5. Kết cấu của luận văn:
3.1. Tổng quan về Công ty cổ phần Đầu tư và Phát triển Giáo
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Tên giao
dịch quốc tế Hanoi education development and investment Joint – Stock Company
Địa chỉ Tòa nhà văn phòng HEID, ngõ 12 Láng Hạ, phường Thành Công, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội
Điện thoại
liên hệ 04.35122636 – 04.35122884
Fax 04. 35122504
Email info@heid.vn
Website http://heid.vn/
Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội được thành lập theo Quyết định số 310/QĐ-TCNS ngày 23/03/2007 của Chủ tịch Hội đồng Quản trị Nhà Xuất bản Giáo dục Việt Nam. Công ty hoạt động theo Giấy đăng ký doanh nghiệp số 0102222393 (thay đổi lần 03) ngày 20/09/2010 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp.
Vốn điều lệ của Công ty là 150.000.000.000 VND, tương đương 15.000.000 cổ phần, mệnh giá một cổ phần là 10.000 VND.
Lĩnh vực kinh doanh: Kinh doanh, phát hành sách và thiết bị giáo dục. * Chức năng, nhiệm vụ
- Phát hành xuất bản, in và các dịch vụ liên quan đến in.
- In và phát hành sách bổ trợ sách giáo khoa, sách tham khảo chất lượng cao, các sản phẩm giáo dục theo định hướng đổi mới phương pháp dạy học, tự học và các loại sản phẩm giáo dục khác.
- Kinh doanh các sản phẩm thiết bị giáo dục, thiết bị văn phòng, các phần mềm giáo dục, văn phòng phẩm, vở học sinh, quần áo, đồng phục cho học sinh và lịch các loại.
- Khai thác, cung cấp dịch vụ giáo dục, đào tạo qua mạng internet, qua các phương tiện viễn thông.
- Thiết kế mỹ thuật, chế bản, tạo mẫu in (không bao gồm dịch vụ thiết kế công trình).
- Tư vấn và cung cấp dịch vụ biên soạn, thiết kế nội dung chương trình dạy học, phòng học chuyên dùng và phương tiện dạy học.
- Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa. - Dịch vụ ủy thác xuất, nhập khẩu.
- Xuất nhập khẩu các sản phẩm, hàng hóa Công ty kinh doanh.
Công ty là một công ty cổ phần có cổ phiếu được niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội, đồng thời cũng là một đơn vị thành viên thuộc Nhà xuất bản Giáo dục Việt Nam.
Bảng 3.1: Các sản phẩm sản xuất của Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội giai đoạn 2017-2019
STT Tên sách Đơn vị Năm2017 2018Năm 2019Năm /20172018 /20182019
1 Sách Bổ trợ SGK tên sách 172 172 161 100.0 % 93.6% 2 Sách Tự chọn tên sách 75
3 Sách Tham khảo và các sản phẩm giáo dục khác tên sách 489 567 495 116.0% 87.3% 4 Sách phục vụ Mô hình Trường học mới (VNEN) tên sách 87 87 87 100.0 % 100.0 % 5 Lịch Bloc giáo dục tên
sách 6 Sách ngoại ngữ tên
sách 105 112
106.7 % 7 Sách giáo khoa tên
sách 27 8 Thiết bị giáo dục sản phẩm 30,00 0 Tổng cộng 823 931 882 113.1 % 94.7%
(Nguồn: Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội)
Nhìn chung số lượng các đầu sách tăng lên, năm 2018 đạt cao nhất: 931 đầu sách, trong đó chủ yếu là Sách Tham khảo và các sản phẩm giáo dục khác (61%).
Một số ấn phẩm sách tự chọn và lịch Bloc giáo dục năm 2018, 2019 đã không còn sản xuất.
Riêng sản sách phục vụ Mô hình Trường học mới (VNEN) không thay đổi đầu sách qua các năm, đạt 87 đầu sách
Tuy nhiên năm 2019 Công ty đã giảm in ấn Sách Bổ trợ SGK chỉ bẳng 93,6% so với năm 2017, 2018, đồng thời tăng số lượng đầu sách ngoại ngữ lên 106,7%.
Năm 2019 cũng là năm đầu tiên Công ty kinh doanh các Thiết bị giáo dục lên 30.000 thiết bị chứng tỏ Công ty đã linh hoạt, chuyển hướng kịp thời đáp ứng được nhu cầu của ngành giáo dục.
Năm 2019 công ty bắt đầu kinh doanh các sản phẩm sách giáo khoa với 27 đầu sách.
Sản phẩm mới đón đầu Chương trình giáo dục phổ thông mới đáp ứng được nhu cầu giảng dạy và học tập của các cơ sở giáo dục.
Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội
(Nguồn: Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội)
Các công ty thành viên:
Công ty TNHH MTV Hồng Hà Thành Công Công ty CP Sách và Thiết bị Trường Học Hà Tây Công ty CP Sách dịch và Từ điển
- Công ty Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội là một công ty có qui mô lớn (nguồn vốn, nguồn nhân lực, cơ sở vật chất, v.v….) trong hệ thống các đơn vị thuộc Nhà xuất bản Giáo dục Việt Nam. Công ty đã xây dựng được thương hiệu trong hệ thống giáo dục.
3.1.3. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2017-2019
a. Năm 2017
Kinh doanh các sản phẩm phục vụ ngành giáo dục
Bảng 3.2: Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất sách năm 2017
TT Mặt hàng Kế hoạch (Triệu Bản) Thực hiện (Triệu Bản) TL% kế hoạch TL% so cùng kì 1 Sách bổ trợ SGK 27.0 26.8 99.3% 93.1% 2 Sách tự chọn (Tiếng anh) 44.0 52.0 118.2% 119.8% 3 Sách phục vụ Mô hình Trường học mới 3.0 65.0 2166.7% 120.4% 4 Sách tham khảo và sản phẩm giáo dục khác 55.0 80.0 145.5% 104.7% Tổng cộng: 399.0 465.0 116.5% 101.0%
(Nguồn: Công ty Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội)
Công ty đã có chiến lược phát triển sản phẩm mới là xây dựng xong đề án tổ chức biên soạn và xuất bản “Bộ SGK Trường học mới”, khi Bộ giáo dục triển khai thực hiện NQ 88/QH về “Đổi mới căn bản, toàn diện nền giáo dục nước nhà”.
Sản phẩm của công ty năm 2017 được ổn định, nhiều sản phẩm ra đời đáp ứng được nhu cầu học tập của học sinh. Nhất là khâu học ngoại ngữ (Tiếng Anh, Tiếng Nhật, Tiếng Hàn,...).
Bảng 3.3: Kết quả doanh thu- chi phí-lợi nhuận của Công ty năm 2017 STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Kế hoạch2017 hiện 2017Thực (so với KH)TL % TH (so với CK)TL % TH
1 Tổng doanh thu Tỉ đồng 452.0 571.0 126.3% 112.0%
2 Lợi nhuận thực hiện trước thuế Tỉ đồng 44.0 44.4 100.9% 100.3%
3 Lợi nhuận thực hiện sau thuế Tỉ đồng 35.5 101.3%
4 Cổ tức % 13 13 100% 108%
5 Lãi cơ bản trên cổ phiếu Nghìn đồng
(Nguồn: Công ty Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội)
* Đánh giá về kết quả sản xuất kinh doanh năm 2017
Năm 2017 là năm có nhiều biến động ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất – kinh doanh, tuy nhiên Công ty vẫn nỗ lực cố gắng để đạt và vượt mức các chỉ tiêu mà Đại hội đồng cổ đông thường niên 2017 đã thông qua. Cụ thể:
- Doanh thu hợp nhất 580,7 tỉ đồng, tăng 111,9% so với năm 2016.
- Lợi nhuận trước thuế hợp nhất 46,8 tỉ đồng, đạt 99,6% so với năm 2016. - Doanh thu Công ty mẹ 571 tỉ đồng, đạt 126% kế hoạch, đạt 112% so với năm 2016
- Lãi cơ bản trên cổ phiếu hợp nhất 2.178 đồng, đạt 99% so với năm 2016. - Lợi nhuận Công ty mẹ 44,4 tỉ đồng, đạt 101% kế hoạch, đạt 100,3% so với năm 2016
- Cổ tức 13%, đạt 100% so với kế hoạch, tăng 8,3% so với năm 2016.
* Một số chỉ tiêu chủ yếu về tình hình tài sản nguồn vốn năm 2017
Bảng 3.4: Tình hình Tài sản-Nguồn vốn của Công ty 2017
ĐVT: triệu đồng TT Nội dung 2017 2017/2016 Số tiền Tỷ trọng I TỔNG TÀI SẢN 468,657 100.00% 102.62% 1 Tài sản ngắn hạn 299,379 63.88% 109.30% 2 Tài sản dài hạn 169,278 36.12% 92.60% II TỔNG NGUỒN VỐN 468,657 100.00% 102.62% 1 Nợ phải trả 220,770 47.11% 99.89% 1.1 Nợ ngắn hạn 220,770 47.11% 99.89% 1.2 Nợ dài hạn 0 2 Nguồn vốn chủ sở hữu 247,888 52.89% 105.17%
- Tổng tài sản, tổng nguồn vốn của Công ty tại thời điểm 31/12/2017 là 468,657 tỉ đồng tăng 3% so với năm 2016.
- Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty tại thời điểm 31/12/2017 là 247,888 tỉ đồng tăng 5% so với năm 2016.
b. Năm 2018
Kết quả kinh doanh các sản phẩm phục vụ ngành giáo dục - đào tạo:
Bảng 3.5: Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất sách năm 2018
STT MẶT HÀNG KẾ HOẠCH (triệu bản) THỰC HIỆN (triệu bản) (%) KẾ HOẠCH (%) CÙNG KÌ 1 Sách bổ trợ sách giáo khoa 265.0 293.0 110.6% 109.3% 2 Sách ngoại ngữ 46.0 63.0 137.0% 121.2%
3 Sách phục vụ Mô hình Trường học mới 30.0 41.0 136.7% 63.1% 4 Sách tham khảo và sản phẩm giáo dục 55.0 64.0 116.4% 80.0%
Tổng cộng 396.0 462.0 116.7% 100%
(Nguồn: Công ty Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội)
Bảng 3.6: Kết quả doanh thu- chi phí-lợi nhuận của Công ty năm 2018 STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Kế hoạch2018 Thực hiện2018
TL % TH (so với KH) TL % TH (so với CK) 1 Tổng doanh thu Tỉ đồng 480.0 588.2 122.5% 103.4% 2 Lợi nhuận trước thuế Tỉ đồng 44.0 47.5 108.0% 107.2%
3 Lợi nhuận sau thuế Tỉ đồng 37.4 105.3%
4 Cổ tức % 13% 13% 100 100%
5 Lãi cơ bản trên cổphiếu Nghìn đồng
(Nguồn: Công ty Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội)
Đánh giá về kết quả sản xuất kinh doanh năm 2018
Cuối năm 2017, công việc đấu thầu lựa chọn nhà in diễn ra chậm hơn khoảng 01 tháng so với các năm trước, nên Công ty xuất bán vật tư là giấy cho
các nhà in theo các hợp đồng in trọn gói được thực hiện chủ yếu vào đầu năm 2018. Do đó, doanh thu bán vật tư năm nay tăng mạnh so với năm trước.
Năm 2018 là năm có nhiều biến động ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất – kinh doanh, tuy nhiên Công ty vẫn nỗ lực cố gắng để đạt và vượt mức các chỉ tiêu mà Đại hội đồng cổ đông thường niên 2018 đã thông qua. Cụ thể:
- Doanh thu (hợp nhất) 599,1 tỉ đồng, đạt 103,8% so với năm 2017.
- Doanh thu (Công ty mẹ) 588,2 tỉ đồng, đạt 122,6% kế hoạch năm 2018, đạt 103,4% so với năm 2017.
- Lợi nhuận trước thuế (hợp nhất) 52,8 tỉ đồng, đạt 112,8% so với năm 2017. - Lợi nhuận trước thuế (Công ty mẹ) 47,6 tỉ đồng, đạt 108% kế hoạch năm 2018, đạt 107,2% so với năm 2017.
- Lãi cơ bản trên cổ phiếu (hợp nhất) 2.355 đồng, đạt 114,3% so với năm 2017. - Cổ tức 13%, đạt 100% so với kế hoạch, đạt 100% so với năm 2017.
* Một số chỉ tiêu chủ yếu về tình hình tài sản nguồn vốn năm 2018 Bảng 3.7: Tình hình Tài sản-Nguồn vốn của Công ty 2018
ĐVT: tỉ đồng TT Nội dung 2018 2018/2017 Số tiền Tỷ trọng I TỔNG TÀI SẢN 491,815 100.00% 104.94% 1 Tài sản ngắn hạn 332,612 67.63% 111.10% 2 Tài sản dài hạn 159,203 32.37% 94.05% II TỔNG NGUỒN VỐN 491,815 100.00% 104.94% 1 Nợ phải trả 231,640 47.10% 104.92% 1.1 Nợ ngắn hạn 231,640 47.10% 104.92% 1.2 Nợ dài hạn 2 Nguồn vốn chủ sở hữu 260,175 52.90% 104.96%
(Nguồn: Công ty Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội)
Nhận xét:
- Tổng tài sản, tổng nguồn vốn của Công ty tại thời điểm 31/12/2018 là 491,815 tỉ đồng tăng 5% so với năm 2017.
- Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty tại thời điểm 31/12/2018 là 260,175 tỉ đồng tăng 5% so với năm 2017.
c. Năm 2019
Bảng 3.8: Kết quả kinh doanh các sản phẩm phục vụ ngành giáo dục - đào tạo
STT MẶT HÀNG KẾ HOẠCH(triệu bản) THỰC HIỆN(triệu bản) TH/KHTL % TH/CKTL %
1 Sách bổ trợ sách giáo khoa 26.5 31.1 117.2% 105.7% 2 Sách ngoại ngữ 6.3 6.9 109.5% 111.3% 3 Sách hướng dẫn học VNEN 3.0 3.6 120.0% 89.0% 4 Sách tham khảo và sản phẩm giáo dục khác 5.5 5.9 107.1% 93.0%
Tổng cộng 41.3 47.4 114.9% 102.8%
(Nguồn: Công ty Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội)
Đánh giá về kết quả sản xuất kinh doanh năm 2019
Năm 2019 là năm có nhiều biến động ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất – kinh doanh, tuy nhiên Công ty vẫn nỗ lực cố gắng để đạt và vượt mức các chỉ tiêu mà Đại hội đồng cổ đông thường niên 2019 đã thông qua. Cụ thể:
Doanh thu (hợp nhất) 652,6 tỷ đồng, đạt 108,9% so với năm 2018.
Doanh thu (Công ty mẹ) 639,2 tỷ đồng, đạt 124% kế hoạch năm 2019, đạt 108,7% so với năm 2018.
Lợi nhuận trước thuế (hợp nhất) 57,1 tỷ đồng, đạt 108,2% so với năm 2018.
Lợi nhuận trước thuế (Công ty mẹ) 49,8 tỉ đồng, đạt 108,3% kế hoạch năm 2019, đạt 104,7% so với năm 2018.
Lãi cơ bản trên cổ phiếu (hợp nhất) 2.619 đồng, đạt 111,2% so với năm 2018. Cổ tức 13%, đạt 100% so với kế hoạch, đạt 100% so với năm 2018.
* Một số chỉ tiêu chủ yếu về tình hình tài sản nguồn vốn năm 2019 Bảng 3.9: Tình hình Tài sản-Nguồn vốn của Công ty 2019
TT Nội dung 2019 2019/2018 Số tiền Tỷ trọng I TỔNG TÀI SẢN 516,014 100.00% 104.92% 1 Tài sản ngắn hạn 358,817 69.54% 107.88% 2 Tài sản dài hạn 157,197 30.46% 98.74% II TỔNG NGUỒN VỐN 516,014 100.00% 104.92% 1 Nợ phải trả 241,362 46.77% 104.20% 1.1 Nợ ngắn hạn 241,362 46.77% 104.20% 1.2 Nợ dài hạn 2 Nguồn vốn chủ sở hữu 274,652 53.23% 105.56%
(Nguồn: Công ty Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội)
Nhận xét:
- Tổng tài sản, tổng nguồn vốn của Công ty tại thời điểm 31/12/2019 là
516,014 tỉ đồng tăng 4,92% so với năm 2017. Trong đó:
- Tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng 69,54%, bằng 107,88% so với năm 2018. - Tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng 30,46%, bằng 98,74% so với năm 2018. - Nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng 46,77%, bằng 104,20% so với năm 2018. - Nợ dài hạn chiếm tỷ trọng 53,23%, bằng 105,56% so với năm 2018.
3.2. Thực trạng quản lý vốn tại Công ty cổ phần Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội giai đoạn 2017-2019
3.2.1. Lập kế hoạch vốn kinh doanh
Nhận thức được tầm quan trọng của công tác lập kế hoạch vốn đối với hoạt động doanh nghiệp nhằm đạt được các mục tiêu khác nhau trong từng giai đoạn, như: tối đa hóa doanh thu, tối thiểu hóa chi phí, tối đa hóa lợi nhuận, phát triển doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tồn tại, với Công ty cổ phần Đầu tư và Phát triển Giáo dục Hà Nội, trong thời gian vừa qua việc lập kế hoạch vốn cũng được thực hiện vì nhiều mục tiêu khác nhau cho từng năm khác nhau, hoặc nhằm mục tiêu tăng trưởng doanh thu, hoặc nhằm mục tiêu giúp doanh nghiệp tồn tại, hoặc nhằm mục tiêu tối thiểu chi phí,.. tùy thuộc vào điều kiện thực tế của từng năm.
Đối với kế hoạch tài chính ngắn hạn: Công tác lập kế hoạch vốn của Công ty bao gồm: xác định nhu cầu vốn, kế hoạch ngân sách doanh thu, kế hoạch giá vốn hàng bán, kế hoạch ngân sách lao động/tiền lương, kế hoạch ngân sách chi phí chung, kế hoạch ngân sách chi phí bán hàng/chi phí quản lý. Vào thời điểm cuối quý III, đầu quý IV năm trước, Công ty sẽ xây dựng kế hoạch cho năm sau, có chi tiết đến từng quý/tháng. Việc lập kế hoạch tài chính được xây dựng trên
cơ sở căn cứ vào kế hoạch bộ phận như kế hoạch SXKD, kế hoạch đầu tư phát triển, kế hoạch sửa chữa lớn, kế hoạch tiếp thị đấu thầu, kế hoạch đào tạo, kế hoạch lao động/tiền lương, đồng thời kết hợp với các định mức kinh tế theo quy định của Nhà nước, của Ngành, Công ty xây dựng kế hoạch quản lý vốn.
Kế hoạch vốn do Phòng KT-TV phối hợp với các phòng liên quan như phòng sản xuất, phòng kỹ kinh doanh, phòng kho vận và phòng KD cửa hàng lập hàng năm.
Đối với kế hoạch vốn hạn: đây là kế hoạch mang tính chiến lược và liên quan đến việc xây dựng các mục tiêu, định hướng hoạt động, phát triển trong nhiều năm, đối với Công ty thường là 5 năm, định hướng phát triển 20 năm. Thực tế tại Công ty, để xây dựng được kế hoạch này, đánh giá kết quả thực hiện thời gian trước để đưa ra các bài học, dự đoán bối cảnh kinh tế trên thế giới và trong nước, đánh giá và dự báo nhu cầu thị trường liên quan đến ngành nghề hoạt động của Công ty, phân tích thực trạng doanh nghiệp đối với tất cả các mặt các nguồn lực, tổng kết các điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức, xây dựng ma trận SWOT,... Từ đó xác định và xây dựng định hướng phát triển, mục tiêu cần đạt được, nhiệm vụ và các giải pháp triển khai. Công ty đã xây dựng kế hoạch doanh thu, kế hoạch giá vốn, kế hoạch chi phí chung, kế hoạch chi phí quản lý, kế hoạch lao động, tiền lương.
3.2.2. Tổ chức thực hiện kế hoạch vốn kinh doanh
3.2.2.1. Thực trạng quản lý vốn lưu động
* Về tiền và các khoản tương đương tiền