B. Tài sản cổ định và đầu t dài hạn 200 3.004.257.030 3.051.429
2.2.4 Tình hình tổ chức sử dụng và hiệu quả vốn kinh doanh của công ty.
Mỗi doanh nghịêp có hình thức hoạt động riêng , song việc sử dụng vốn có hiệu quả đó là mục đích là động cơ của các doanh nghiệp. Việc sử dụng vốn có hiệu quả cao là nhân tố quan trọng quyết định sự tăng trởng và phát triển của mỗi doanh nghiệp. Với công ty xây dựng 492 là một đơn vị hoạt động trong lĩnh vực xây lắp thì việc sử dụng vốn nh thế nào , có hiệu quả không ? ,chúng ta cần nghiên cứu tinh hình sử dụng từng loại nguồn của công ty
Biểu 4 : Nghiên cứu biến động nguồn
VNĐ
Nguồn vốn 1999 2000 Số tiềnSo sánh %
A- Nợ phải trả 18.599.104.181,5 33.896.153.468,5 15.297.149.287 +82,24I.Nợ ngắn hạn 17.250.255.381,5 33.041.178.468,5 15.267.296.263 +91,54 I.Nợ ngắn hạn 17.250.255.381,5 33.041.178.468,5 15.267.296.263 +91,54 1.Vay ngắn hạn 5.402.351.504 9.880.427.877 4.478.076.373 +82,89 2.Phải trả cho ngời bán 7.451.958.248,5 10.389.706.926,5 2.937.748.678 +39,42
3.Thuế và các khoản nộp nhà nớc 1.757.528.406 1.622.540.318 -134.988.088 -76,89 4.Phải trả cho chủ nguồn vốn 426.851.299 562.190.946 135.339.647 +31,7 5.Cá c khoản phải trả, phải nộp khác 2.211.565.924 2.100.689.605 -110.876.319 -5,01
II.Nợ dài hạn 1.348.840.800 854.975.000 -493.873.80 -36,61
1.Vay dài hạn 1.348.840.800 3.854.975.000 -493.873.800 -36,61
B.nguồn vốn chủ sở hữu 2.897.508.426,5 3.208.330.216,5 310.821.790 +10,73
I.Ngời vay quỹ 2.897.508.426,5 3.208.330.216,5 310.821.790 +10,73
1.Ngời vay kinh doanh 2.619.450.120 3.035.248.842,5 415.798.722,5 +15,87 2.Quỹ phát triển kinh doanh 90.594.227,5 21.090519,5 -69.503.708 -76,72 3.Quỹ dự trữ 109.012.563 139.022.236,5 29.009.673,5 +2,66 4.Quỹ khen thởng phúc lợi 78.451.516 13.968.618 -64.482.898 -82,19 Tổng nguồn vốn 21.496.612.608 37.104.483.685 15.607.871.077 +72,6
Nhận xét : Nhìn vào biểu 04 ta thấy tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2000 tổng số nợ phải trả 33.896.153.408,5 đồng tơng ứng tỷ lệ 82,24%. Phân tích chi tiết hơn ta thấy trong đó nợ ngắn hạn tăng 91,54% so với năm 1999.
Trong khoản nợ phải trả thì vay ngắn hạn chiếm tỷ trong 82,89% với số tiền 4.478.076.373 đồng khoản này chiếm khá lớn trong tổng số nợ phải trả . Với việc tăng này công ty sẽ bỏ nhiều chi phí trong việc trả lãi cho công ty sẽ gặp khó khăn nếu công ty làm ăn không có hiệu quả . Khoản Phải Trả cho ngời bán cũng tăng lên so với năm 1999 là 2.937.798.678 đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng là 39,42%. Khoản này chiếm cũng đáng kể trong tổng số nợ phải trả
Thuế phải nộp NN giảm 1344.988.088 đồng chiếm 76,98% điều này chứng tỏ công ty đã thực hiện nghĩa vụ với ngân sách NN .
khoản phải trả công nhân viên tăng chiếm 31,7 % .các khoản phải trả phải nộp khác giảm 110.876.319 đồng chiếm 5,01%. Khoản giảm này chiếm không đáng kể trong tổng số nợ phải trả .
Nợ dài hạn giảm so với năm 1999 là 493.873.800 đồng chiếm 36,61% chiếm khá lớn trong tổng nợ phải trả .
* Nguồn vốn chủ sở hu tăng 310.821.790 đồng chiếm 10,73% trong đó nguồn vốn quĩ cũng tăng chiếm 10,73% là do nguồn vốn kinh doanh tăng 15,87% và quĩ dự trữ tăng 2,66% . Trongkhi đó quĩ phát triển kinh doanh lại giảm 76,72% và quĩ khen thởng phúc lợi giảm 82,19% .
Qua nhận xét ở bảng này ta thấy nợ phải trả tăng nhanh và nguồn vốn chủ sở hu tăng chậm là do công ty sử dụng nguồn vốn kinh doanh chủ yếu là do khoản vay ngắn hạn .
Biểu 5- Nghiên cứu biến động của cơ cấu nguồn .
Nguồn vốn Tiền1999 % Tiền2000 % tỷ trọngSo sánh
A- Nợ phải trả 18.599.104.181,5 86,52 33.896.153.468,5 91,35 +4,83
I.Nợ ngắn hạn 17.250.255.381,5 80,24 33.041.178.468,5 89,05 +8,81 1.Vay ngắn hạn 5.402.351.504 25,14 9.880.427.877 26,63 +1,5 2.Phải trả cho ngời bán 7.451.958.248,5 34,67 10.389.706.926,5 28 -6,67 3.Thuế và các khoản nộp nhà nớc 1.757.528.406 8,17 1.622.540.318 4,37 -3, 8 4.Phải trả cho chủ nguần vốn 426.851.299 1,98 562.190.946 1,52 -6,46
5.Ngời mua trả tiền trớc 8.485.622.796 22,86 +22,86
6.Cá c khoản phải trả, phải nộp khác 2.211.565.924 10,28 2.100.689.605 5,66 -4,62
II.Nợ dài hạn 1.348.840.800 6,28 854.975.000 2,3 -3,98
1.Vay dài hạn 1.348.840.800 6,28 3.854.975.000 2,3 -3,98
B.nguần vốn chủ sở hữu 2.897.508.426,5 13,48 3.208.330.216,5 8,65 -4,83
I.Ngời vay quỹ 2.897.508.426,5 13,48 3.208.330.216,5 8,65 -4,83
1.Ngời vay kinh doanh 2.619.450.120 12,18 3.035.248.842,5 8,18 -4 2.Quỹ phát triển kinh doanh 90.594.227,5 0,43 21.090519,5 0,06 - 0,37
3.Quỹ dự trữ 109.012.563 0,5 139.022.236,5 0,37 -0,13
4.Quỹ khen thởng phúc lợi 78.451.516 0,37 13.968.618 0,04 -0,33
Tổng nguồn vốn 21.496.612.608 100 37.104.483.685 100
Nhận xét : Qua số liệu ở bảng 05 tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2000 số nợ phải trả là 33.896.153.468,5 đồng trong đó khoản nợ ngắn hạn chiếm 89,05% trong tổng số nợ phải trả và tăng so với năm 1999 là 8,81% là so vay ngăn hạn tăng 1,5% phải trả cho ngời bàn giảm 6,67%. Thuế và các khoản phải nộp NN giảm 3,8%. Khoản phải trả công nhân viên giảm 0,46% khoản phải trả phải nộp khác cũng giảm 4,62%.Trong khi đó khoản ngời mua trả tiền trớc tăng chiếm 22,86% .
Trong nguồn vốn khoản vốn kinh doanh chiếm tỷ lệ 8,18% giảm so với năm 1999 là 4%khoản này giảm khá lớn trong nguồn vốn quĩ. khoản vốn dự
trữ và quĩ phát triển KD cũng giảm chiếm tỷ trọng nhỏ trong nguồn vốn quĩ. trong đó quĩ phát triến kinh doanh giảm 0,37% và quĩ dự trữ giảm 0,13% . Khoản khen thởng phúc lợi cũng giảm 0,33% so với năm 1999.
Nhìn chung số liệu ở bảng ngiên cứu biến động cơ cấu nguồn chúng ta thấy nợ phải trả tăng trong khi đó nguồn vốn chủ sỏ hu lại giảm điều này chứng tỏ doanh nghiệp đã phải đi vay một phần là vì ngân sách nhà nớc cấp ít.
