B. Tài sản cổ định và đầu t dài hạn 200 3.004.257.030 3.051.429
2.2.3Tình hình tổ chức vốn kinh doanh của công ty
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, công ty xây dựng 492ngày càng phát triển, quy mô vốn ngày càng lớn và đợc huy động từ nhiều nguồn khác nhau .
Để đánh giá chính xác về hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của công ty thì việc xem xét tổ chức bố chí cơ cấu vốn và nguồn vốn là điều cần thiết .
Biểu 2- Nghiên cứu biến động vốn
Tài sản 1999 2000 TiềnSo sánh %
A-TSLĐ và ĐTNH 18.559.728.292,5 34.076.640.564,5 15.516.912.272 83,6
I.Tiền 2.418.042.836,5 9.453.434.359,5 7.035.391.523 290,4 1.TM tại quỹ 355.073.587 331.870.293,5 -23.203.293,5 -6,53 2.TGNH 2.026.969.249,5 9121.564.066 7.058.595.816,5 342,2 II.Các khoản chi phí khác 13.501.803.499 17.605.320.175,5 4.103.516.676,5 30,39 1.Phải thu của khách hàng 12.924.122.839 16.609.191.648 3.685.068.809 28,5 2.Các khoản phải thu khác 698.363.400 1.222.544.141,5 524.180.741,5 75,05
3.Thuế GTGT đợc khẩu trừ 17.985.074 17.985.074 100
4.*Các khoản phải thu khó đòi * 120.682.740 244.400.688 123.717.948 102,5 III.Hàng tồn kho 728.595.945,5 4.704.283.363,5 3.975.687.418 545,7 1.NL, VL tồn kho 33.182.787,5 13.303.130 -19.879.657,5 -59,9 2.Chi phí sản xuất KD 695.413.158 4.690.980.233,5 3.995.967.075,5 574,6 IV.TSLĐ khác 1.911.286.011,5 2.313.602.666 402.316.654,5 21,04 1.Tạm ứng 1.658.895.396 2.042.421.544 383.526.148 23,11 2.Chi phí trả trớc 204.740.515.5 184.150.809,5 163.676.294 -10,06 3.Thế chấp ký *** 47.650.100 87.030.312,5 39.380.212,5 82,6 B.TSCĐ và ĐTDH 2.936.884.315,5 3.027.843.120 90.958.804,5 3,09 I.TSCĐ 2.936.884.315,5 3.027.843.120 90.958.804,5 3,09 1.TSCĐ hữu hình 2.936.884.315,5 3.027.843.120 90.958.804,5 3,09 - Nguyên giá 4.424.944.723,5 5.120.936.851 695.992.127,5 15,73 -*Giá trị hao mòn luỹ kế 1.488.060.408 2.093.093.851 605.033.443 40,65
Tổng tài sản 21.496.612.608 37.104.483.684,5 15.607.871.076,5 72,6
N
hận xét : Căn cứ vào số liệu ở bảng 02 ta thấy tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2000 TSLĐ và ĐTNH chiếm tỉ lệ là 83,6% . Trong đó khoản tiền mặt tăng hơn so với năm 1999 chênh lệch với số tiền là 7.035.391.523 đồng chiếm tỷ trọng là 290,9%. Đi sâu vào phân tích ta thấy khoản tăng này là do TGNH tăng 342,2% trong khi đó TM tại quĩ giảm hơn so với năm 1999 là 6,53 % .
Các khoản phải thu tăng 30,39% tơng ứng với số tiền là 4.103.516.676,5 đồng . Trong đó khoản phải thu khác và dự phòng các khoản phải thu khó đòi tăng cao , doanh nghiệp cần chú ý để đòi lại không sẽ thâm hụt vốn . Hàng tồn kho cũng tăng với số tiền là 3.975.687.418 đồng với tỷ lệ 545,7 %. Khoản tăng này chủ yếu là do chi phí sản xuất KDDD tăng so với năm 1999 là 574,6% nhng khi đó đến cuối ngày 31tháng12 năm 2000 giảm 59,9%
Còn các khoản tạm ứng tăng nhng chiếm một phần không đáng kể 383.526.148 đồng chiếm 23,11% và khoản thế chấp ký cợc , ký quĩ NH tăng cao chiếm 82,6% . Trong khi đó chi phí trả trớc lại giảm 10,06%.
TSCĐ và ĐTDH tăng là do nguyên giá TSCĐ tăng 695.992.127,5 đồng chiếm 15,73% . Giá trị hao mòn luỹ kế cũng tăng chiếm 40,65% .
ĐIều này chứng tỏ doanh nghiệp rất chú trọng đầu t mua sắm mới TSCĐ và các trang thiết bị nhằm phụ vụ tốt hơn cho quá trình kinh doanh
Biểu 3: nghiên cứu biến động cơ cấu vốn
VNĐ Tài sản 1999 2000 Tiền % Tiền % So sánh tỷ trọng A-TSLĐ và ĐTNH 18.559.728.292,5 86,34 34.076.640.564,5 91,84 +5,5 I.Tiền 2.418.042.836,5 11,24 9.453.434.359,5 25,47 +14,23 1.TM tại quỹ 355.073.587 1,65 331.870.293,5 0,89 -0,76 2.TGNH 2.026.969.249,5 9,59 9121.564.066 24,58 14,99 II.Các khoản chi phí khác 13.501.803.499 62,81 17.605.320.175,5 47,44 -15,37 1.Phải thu của khách hàng 12.924.122.839 60,12 16.609.191.648 44,76 -15,36 2.Các khoản phải thu khác 698.363.400 3,25 1.222.544.141,5 3,29 +0,04
3.Thuế GTGT đợc khẩu trừ 17.985.074 0,05 +0,05
4.*Các khoản phải thu khó đòi 120.682.740 0,56 244.400.688 0,66 +0,1 III.Hàng tồn kho 728.595.945,5 3,4 4.704.283.363,5 12,71 +9,31 1.NL, VL tồn kho 33.182.787,5 0,15 13.303.120 0,05 -0,1 2.Chi phí sản xuất kinh doanh 695.413.158 3,23 4.690.980.233,5 12,66 +9,43 V.TSCĐ khác 1.911.286.011,5 8,89 2.313.602.660 6,22 -2,67 1.Tạm ứng 1.658.895.396 7,72 2.042.421.544 5,5 -2,22 2.Chi phí trả trớc 204.740.515.5 0,95 184.150.809,5 0,49 -0,46 3.Thế chấp ký *** 47.650.100 0,22 87.030.312,5 0,23 +0,1 B.TSCĐ và ĐTDH 2.936.884.315,5 13,66 3.027.843.120 8,16 -5,5 I.TSCĐ 2.936.884.315,5 13,66 3.027.843.120 8,16 -5,5 1.TSCĐ hữu hình 2.936.884.315,5 13,66 3.027.843.120 8,16 -5,5 - Nguyên giá 4.424.944.723,5 20,58 5.120.936.851 13,8 6,78 -*Giá trị hao mòn luỹ kế 1.488.060.408 6,92 2.093.093.851 5,64 -1,28
Tổng tài sản 21.496.612.608 100 37.104.483.684,5 100
Nhận xét : qua số liệu ở bảng 03 ta thấy tại thời điểm 31tháng 12 năm 2000 . Tổng số vốn bằng tiền 9.453.434.359,5 đồng. Chiếm tỷ trọng 25,47% , tăng hơn so với cùng kỳ năm 1999 là 14,23% .
Trong đó tiền mặt tại quĩ giảm 0,76% . Vởy vốn bằng tiền của xí nghiệp có tốc độ tăng vì khoản tiền gửi ngân hàng tăng với tỷ trọng là 14,99%so với năm 1999 . Mức tăng này tơng đối trong khi đó tiền mặt tại quĩ lại giảm đi điều này chứng tỏ kết cầu vốn bằng tiền của xĩ nghiệp cha
hợp lý. Xí nghiệp lên dự trữ một lợng TM tại quĩ vừa phải để đảm bảo cho các chi phí có tính đột suất nh tạm ứng, đi công tác …
Các khoản phải thu của xí nghiệp cuối năm 2000 giảm với tỷ trọng 15,37% . Mức giảm này chủ yếu là do khoản phải thu của khách hàng giảm nhiều. Bên cạnh đó các khoản phải thu khác , thuế GTGT đợc khấu trừ và dự phòng các khoản phải thu khó đòi tăng . Nhng mức tăng này là không đáng kể . ĐIều này chứng tỏ khách hàng đã chiếm dụng vốn ít của công ty.
Các khoản TSCĐ và ĐTDH đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2000 ta thấy tỷ lệ giảm so với năm 1999 là 5,5% . Mức giảm này chủ yếu là do TSCĐ hữu hình giảm .
Qua nhận xét ở trên ta có thể thấy xí nghịêp đã s dụng TSLĐ nhiều hơn so với TSCĐ .