7. Bố cục khóa luận
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn được thành lập theo Nghị định
số 53-HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng bộ trưởng (nay là Chính phủ), trải qua mỗi thời kỳ phát triển với những tên gọi và sứ mệnh khác nhau, trải qua hơn 30 năm phát triển, Agribank không ngừng trưởng thành, lớn mạnh, liên tục duy trì tốc độ tăng
trưởng cao và kinh doanh có hiệu quả
Suốt hơn 30 năm hình thành và phát triển, Agribank đã đạt được những thành tựu đáng trân trọng và là niềm tự hào của ngân hàng. Hiện nay, Agribank hiện là ngân
hàng thương mại nhà nước duy nhất nắm giữ 100% vốn điều lệ, hiện có 2.300 chi nhánh, phòng giao dịch có mặt khắp mọi vùng, miền, huyện đảo với gần 40.000 cán bộ, nhân công. Ngân hàng đã được Đảng, Nhà nước trao tặng nhiều phần thưởng cao quý về thành tích xuất sắc trong phục vụ phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn và nông dân trong thời kỳ đổi mới, góp phần vào sự nghiệp xây dựng nền kinh tế nước nhà; được bình chọn đứng thứ 446/1000 ngân hàng lớn nhất thế giới, là doanh nghiệp thực hiện tốt trách nhiệm xã hội và phát triển cộng đồng; Ngân hàng vì cộng đồng.. .Agribank còn nhiều năm liền đạt Top10 VNR500, là một đối tác tin cậy của hàng triệu khách hàng, đối tác, tổ chức tài chính quốc tế,.
Agribank đã khẳng định được vai trò của mình là công cụ hữu hiệu của Đảng, Nhà nước trong việc phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, ổn định nền kinh tế vi mô; Agribank không ngừng mở rộng, khẳng định vị thế và uy tín trọng quan hệ hợp tác kinh tế quốc tế, là Ngân hàng hàng đầu tại Việt nam trong việc tiếp nhận và triển khai những dự án nước ngoài; Ngân hàng luôn có những bước tiến vượt bậc về
Trong khoảng thời kỳ đầu khi mới thành lập, Agribank có một điểm xuất phát thấp với tổng tài sản chưa tới 1.500 tỷ đồng; tổng nguồn vốn là 1.056 tỷ đồng, trong đó vốn huy động chiếm 42%, còn lại 58% vay từ Ngân hàng Nhà nước; tổng dư nợ 1.126 tỷ đồng; tỷ lệ nợ xấu trên 10%; khách hàng thường là những doanh nghiệp quốc
doanh và các hợp tác xã phần lớn làm ăn thua lỗ, sáp nhập, giải thể, tự tan rã.... Sau hơn 30 năm xây dựng và trưởng thành, đến nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn là ngân hàng thương mại nhà nước hàng đầu Việt Nam về quy mô với tổng tài sản đạt gần 1 triệu 200 nghìn tỷ đồng. Nguồn vốn huy động đạt 1 triệu 100 nghìn tỷ đồng; quy mô tín dụng và đầu tư đạt 1 triệu 120 nghìn tỷ đồng, dư nợ trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn đạt tỷ trọng 73,6% và chiếm 51% thị phần tín dụng toàn ngành ngân hàng về lĩnh vực này.
Luôn tiên phong thực hiện đường lối, chính sách của Đảng, Nhà nước, Agribank hiện đang triển khai 9 chương trình tín dụng chính sách, cung ứng trên 200 sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiện ích, có đóng góp tích cực phát triển thị trường thanh
toán không dùng tiền mặt, nâng cao khả năng tiếp cận vốn và dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế, đặc biệt là ở những khu vực nông nghiệp, nông thôn và các đối tượng khách hàng là nông dân ít hiểu biết về ngân hàng,.
Để ghi nhận những đóng góp quan trọng của Agribank trong suốt quá trình hơn
30 năm hình thành và phát triển, Chủ tịch nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam đã quyết định tặng thưởng Agribank và 4 chi nhánh gồm Chi nhánh Thanh Hóa, Chi nhánh Hà Nội, Chi nhánh Nghệ An, Chi nhánh Hà Tĩnh Huân chương Lao động hạng
Nhất về thành tích xuất sắc của mình trong công tác góp phần vào sự nghiệp xây dựng
_______2016 ________2017 ________2018
Vốn huy động hiệu quả hoạt động. Ngân hàng luôn đồng hành cùng với người nông dân trên khắp924.156 1.032.404 1.100.000 mọi miền Tổ quốc, đảm bảo đủ nguồn vốn phục vụ phát triển sản xuất kinh doanh với nhiều cách làm sáng tạo, hiệu quả, phù hợp với từng giai đoạn phát triển cụ thể”
Với tỷ trọng dư nợ cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn luôn chiếm trên 70% dư nợ của ngân hàng và trên 50% tổng dư nợ cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn của toàn hệ thống các TCTD, các chương trình tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn đã và đang đóng góp rất quan trọng trong công cuộc xóa đói giảm nghèo, thúc đẩy quá trình tái cơ cấu ngành nông nghiệp và xây dựng nông thôn mới của đất nước ta.
Là một trong những ngân hàng thương mại nhà nước đóng vai trò chủ lực trong
hệ thống ngân hàng, Agribank luôn phát huy vai trò tiên phong, gương mẫu của một ngân hàng thương mại có 100% vốn nhà nước trong việc dẫn dắt hệ thống các TCTD thực thi nghiêm túc, có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia và các chủ trương chính sách của Đảng, Nhà nước về tiền tệ, ngân hàng, nhất là chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, góp phần quan trọng, ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng và bảo đảm an sinh xã hội...
Thủ tướng Chính phủ cũng đã đề nghị, thời gian tới Agribank cần thực hiện tốt hơn nữa nhiệm vụ chính trị được Đảng và Nhà nước giao phó đem lại nhiều lợi ích hơn nữa cho bà con nông dân. Thủ tướng nhấn mạnh: bên cạnh cho vay sản xuất hộ, Agribank cũng cẫn phải đẩy mạnh cho vay đối với Hợp tác xã, doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ đóng góp vào quá trình xây dựng Nông thôn mới ở Việt Nam. Đặc biệt, cần đảm bảo cung ứng đủ nguồn vốn vào các lĩnh vực ưu tiên, nông nghiệp công nghệ cao, xuất khẩu, trên tinh thần là phải đơn giản hóa thủ tục hành chính, nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu nợ xấu.
Người đứng đầu Chính phủ đã giao nhiệm vụ cho Ngân hàng Nhà nước chỉ đạo
Agribank thực hiện cổ phần hóa, nâng cao nặng lực tài chính, đồng thời tin tưởng rằng với bề dày truyền thống hơn 30 năm, Agribank có những bước phát triển mới đột phá và có thể trở thành một trong 150 ngân hàng có quy mô tài sản lớn nhất khu
a. Hoạt động huy động vốn
Tình hình huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn trong giai đoạn 2016-2018 được thể hiện:
Bảng 2. 1: Tình hình Huy động vốn Agribank 2016-2018
_____dụng_______
(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của Agribank từng năm)
Biểu đồ 2. 1: Tình hình Huy động vốn Agribank 2016-2018
Vốn huy động (Đơn vị: tỷ đồng) 1150000 800000 1100000 1050000 1000000 950000 900000 850000 2016 2017 2018 ■Vốn huy động
(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của Agribank từng năm)
Dựa vào bảng số liệu và biểu đồ trên có thể đánh giá qua về tình hình Huy động vốn của Agribank trong giai đoạn 2016-2018 có sự tăng trưởng vượt bậc. Từ năm 2016 đến 2017, có một sự tăng nhanh từ hơn 924 nghìn tỷ đồng lên tới 1 triệu 032 nghìn tỷ động, đến năm 2018 thì tốc độ tăng vốn huy động chậm hơn so với năm trước đó, tuy nhiên nguồn vốn huy động vẫn có xu hướng tăng. Năm 2016, Agribank vươn lên đứng đầu toàn bộ hệ thống về nguồn vốn huy động, số lượng khách hàng mới tiếp cận với Agribank cũng tăng đáng kể trong năm cụ thể có tới 12 triệu khách niềm tin của khách hàng cho Agribank trong thời kỳ áp lực cạnh tranh ngày càng trở nên gay gắt.
b. Hoạt động tín dụng
Dư nợ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn trong giai đoạn từ 2016-2018 là thể hiện quy mô tín dụng của ngân hàng được thể hiện như sau:
Bảng 2. 2: Quy mô tín dụng của Agribank giai đoạn 2016-2018
Tổng tài sản______ 1.003.288 1.155.594 1.200.000
(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của Agribank từng năm)
Biểu đồ 2. 2: Quy mô tín dụng của Agribank giai đoạn 2016-2018
Quy mô tín dụng (đơn vị: tỷ đồng)
■Quy mô tín dụng
(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của Agribank từng năm)
Bản thân Agribank là ngân hàng thương mại nhà nước lớn nhất hiện nay và luôn
tiên phong trong việc thực hiện chỉ đạo của Đảng và Nhà nước, Agribank triển khai tới 9 chương trình tín dụng chính sách để các khách hàng có thể dễ dàng tiếp cận với ngân hàng và nguồn vốn khi có nhu cầu. Năm 2016, Agribank là ngân hàng đứng đầu
toàn bộ hệ thống về quy mô hoạt động tín dụng. Ngoài ra, trong năm 2018, Agribank
Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng
chương trình tín dụng của Nhà nước. Tất cả những chính sách, chương trình mà Agribank đưa ra là nhằm tăng khả năng tiếp cận vốn và dịch vụ ngân hàng cho mọi người, góp phần để đẩy lùi tín dụng đen và phát triển thị trường thanh toán không dùng tiền mặt.
Dựa vào bảng số liệu và biểu đồ trên có thể đánh giá là Ngân hàng Nông nghiệp
và Phát triển nông thôn đang ngày càng mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, điều này phần nào cho thấy việc Agribank thực hiện những chính sách, chương trình ưu đãi của mình thật sự có hiệu quả rõ rệt qua từng năm. Đặc biệt tốc độ tăng quy mô tín
dụng qua các năm: năm 2017, dư nợ của ngân hàng tăng 85.046 tỷ đồng (tăng 10,7%)
so với năm 2016; năm 2018, dư nợ Agribank tăng 243.504 tỷ đồng (tăng 27%) so với
năm 2017. Có thể thấy, Agribank ngày càng mở rộng quy mô tín dụng của mình, đặc biệt dư nợ ngành nông nghiệp, nông thôn cũng ngày càng tăng nhanh. Qua đây có thể
thấy ngân hàng đã và đang cố gắng hết sức để hoàn thành sứ mệnh và trách nhiệm
Bảng 2. 3:Tổng tài sản của Agribank 2016-2018
thuế_____________
(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của Agribank từng năm) Biểu đồ 2. 3: Tổng tài sản của Agribank 2016-2018
Tổng tài sản (đơn vị: tỷ đồng)
■Tổng tài sản
(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của Agribank từng năm)
Có thể thấy, Tổng tài sản chính là một trong những điểm sáng của Agribank trong giai đoạn 2016-2018 khi chính thức cán mốc trên 1 triệu tỷ đồng cho thấy Agribank đang tiếp tục trên con đường nỗ lực mở rộng quy mô hoạt động, khẳng định
mình là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất trong hệ thống.
Ngoài ra khi đánh giá về kết quả kinh doanh của Agribank không thể không bàn
về Lợi nhuận trước thuế của Agribank trong giai đoạn 2016-2018 vì mục đích chính trong hoạt động kinh doanh của tất cả các ngân hàng là lợi nhuận nên lợi nhuậnBảng 2. 4: Lợi nhuận trước thuế của Agribank 2016-2018 (Đơn vị: Tỷ đồng)
Lợi nhuận trước thuế ■ ■ (đơn vị: tỷ đồng) 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 2016 2017 2018
■ Lợi nhuận trước thuế
(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của Agribank từng năm)
Có thể nói, giai đoạn 2016-2018 là một trong những giai đoạn kinh doanh khó khăn của Agribank và đầy rẫy nhưng áp lực trước tình hình cạnh tranh gay gắt. Tuy nhiên, dựa vào bảng số liệu và biểu đồ về lợi nhuận trước thuế của Agribank giai đoạn này có thể thấy, ngân hàng đã thật sự vượt qua thời kỳ khó khăn, đứng vững trong cạnh tranh, tiếp tục về đích trước thời hạn kế hoạch tái cơ cấu gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020.
Điểm sáng phải kể đến trong kết quả kinh doanh của Agribank là năm 2018, Agribank đã đạt và vượt toàn diện 100% chỉ tiêu đề ra. Lợi nhuận trước thuế đạt 7.525
tỷ đồng, đây được xem là sự bứt phá kỷ lục của Agribank từ khi thành lập đến giờ. Có thể những con số này chưa thật sự ấn tượng với các anh lớn khác trong hệ thống ngân hàng nhưng với bản thân Agribank và với mục tiêu đặt ra đầu năm 2018 là 5.700
tỷ đồng thì con số này thật sự có ý nghĩa đối với bản thân ngân hàng, có thể sẽ là bước đà để Agribank tiếp tục tiến xa hơn nữa, vượt qua giai đoạn đầy khó khăn này
Ngân hàng_______ 2016
Hệ thống NHTM 11,1
Agribank___________2.2. Đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển11.05nông thôn Việt Nam giai đoạn 2016-2018 theo mô hình Camels. nông thôn Việt Nam giai đoạn 2016-2018 theo mô hình Camels.
2.2.1. Phương pháp đánh giá và số liệu sử dụng
a. Phương pháp đánh giá
Để bài nghiên cứu đầy đủ và khách quan, có thể đưa ra cái nhìn tổng quát và toàn diện nhất về hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, sẽ lựa chọn việc phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank dựa trên sáu khía cạnh của mô hình Camels, sau đó so sánh với ba ngân hàng thương mại khác đồng quy mô trong hệ thống ngân hàng Việt Nam là Vietinbank, Vietcombank và BIDV.
b. Số liệu sử dụng
Trên cơ sở phương pháp đánh giá trên, số liệu được sử dụng trong bài nghiên cứu này được lấy từ:
- Báo cáo thường niên của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt
Nam năm 2016,2017, 6 tháng đầu năm 2018
- Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam năm 2016, 2017, 6 tháng đầu năm 2018
- Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam năm 2016,
2017 và 6 tháng đầu năm 2018
- Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam năm 2016, 2017 và 6 tháng đầu năm 2018
2.2.2. Nội dung đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển nông thôn Việt Nam giai đoạn 2016-2018. Phát triển nông thôn Việt Nam giai đoạn 2016-2018.
2.2.2.1. C - Capital Adequacy: An toàn vốn
Đối với ngân hàng, vốn tự có đóng một vai trò hết sức quan trọng giúp ngân hàng có thể bảo đảm an toàn vốn, tạo cơ sở để huy động vốn với vai trò như một tấm đệm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở để ngân hàng thực hiện hoạt động cho vay hay đầu tư kinh doanh để ngân hàng phát triển hoạt động và mở rộng đối tượng khách hàng của mình. Chữ C trong mô hình Camels chủ yếu là đánh giá mức độ đủ vốn và chất đang chấp nhận, và để đánh giá những yếu tố đó, chúng ta sẽ sử dụng các chỉ tiêu sau
đây để đánh giá:a. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)
Theo thông tư số 36/2014/TT-NHNN, các tổ chức tín dụng trên cả nước, trừ các
chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì đều phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9%
và Vôn t cóự
T ng tài s nổ ả "Có" rủi ro
Trong đó:
Vốn tự có: là tổng vốn cấp 1 và vốn cấp 2
Tổng tài sản “Có” rủi ro: là tổng giá trị tài sản “Có” xác định theo mức độ rủi ro và giá trị tài sản “Có” tương ứng của cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi
ro Theo thông tư mới nhất quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, thông tư số 41/2016/TT-NHNN thì tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất xác định trên cơ sở báo cáo tài chính hợp nhất của ngân hàng tối thiểu là 8%, thay với cách tính ở thông tư 36 thì mẫu số tính CAR được tính cả Tổng tài sản theo rủi ro hoạt động, và vốn yêu cầu cho
rủi ro thị trường.. .tuy nhiên hiện nay CAR của Agribank chưa thể tính toán theo thông tư mới do chưa được cập nhật và tiếp cận với Basel II.Sau đây là bảng so sánh với một số ngân hàng đồng quy mô:
Bảng 2. 5: Tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu các NHTM 2016-2018
Vietcombank________ 11,13 2017 ________________ 2018 __________________ 12,23 12,02 10,2 9,11 9,5 ________________10 __________________9,29,6 11,63 ________________ 10 _________________
Tổng tài sản______ Tỷ đồng 1.001.20 5 1.151.948 1.197.30 1 Vốn chủ sở hữu Tỷ đồng 49.231 53.691 56.748 Vốn điều lệ________ Tỷ đồng 29.126 30.354 30.378 Lợi nhuận giữ lại_______ Tỷ đồng 3.416 6.738 9.772 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) % ŨÕ5 102 911
(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của các NHTM qua từng năm)
Nhìn chung, trong năm 2016 và 2017, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của Agribank so với các NHTM khác cùng quy mô không quá thấp nhưng đến năm 2018 thì tỷ lệ này lại giảm trầm trọng và trở thành ngân hàng có hệ số CAR thấp nhất trong số bốn
Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng
2016, 2017) khi so sánh với các ngân hàng thương mại khác thì Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn có mức độ an toàn hoạt động tương đối cao trong chỉ tiêu này nhưng đến năm 2018 thì mức độ an toàn hoạt động của Agribank đang ở mức báo động, tuy nhiên để có thể kết luận một cách chính xác và đầy đủ thì cần phải