Tổng cộng nguồn vốn cuối kỳ tăng so với đầu kỳ 79.898 triệu đồng hay tăng 132,87% .
Trong đó nợ phải trả tăng 79.717 triệu đồng hay tăng 139% và vốn chủ sở hữu tăng 34,9 triệu đồng hay tăng 0,468%. Qua đó ta thấy quy mô SXKD của doanh nghiệp mở rộng chủ yếu do tăng vốn vay là chính.
Trong cơ cấu nguồn vốn của công ty ta thấy nguồn vốn chủ sở hữu chỉ chiếm 12% trong tổng số nguồn vốn của công ty, mặc dầu tăng so với đầu năm 34,9 triệu đồng hay tăng 0,468% và các quỹ nói chung đều tăng so với đầu năm; điều đó cho thấy năm qua công ty đã làm ăn có lãi và quyền lợi của người lao động được đảm bảo lâu dài.
Do tỷ trọng vốn chủ sở hữu trên tổng số nguồn vốn của công ty năm 2013 chỉ bằng 12% tổng nguồn vốn.
Nguồn vốn chủ sở hữu 38.790,8
Tỷ số tự tài trợ = = 12% Tổng nguồn vốn 322.907
Cho thấy nguồn vốn công ty đang lệ thuộc quá nhiều vào các khoản nợ phải trả dẫn đến không chủ động về mặt tài chính, cần phải có giải pháp khắc phục tình trạng này.
3. Phân tích tài chính bằng các hệ số
a/. Phân tích cấu trúc tài chính của công ty - Tỷ số nợ
Căn cứ vào số liệu tại bảng cân đối tài sản ta có:
Tổng nợ 204.399,7 Tỷ số nợ năm 2012 = = 84,1% Tổng nguồn vốn 243.009,5 Tổng nợ 284.116 Tỷ số nợ năm 2013 = = 87,98% Tổng nguồn vốn 322.907
So sánh ta thấy tỷ số nợ cuối kỳ cao hơn so với đầu năm 3,88% bằng (87,98% - 84,1%). Như vậy trong năm qua quy mô sản xuất của công ty được mở rộng chủ
yếu dựa vào vốn vay, lợi nhuận mang lại của công ty phải dành trả lãi vay nhiều ( 9.994 triệu đồng ), như vậy nếu doanh nghiệp rủi ro thì người cho vay sẽ gánh chịu nhiều hơn .