1.2.4.1. Phân tích nhân tố ngân hàng thương mại
Định hướng quản trị rủi ro: Đây là yếu tố chủ quan hết sức quan trọng thuộc về
mỗi bản thân ngân hàng, nó quyết định mức độ quan tâm đến hoạt động quản trị RRTD. Định hƣớng quản trị RRTD của NHTM là một kế hoạch hay chiến lƣợc tổng thể phát triển hoạt động tín dụng và quản trị RRTD gồm một hệ thống các mục tiêu,
chƣơng trình, chính sách và các giải pháp cụ thể đƣợc xây dựng một cách phù hợp với các diễn biến kinh tế, chính trị, xã hội trong nƣớc tại từng thời kỳ, quy mô của mỗi NHTM trong hoạt động tín dụng.
Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng là bộ phận quan trọng cấu thành hệ thống quản trị, điều hành hoạt động tín dụng của mỗi NHTM, đƣợc thể hiện bằng các định hƣớng, tƣ tƣởng chỉ đạo, cho đến các quy chế, quy trình cấp tín dụng, quản lý khoản tín dụng, danh mục tín dụng, phân cấp thẩm quyền...Nếu một chính sách tín dụng thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, khoa học thì công tác quản trị rủi ro tín dụng sẽ không đƣợc thực hiện hoặc việc thực hiện sẽ không khả thi.
Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng trong việc hạn chế sai sót khi cho vay và giảm thiểu khả năng xảy ra RRTD. Quy trình tín dụng sẽ quy định rõ từng khâu công việc và trách nhiệm cụ thể của các cán bộ, đơn vị có liên quan. Chính vì vậy, việc thiết lập một quy trình tín dụng không đồng bộ, thống nhất sẽ làm cho công tác quản trị rủi ro tín dụng kém hiệu quả.
Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng: Mỗi ngân hàng phải hình thành và đƣa vào
sử dụng một mô hình đánh giá rủi ro cụ thể để có thể quản trị rủi ro tín dụng một cách thống nhất và hiệu quả. Mô hình này phải phù hợp với tính chất, quy mô và độ phức tạp của các hoạt động thuộc ngân hàng đó. Đây cũng là nhân tố quan trong quyết định đến mọi ứng xử trong công tác quản trị RRTD.
Nguồn nhân lực: Yếu tố con ngƣời luôn đóng vai trò vô cùng quan trọng trong bất kỳ một lĩnh vực nào, đặc biệt trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng. Một ngân hàng có một đội ngũ cán bộ có trình độ, am hiểu về nghiệp vụ, luôn có ý thức trách nhiệm trong công việc thì việc triển khai công tác quản trị RRTD sẽ rất tốt. Bên cạnh trình độ cán bộ thì đạo đức cán bộ cũng là vấn đề hàng đầu, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng. Một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì rất nguy hiểm khi đƣợc bố trí trong công tác tín dụng. Chính vì vậy, yếu tố con ngƣời luôn là yếu tố then chốt quyết định sự thành hay bại của hoạt động của NHTM nói chung và công tác quản trị RRTD nói riêng.
trong việc nâng cao năng lực hoạt động của NHTM, đặc biệt trong lĩnh vực quản trị rủi ro. Công nghệ thông tin đƣợc ứng dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, cải thiện môi trƣờng làm việc, tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch và độ an toàn cao hơn do giảm bớt đƣợc sự can thiệp thủ công. Yếu tố công nghệ giúp các NHTM ứng dụng nhanh các mô hình đo lƣờng RRTD, các mô hình quản trị RRTD, qua đó giúp công tác quản trị RRTD ngày càng phù hợp với các chuẩn mực Quốc tế.
1.2.4.2. Phân tích nhân tố khách hàng
RRTD chủ yếu những rủi ro do chính khách hàng vay vốn mang lại. Khi khách hàng gặp rủi ro, sự cố bất thƣờng sẽ ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng và đây là nguyên nhân chính gây nên RRTD của ngân hàng. Chính vì vậy, nhân tố từ phía khách hàng là nhân tố quan trọng đối với hoạt động quản trị RRTD của các NHTM. Việc đánh giá các rủi ro từ phía khách hàng giúp NHTM có những ứng xử hợp lý trong công tác quản trị RRTD, làm giảm thiểu tối đa những tổn thất do những rủi ro này mang lại. Đối với doanh nghiệp, các rủi ro dẫn đến việc hạn chế khả năng trả nợ cho ngân hàng là: rủi ro kinh doanh, rủi ro tài chính và rủi ro đạo đức.
Rủi ro kinh doanh: là rủi ro mà các khách hàng là doanh nghiệp thƣờng gặp phải
trong kinh doanh bao gồm: rủi ro do thị trƣờng cung cấp, rủi ro do thị trƣờng tiêu thụ hay do công tác quản lý của doanh nghiệp còn yếu kém. Các doanh nghiệp với thị trƣờng tiêu thụ hầu hết chỉ có phạm vi ở một tỉnh hay một vùng kinh tế, vì vậy ngày càng phải cạnh tranh khốc liệt với các sản phẩm, hàng hóa trong nƣớc và nƣớc ngoài. Thêm nữa trình độ lãnh đạo của các doanh nghiệp chƣa cao, thiếu nguồn nhân lực chất lƣợng cao. Bộ máy quản lý, giám sát vẫn còn mang tính chất gia đình, chƣa đúng chuẩn mực. Do đó, ảnh hƣởng xấu đến hoạt động của doanh nghiệp, ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ vay cho ngân hàng. Qua đó, ảnh hƣởng đến việc quản trị RRTD của ngân hàng.
Rủi ro tài chính: Các doanh nghiệp chƣa chấp hành nghiêm chỉnh và trung
thực những chuẩn mực kế toán. Dẫn đến những sổ sách kế toán không đầy đủ, chính xác. Do vậy, các thông tin mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều
khi chỉ mang tính chất hình thức không phản ánh thực chất. Hoạt động sản xuất kinh doanh, các báo cáo tài chính của doanh nghiệp cung cấp thƣờng thiếu tính trung thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao mà việc phân tích tín dụng thiếu sự chính xác, gây ảnh hƣởng lớn đến các quyết định tín dụng, ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Rủi ro về đạo đức: Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc
trả nợ vay: Khi các doanh nghiệp, cá nhân đặt vấn đề vay vốn ngân hàng đều có các phƣơng án kinh doanh cụ thể, hiệu quả, khả thi. Tuy nhiên, để đạt đƣợc mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm cách tạo ra các phƣơng án hiệu quả, khả thi, có độ rủi ro thấp nhằm mục đích vay đƣợc tiền của ngân hàng. Cộng với việc thiếu kiểm tra giám sát sau khi vay vốn của ngân hàng, việc đầu tƣ thực sự gặp rủi ro làm ngƣời vay không thích ứng đƣợc dẫn đến thua lỗ, khả năng trả nợ vay ngân hàng tất yếu sẽ bị suy giảm, hoặc mất khả năng trả nợ vay. Ngoài ra cũng có trƣờng hợp những doanh nghiệp làm ăn tốt nhƣng lại không có thiện chí trả nợ cho ngân hàng điều này trực tiếp gây ra RRTD, gây ảnh hƣởng đến công tác quản trị RRTD của ngân hàng.
1.2.4.3. Phân tích nhân tố môi trường kinh doanh
Môi trường tự nhi n Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hƣởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam còn phụ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp, công nghiệp phục vụ nông nghiệp và thủ công nghiệp,…Điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự báo, nó thƣờng xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn nằm ngoài tầm kiểm soát của con ngƣời. Vì vậy khi có thiên tai, địch họa xảy ra, khách hàng của ngân hàng sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, nguồn thu bị ảnh hƣởng…điều đó đồng nghĩa với việc ngân hàng cùng gánh chịu rủi ro với khách hàng của mình. Rủi ro do những diễn biến bất lợi của môi trƣờng tự nhiên là loại rủi ro bất khả kháng và khi nó xảy ra thƣờng đem lại thiệt hại lớn cho các đơn vị kinh doanh và cho các ngân hàng tài trợ.
Môi trường pháp lý: Hoạt động kinh doanh của ngân hàng là loại hình kinh
doanh tiền tệ đặc biệt, có tác động to lớn tới toàn bộ nền kinh tế. Bởi vậy nó đòi hỏi phải đƣợc điều chỉnh bởi pháp luật và chịu sự kiểm soát khắt khe của các cơ quan quản lý
Nhà nƣớc. Môi trƣờng pháp lý đồng bộ, đầy đủ, thống nhất và ổn định sẽ tác dụng rất lớn đến chất lƣợng công tác tín dụng. Trong nền kinh tế thị trƣờng có sự điều tiết của Nhà nƣớc, pháp luật trở thành bộ phận không thể thiếu. Một hệ thống pháp luật đầy đủ, chuẩn tắc và đồng bộ trƣớc hết sẽ tạo niềm tin đƣợc bảo hộ chính đáng trong quá trình đầu tƣ, đồng thời giúp các doanh nghiệp cũng nhƣ các NHTM hoạt động thuận lợi, giảm thiểu rủi ro. Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát của NHNN còn chƣa hiệu quả. Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt đƣợc, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chƣa có sự cải thiện căn bản về chất lƣợng. Thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro, vi phạm.
Môi trường kinh tế
Môi trƣờng kinh tế có ảnh hƣởng đến sức mạnh tài chính của ngƣời đi vay và thất bại hay thành công của ngƣời cho vay. Sự hƣng thịnh hay suy thoái của chu kỳ kinh doanh cũng ảnh hƣởng tới lợi nhuận của ngƣời đi vay và do vậy tạo niềm tin hay gây nên nỗi lo lắng cho ngƣời đi vay tiền. Khi nền kinh tế ở giai đoạn hƣng thịnh, ngƣời vay hoạt động kinh doanh tốt hơn, các nhân tố tài chính là an toàn hơn, do đó rủi ro tín dụng giảm. Trong giai đoạn khủng hoảng, tình hình kinh doanh của ngƣời vay bị giảm sút do chậm thu hồi các khoản phải thu, do sức mua giảm, hàng tồn kho tăng lên,…nhƣ vậy kéo theo đó là sự suy giảm của các chỉ tiêu tài chính – các nhân tố đảm bảo cho sự an toàn của khoản tín dụng ngân hàng, khả năng thanh toán các khoản nợ bị yếu đi, rủi ro tín dụng tăng lên với ngân hàng.
Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trƣờng cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thƣờng xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ.
Bên cạnh đó phải kể tới sự thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tƣ một cách bất hợp lý vào một số ngành kinh tế khiến cho các ngành này có sự phát triển quá nóng. Bong bóng kinh tế hay sự tăng trƣởng giả tạo, tăng trƣởng không bền vững trong các ngành này do đó sẽ tăng lên, rủi ro tín dụng sẽ tăng lên đối với ngân hàng nào có tỷ trọng tín dụng cao ở ngành đó và thiếu cơ chế quản lý đúng đắn.
Môi trường thông tin
Sẽ là rất suôn sẻ và an toàn nếu trong các giao dịch tín dụng các bên tham gia đều có thông tin và hiểu biết đầy đủ về nhau. Song một thực tế tồn tại là: môt bên thƣờng không biết tất cả những gì cần biết về bên kia, hoặc những thông tin có đƣợc lại không liên tục và có độ tin cậy không cao. Sự không cân xứng về thông tin nhƣ vậy trong nhiều trƣờng hợp đã dẫn đến “sự lựa chọn đối nghịch” và “rủi ro đạo đức”, đặt các ngân hàng vào tình trạng đƣa ra phán quyết tín dụng trong điều kiện thông tin không hoàn hảo, gây rủi ro cho ngân hàng. Sự thiếu thông tin về khách hàng vay và thông tin về môi trƣờng kinh tế mà khách hàng đó hoạt động là nguyên nhân chủ yếu nhất dẫn đến rủi ro tín dụng.
Hiện nay ở Việt Nam chƣa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng. Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN đã hoạt động đã quá một thập niên và đã đạt đƣợc những kết quả bƣớc đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhƣng chƣa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp thiếu cập nhật chƣa đáp ứng đƣợc đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin của các ngân hàng. Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tƣơng xứng.
Tất cả các nguyên nhân khách quan trên nếu không đƣợc dự báo, có biện pháp phòng ngừa kịp thời sẽ gây ảnh hƣởng tiêu cực tới môi trƣờng kinh doanh của cả ngân hàng lẫn khách hàng. Khi khách hàng gặp phải rủi ro do nguyên nhân khách quan gây nên, họ không còn đủ khả năng thực hiện cam kết trong quan hệ tín dụng với ngân hàng thì việc tốt nhất ngân hàng có thể làm là giúp đỡ, hỗ trợ khách hàng để họ khôi phục lại hoạt động kinh doanh tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng.
CHƢƠNG 2 :
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG