Ngoài ra cán bộ thẩm định không chỉ cần có kiến thức về chuyên môn nghiệp vụ mà cần có hiểu biết khá toàn diện về khoa học - kinh tế - xã hội. Trình độ của cán bộ thẩm định, kinh nghiệm tích luỹ được qua hoạt động thực tiễn, năng lực của họ đều ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định. Bên cạnh đó, tính kỷ luật cao, lòng say mê với công việc và đạo đức nghề nghiệp sẽ là điều kiện đủ để đảm bảo cho chất lượng thẩm định.
đánh giá về phương án/dự án đầu tư. Thông tin chính là nguyên liệu trong quá trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định. Trong thời đại bùng nổ thông tin như hiện nay, việc thu thập những thông tin về khách hàng phục vụ cho quá trình thẩm định không phải là vấn đề khó khăn, nhưng vấn đề ở đây là làm sao để để các nguồn thông tin thu thập được phải đảm bảo đầy đủ, chính xác và kịp