Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn của công ty giai đoạn 2013-2015
ĐVT: Đồng
CHỈ TIÊU
NĂM 2013 NĂM 2014 NĂM 2015 CHÊNH LỆCH
2014/2013 CHÊNH LỆCH 2015/2014 Gía trị Tỷ trọng (%) Gía trị Tỷ trọng (%) Gía trị Tỷ trọng (%) Gía trị Tỉ lệ(%) Gía trị Tỉ lệ(%) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 4,652,648,113 100.00 4,386,075,25 8 100.00 4,453,656,438 100.00 (266,572,855) (5.73) 67,581,180 1.54 NỢ PHẢI TRẢ 237,310,000 5.10 120,452,954 2.75 183,835,229 4.13 (116,857,046) (49.24) 63,382,275 52.62 Nợ ngắn hạn 237,310,000 5.10 120,452,954 2.75 32,835,229 0.74 (116,857,046) (49.24) (87,617,725) (72.74) Nợ dài hạn 0 0.00 0 0.00 151,000,000 3.39 0 - 151,000,000 - VỐN CHỦ SỞ HỮU 4,415,338,113 94.90 4,265,622,30 4 97.25 4,269,821,209 95.87 (149,715,809 ) (3.39) 4,198,905 0.10 Vốn chủ sở hữu 4,415,338,113 94.90 4,265,622,304 97.25 4,269,821,209 95.87 (149,715,809) (3.39) 4,198,905 0.10 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 0 0 0.00 0 0.00 0 - 0 -
Hình 2.4: Biểu đồ thể hiện cơ cấu nguồn vốn
Qua 3 năm tổng tài sản tăng, giảm thay đổi liên tục cũng đồng nghĩa với việc nguồn vốn thay đổi. Qua bảng 2.2 có thể thấy tổng nguồn vốn của công ty qua các năm liên tục thay đổi. Năm 2013 tổng nguồn vốn là 4,652,648,113 đồng, năm 2014 tổng nguồn vốn là 4,386,075,258 đồng, giảm 266,572,855 đồng tương ứng giảm 5,73%, sang năm 2015 tổng nguồn vốn tăng thêm 67,581,180 đồng tương ứng tăng 1,54%. Sự gia tăng của tổng nguồn vốn là do nợ phải trả có xu hướng tăng.
Nợ phải trả
Ta thấy nợ phải trả qua các năm có sự thay đổi đáng kể và nhưng chiếm tỷ trọng thấp hơn vốn chủ sở hữu. Năm 2013 chiếm 5,1% trong tổng nguồn vốn với số tiền là 237,310,000 đồng, năm 2014 là 120,452,954 đồng chiếm tỷ trọng 2.75% trong tổng nguồn vốn, giảm 49.24% so với năm 2013 với mức giảm là 116,857,046 đồng. Năm 2015 tăng lên 183,835,229 đồng chiếm tỷ trọng 4.13% trong tổng nguồn vốn, tăng 52.62% tương đương với 63,382,275 đồng. Nợ phải trả 2015 tăng là do trong năm công ty đã tăng các khoản nợ với nhà cung cấp nên làm cho khoản nợ cua công ty tăng lên chứng tỏ việc kinh doanh của công ty đang càng ngày càng đầu tư để phát triển. Trong điều kiện kinh tế khó khăn và cạnh tranh gay gắt, công ty chịu nhiều sức ép từ nhà cung cấp, khách hàng và thị trường tiêu thụ nên nợ phải trả tăng lên.
Nợ ngắn hạn
Năm 2013 nợ ngắn hạn là 237,310,000 đồng chiếm tỷ trọng 5,1% trong tổng nguồn vốn, năm 2014 là 120,452,954 đồng chiếm tỷ trọng 2.75% trong tổng nguồn vốn, giảm 49.24% so với năm 2013 với mức giảm là 116,857,046 đồng. Năm 2015 nợ ngắn hạn là 32,835,229 đồng chiếm tỷ trọng 0.74% trong tổng nguồn vốn, giảm 72.74% so với năm 2014 tương ứng với giảm 87,617,725đồng. Nguyên nhân giảm là do công ty đã thanh toán các khoản nợ đến hạn của ngân hàng và thanh toán các khoản tiền hàng cho người bán, điều này cho thấy công ty quản lý tốt khoản mục này để tránh tình trạng không thanh toán được khi nợ đến hạn.
Nợ dài hạn
Năm 2013 và 2014 nợ dài hạn là 0.
Năm 2015 nợ dài hạn tăng lên so với năm 2014 tương ứng với 151,000,000 đồng. Nợ dài hạn tăng lên chứng tỏ công ty đang có những kế hoạch sản xuất mới nhằm đáp ứng nhu cầu của thị trường, nhưng điều này cũng tạo áp lực cho doanh nghiệp trong quá trình hoạt động kinh doanh, công ty cần quản lý tốt khoản mục này để không xảy ra tình trạng không thanh toán được khi nợ đến hạn.
Vốn chủ sở hữu
Nguồn vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp được hình thành khi thành lập doanh nghiệp và được bổ sung trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp. Nguồn vốn chủ sở hữu phản ánh sức mạnh về vốn, tài chính và sức mạnh chung của doanh nghiệp. Trong cơ cấu nguồn vốn của công ty thì vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng cao hơn nợ phải trả. Trong năm 2014 nguồn vốn chủ sở hữu giảm xuống 4,265,622,304 đồng chiếm 97.25% trong tổng nguồn vốn. Năm 2015 vốn chủ sở hữu tiếp tục tăng lên nhưng không đáng kể 4,269,821,209 đồng chiếm tỷ trọng 95.87 % tăng lên so với năm 2014 là 0,1% cụ thể là 4,198,905 đồng.Từ phân tích trên cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty đang tiến triển theo chiều hướng tốt và công ty đang cố gắng giảm sức ép thanh toán.