Hoạt động quản trị RRTD bao gồm nhiều nội dung khác nhau, trong đó nội dung chủ yếu là việc áp dụng các mô hình quản trị RRTD, các quy trình quản trị RRTD và kiểm soát, xử lý RRTD.
1.2.2.1. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản trị RRTD chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lƣờng rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro đƣợc xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Mô hình quản trị RRTD phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lƣờng, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phƣơng án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra. Hiện nay ở Việt Nam đang có hai mô hình phổ biến đƣợc áp dụng. Đó là mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán. Cụ thể:
a. Mô hình quản trị RRTD tập trung
Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy đƣợc tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng. Mô hình này có những điểm mạnh
và điểm yếu nhất định, cụ thể nhƣ sau:
- Điểm mạnh: Quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài. Mô hình này cũng thiết lập và duy trì môi trƣờng quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lƣờng giám sát rủi ro. Ngoài ra mô hình quản trị RRTD cũng giúp NHTM xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống vì vậy nên mô hình này thích hợp với ngân hàng quy mô lớn.
- Điểm yếu: Việc xây dựng và triển khai mô hình quản lý tập trung này đòi hỏi phải đầu tƣ nhiều công sức và thời gian. Ngoài ra mô hình này còn đòi hỏi đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn.
b. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
Mô hình này chƣa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay.
- Điểm mạnh: Mô hình này có các ƣu điểm là gọn nhẹ, cơ cấu tổ chức đơn giản. Do vậy nên nó thích hợp với ngân hàng quy mô nhỏ.
- Điểm yếu: Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu, thiếu sự kiểm soát khách quan.Việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phƣơng thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua các các phòng chuyên môn đầu mối tại trụ sở chính nên các thông tin mang tính rất chủ quan.
1.2.2.2. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng
Sơ đồ 1.2: Quy trình quản lý RRTD
Nguồn : Trần Huy Hoàng, 2003
Từ Sơ đồ 1.2, mặc dù quy trình quản trị rủi ro đƣợc phân thành 4 giai đoạn, nhƣng các khâu trong quy trình này lại luôn có mối liên hệ gắn bó với nhau và tạo thành một chu trình khép kín để đảm bảo kiểm soát đƣợc rủi ro theo mục tiêu đã đề ra. Cụ thể quy trình RRTD bao gồm các giai đoạn nhƣ sau:
1. Nhận biết rủi ro
RRTD bản thân nó thƣờng ẩn chứa trong các khoản vay có vấn đề, không xảy ra theo một mô hình nhất định nào mà diễn ra vô cùng phong phú và phức tạp. Các dấu hiệu để nhận biết RRTD đôi khi phải trải qua một quá trình trong một thời gian dài chứ không hẳn chỉ trong một thời điểm, nó không xảy ra theo một mô hình nhất định nào mà rất đa dạng, phong phú. Do đó, các NHTM cần phải nhận biết chúng một cách có hệ thống.
- Nhóm các dấu hiện liên quan đến hành vi của bản thân ngân hàng: Thể hiện đầu tiên là việc thay đổi thƣờng xuyên chính sách quản lý khách hàng, thay đổi cán bộ quản lý một cách bất hợp lý, các chi phí phát sinh trong quá trình quản lý không đƣợc phản ánh chính xác, các cán bộ có trình độ yếu kém không theo kịp sự diễn biến hoạt động kinh doanh của khách hàng… Chính từ những thay đổi và sự bất hợp lý trong quản lý khách hàng là một dấu hiệu khá rõ ràng trong việc làm phát sinh các rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng của NHTM. Việc ngân hàng rút ngắn thời gian thẩm định dự án, thẩm định khách hàng một cách quá bất cẩn cũng có thể là dấu
hiệu về khả năng RRTD cao của ngân hàng.
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến hành vi của khách hàng: Phân tích các
hành vi của khách hàng có thể dự báo nguy cơ rủi ro đối với các khoản tín dụng đầu tƣ. Cụ thể, các hành vi sau đây cần chú ý: (i) Mức độ vay thƣờng xuyên gia tăng, chậm thanh toán các khoản nợ gốc và lãi, thƣờng xuyên yêu cầu ngân hàng cơ cấu nợ, yêu cầu các khoản vay vƣợt quá nhu cầu dự kiến; (ii) Xu hƣớng của các tài khoản của khách hàng: Khó khăn trong thanh toán lƣơng, giảm sút số dƣ tài khoản tiền gửi, thƣờng xuyên yêu cầu hỗ trợ vốn lƣu động..; (iii) Khách hàng thƣờng xuyên sử dụng các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, vốn điều lệ của khách hàng có xu hƣớng giảm sút …;(iv) Khách hàng cố tình giả mạo các số liệu kế toán nhằm làm đẹp cho các báo cáo tài chính, làm gia tăng giá trị thực của các tài sản khác hoặc trì hoãn việc trình các chứng từ tài chính liên quan theo yêu cầu của ngân hàng.
- Nhóm các dấu hiệu từ môi trƣờng kinh doanh: Biểu hiện cụ thể nhƣ: Sự
thay đổi lãi suất, tỷ giá, thị hiếu trên thị trƣờng, sự bất ổn định trên thị trƣờng, việc Việt Nam gia nhập vào tổ chức WTO làm tăng tính cạnh tranh, xuất hiện nhiều đối thủ lớn… hoặc có thể thấy sự ảnh hƣởng rõ rệt từ những thay đổi chính sách của Nhà nƣớc mà đặc biệt là chính sách thuế, sự không ổn định trong hệ thống pháp luật cũng dẫn đến rủi ro cho cả khách hàng và cho cả NHTM.
2. Đo lƣờng rủi ro tín dụng
Đo lƣờng rủi ro là bƣớc tiếp theo sau khi phát hiện đƣợc có nguy cơ rủi ro. Hiện nay, các ngân hàng đã rất quan tâm đến việc định lƣợng RRTD một cách bài bản áp dụng nhiều mô hình đo lƣờng RRTD hiện đại.
(i) Các mô hình định tính trong đo lƣờng rủi ro tín dụng
Là mô hình truyền thống đánh giá khách hàng vay vốn dựa vào chủ quan từ phía ngân hàng. Theo mô hình này, các ngân hàng chủ yếu sử dụng các thông tin khác nhau về ngƣời vay theo phƣơng pháp 5Cs hoặc mô hình PASER và sau đó phát triển hơn là 6Cs để đƣa ra nhận xét chủ quan của mình. Trọng tâm của mô hình 6Cs là xem xét liệu ngƣời vay có thiện chí và khả năng trả nợ hay không. Điều này liên
quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh – 6C” của khách hàng. Tất cả các tiêu chí này phải đƣợc đánh giá tốt, thì khoản vay mới đƣợc xem là khả thi. Các mô hình định tính cơ bản gồm có mô hình 6Cs và mô hình PASER.
- Mô hình 6Cs (xem Sơ đồ 1.3)
Sơ đồ 1.3: Mô hình 6Cs
Phân tích Sơ đồ 1.3 ta thấy 6 tiêu chí cụ thể liên quan đến khách hàng mà các NHTM cần phân tích đó là:
- Character (Tƣ cách của ngƣời vay): Cán bộ thẩm định phải xác định rõ mục
đích xin vay, cũng nhƣ thái độ, tính trung thực và thiện chí thanh toán của ngƣời đi vay vốn, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ vay đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhƣ từ trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ ngân hàng bạn, từ các cơ quan thông tin đại chúng, từ đó giúp ngân hàng loại bỏ đƣợc rủi ro đạo đức của khách hàng.
- Capacity (Năng lực của ngƣời vay): Cán bộ thẩm định phải chắc chắn rằng ngƣời đi vay có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý của ngƣời tham gia ký kết hợp đồng tín dụng, ngƣời đại diện đặt bút ký phải là ngƣời đƣợc ủy quyền hợp pháp của công ty, có tƣ cách pháp nhân.
- Cash (Thu nhập của ngƣời vay): Đây là cơ sở để xác định nguồn trả nợ.
sản, tiền từ phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn… trong đó ngân hàng ƣu tiên hơn về khả năng trả nợ của khách hàng theo nguồn thu đầu tiên, vì việc thanh lý tài sản sẽ làm suy yếu năng lực của ngƣời đi vay, và việc bảo đảm cho ngân hàng cũng phức tạp hơn, hơn nữa đó là biểu hiện không lành mạnh cho thấy quan hệ tín dụng trở lên xấu đi.
- Collateral (Tài sản đảm bảo): Tài sản đảm bảo là một trong những yếu tố
nhằm hai mục đích: thứ nhất, nếu ngƣời đi vay không trả nợ theo đúng thỏa thuận, thì ngân hàng sẽ thanh lý tài sản đó để thu hồi nợ đọng; thứ 2 để ràng buộc ngƣời vay phải có trách nhiệm nhiều hơn trong việc trả nợ để thu hồi tài sản đảm bảo của mình, tạo uy tín và trở thành khách hàng thân thiết của Ngân hàng.
- Conditions (Các điều kiện): Để đánh giá xu hƣớng ngành và điều kiện kinh tế
có ảnh hƣởng nhƣ thế nào đến hoạt động kinh doanh của khách hàng, cán bộ thẩm định cần phải biết đƣợc thực trạng về ngành nghề và công việc kinh doanh của khách hàng, cũng nhƣ khi các điều kiện kinh tế thay đổi sẽ tác động nhƣ thế nào đến khoản tín dụng.
- Control (Kiểm soát): Đánh giá những ảnh hƣởng do sự thay đổi cuả luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng đƣợc tiêu chuẩn của Ngân hàng và của nhà quản lý về chất lƣợng tín dụng.
- Mô hình PASER (Personal) : biểu hiện đặc điểm của ngƣời vay; A (Amount
and Purpose) biểu hiện khối lƣợng phù hợp với mục đích khoản vay; R(Repayment) biểu hiện khả năng hoàn trả khoản vay từ dòng tiền và nguồn khác; S(Security) biểu hiện sự đảm bảo khoản vay, E(Expedience) các lợi thế của ngƣời vay nhƣ tình hình kinh doanh trong tƣơng lai, R(Remuneration) khả năng sinh lợi của khoản vay.
(ii) Các mô hình định lƣợng (mô hình điểm số tín dụng) trong đo lƣờng RRTD
Mô hình định tính đƣợc xem là mô hình cổ điển để đánh giá RRTD nhƣng mô hình này ngày nay đƣợc xem là mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan. Vì vậy, hiện nay hầu hết các ngân hàng đều tiếp cận phƣơng pháp đánh giá rủi ro hiện đại hơn, đó là lƣợng hóa RRTD. Trong các mô hình định lƣợng thì mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ thƣờng đƣợc sử dụng nhiều nhất.
Hiện nay, việc xây dựng hệ thống XHTD đang trở nên cần thiết và quan trọng đối với công tác QTRR nói chung, đặc biệt là rủi ro tín dụng nói riêng của các ngân hàng. Việc thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm mục đích phân loại các khoản nợ, đánh giá chất lƣợng tín dụng để xem xét cấp tín dụng, quản lý rủi ro theo danh mục khách hàng.
Mô hình đơn giản nhất đƣợc sử dụng trong XHTD là mô hình một biến số. Các chỉ tiêu đánh giá đƣợc thống nhất trong mô hình. Chỉ tiêu tài chính thƣờng đƣợc sử dụng trong mô hình bao gồm các nhóm chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu thu nhập, chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi. Các chỉ tiêu phi tài chính thƣờng đƣợc sử dụng bao gồm thời gian hoạt động của doanh nghiệp, số năm kinh nghiệm và trình độ của nhà quản lý, triển vọng ngành, nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng, nhóm chỉ tiêu phản ánh trình độ quản lý và môi trƣờng nội bộ, nhóm chỉ tiêu phản ánh quan hệ với Ngân hàng, nhóm chỉ tiêu phản ánh ảnh hƣởng đến ngành, nhóm chỉ tiêu phản ánh các nhân tố ảnh hƣởng tới hoạt động của doanh nghiệp. Nhƣợc điểm của mô hình một biến số là kết quả dự báo khó chính xác nếu thực hiện phân tích và cho điểm các chỉ tiêu đánh giá một cách riêng biệt. Để khắc phục nhƣợc điểm này, các nhà nghiên cứu đã xây dựng các mô hình kết hợp nhiều biến số thành một giá trị để đánh giá thất bại của doanh nghiệp nhƣ mô hình phân tích hồi quy, phân tích logic, phân tích xác suất có điều kiện.
NHTM áp dụng các mô hình khác nhau tùy theo đối tƣợng xếp loại cá nhân, doanh nghiệp hay TCTD. Các mô hình này có thể đƣợc điều chỉnh lại sau vài năm sử dụng khi thấy nhiều sai sót lớn giữa xếp hạng và thực tế.
Quy trình xếp hạng tín dụng
Căn cứ vào chính sách tín dụng và các quy trình có liên quan của từng ngân hàng nhằm xác lập quy trình XHTD. Một quy trình XHTD có những bƣớc cơ bản sau:
+ Thu thập thông tin có liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích đánh giá, thông tin xếp hạng của các Tổ chức tín dụng khác có liên quan đến đối tƣợng xếp hạng.
cùng đƣợc quyết định theo ý kiến của Hội đồng xếp hạng. Trong xếp hạng tín dụng thì kết quả xếp hạng tín dụng không đƣợc công bố rộng rãi.
+ Theo dõi tình trạng tín dụng của đối tƣợng xếp hạng để điều chỉnh mức xếp hạng các thông tin điều chỉnh đƣợc lƣu giữ. Tổng hợp kết quả xếp hạng so với thực tế rủi ro xảy ra, và dựa trên tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng đã thực hiện đối với khách hàng để xem xét điều chỉnh mô hình xếp hạng.
Hiện nay các NHTM đều đang xây dựng XHTD theo phƣơng pháp điểm số. Đây là phƣơng pháp khoa học kết hợp sử dụng dữ liệu để nghiên cứu thống kê và áp dụng mô hình thuật toán để phân tích, tính điểm cho các chỉ tiêu đánh giá trong mô hình một biến số hoặc đa biến số. Các chỉ tiêu đƣợc sử dụng trong XHTD đƣợc xác lập theo nhóm bao gồm phân tích ngành, phân tích hoạt động kinh doanh, phân tích hoạt động tài chính. Sau đó, đƣa vào mô hình để tính điểm theo trọng số và quy đổi điểm nhận đƣợc sang biểu xếp hạng tƣơng ứng.
3. Quản trị rủi ro tín dụng
(i) Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng
Giới hạn rủi ro là mức rủi ro tối đa mà ngân hàng có thể chịu đựng đƣợc để đảm bảo đạt đƣợc mức lợi nhuận tƣơng ứng, do vây các NHTM cần thiết lập các giới hạn về rủi ro đối với mỗi loại rủi ro.
Quản lý danh mục cho vay: Ngân hàng phải thƣờng xuyên phân tích và theo dõi danh mục tín dụng, đặc biệt là các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra. Ngân hàng hết sức lƣu ý tới các khoản nợ “đặc biệt chú ý” vì một khi có biến động bất lợi xảy ra đối với hoạt động cho vay, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu.