- Các khoản hoàn thuế XK, NK, TTĐB
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại Công ty TNHH MTV Vật tư và vận tải Itasco.
55 Nhập các thông tin.
- Nhập các thông tin.
o Số serial: AA/11P
o Số CT: 018150 (đƣợc đánh theo số hóa đơn GTGT)
o Ngày CT: 23/12/2011
o Diễn giải: Xuất bán hàng búa khoan khí ép, búa khoan khí nén.
o Đối tƣợng: màn hình sẽ hiện lên các đối tƣợng mà công ty giao dịch theo mã đối tƣợng và tên đầy đủ, kế toán sẽ chọn đối tƣợng mà mình giao dịch
o Mã hàng: trên màn hình hiện lên các mặt hàng trong kho, kế toán chọn mặt hàng mình bán, máy sẽ tự động nhảy tên hàng, đơn vị tính
o Nhập giá bán nhƣ trên hóa đơn
- Khi nhập xong hóa đơn, kế toán chọn “mới” hoặc ấn phím F4 để ghi dữ liệu vào máy.
- In phiếu kế toán, kế toán kích “in” hoặc ấn F7.
- Phần mềm sẽ tự động chạy vào các sổ liên quan của các TK511, 632, 156, 131.
56
Biểu 2.2: Phiếu kế toán số 018150
- Xem sổ sách của kế toán, kế toán chọn “Báo cáo” / “Báo cáo kế toán” / “Báo cáo nhật ký chứng từ” và chọn sổ sách muốn xem.
Công ty TNHH MTV Vật tƣ và vận tải Itasco MST 0200647274 PHIẾU KẾ TOÁN Tên: Công ty TNHH MTV than Khe Chàm - Vinacomin Số CT: 018150 Địa chỉ: Mông Dƣơng - Cẩm Khả - Quảng Ninh Ngày CT: 23/12/2011
STT Tài khoản Phát sinh Nợ Phát sinh Có
1 51111 - Doanh thu bán hàng 142.800.000
2 33311 - Thuế GTGT đầu ra 14.280.000
3 1311 - Phải thu của ngƣời mua 157.080.000
Ngày… tháng… năm 2011
57
Sau đó sẽ hiện ra màn hình của sổ cái tài khoản:
Hoặc màn hình của sổ chi tiết
58
Biểu 2.3: Sổ chi tiết tài khoản theo tài khoản đối ứng (TK511)