I. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ
b) Nghiệp vụ bảo hiểm sức khỏe
THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
Các báo cáo thuế của Tổng Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên báo cáo tài chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 48.568.680.721 34.910.769.785
Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của năm hiện tại. Thu nhập chịu thuế của Công ty khác với lợi nhuận được báo cáo trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các năm khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thuế. Thuế TNDN hiện hành phải trả của Công ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm.
Dưới đây là đối chiếu chi phí thuế TNDN và kết quả của lợi nhuận kế toán trước thuế nhân với thuế suất thuế TNDN:
Các cam kết thuê hoạt động
Tổng Công ty hiện đang thuê các văn phòng làm việc theo hợp đồng thuê văn phòng. Vào ngày 31 tháng 12 năm 2020, các khoản tiền thuê phải trả trong tương lai theo hợp đồng thuê văn phòng được trình bày như sau:
Thuế nhà thầu
Tổng Công ty đã tính toán và giữ lại phần thuế nhà thầu của các nhà tái cư trú tại quốc gia không có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Việt Nam hoặc cư trú tại quốc gia có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Việt Nam, đã gửi hồ sơ hợp lệ liên quan cho cơ quan thuế và đang chờ cơ quan thuế xem xét.
Tại ngày kết thúc kỳ kết toán năm, số dư, các khoản phải thu và phải trả với cácbên liên quan như sau:
Những giao dịch trọng yếu của Tổng Công ty với các bên có liên quan trong năm bao gồm:
Năm nay (VND) Năm trước (VND) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
Thuế TNDN theo thuế suất 20%
Các khoản điều chỉnh tăng:
Thù lao Hội đồng Thành viên, BKS Các khoản phạt thuế
Điều chỉnh khác
Các khoản điều chỉnh giảm:
Thu nhập lãi cổ tức được chia
Chi phí thuế TNDN hiện hành
242.485.879.98948.497.175.998 48.497.175.998 451.504.723 416.000.000 35.504.723 - (380.000.000) (380.000.000) 48.568.680.721 176.677.016.566 35.335.403.313 487.366.472 270.802.000 113.057.216 103.507.256 (912.000.000) (912.000.000) 34.910.769.785 Năm trước VND Năm nay VND
Số cuối năm (VND) Số cuối năm (VND)
Đến 1 năm Từ 1 đến 5 năm Trên 5 năm Tổng cộng 2.867.456.802 48.553.437.029 24.821.202.191 76.242.096.022 4.473.288.791 47.057.651.122 29.023.571.287 80.554.511.200 Số cuối năm
CHỈ TIÊU Số cuối năm
Hợp đồng bảo hiểm chưa phát sinh trách nhiệm (VND) Ngoại tệ Đô la Mỹ (USD)
Ngoại tệ đồng Euro (EUR)
154.062.134.116 99.028,39 16.257,35 184.234.112.619 8.594,13 16.257,35
Công ty liên quan Mối quan hệ Diễn giải
Phải thu/(Phải trả) Cuối năm VND Đầu năm VND
Ngân hàng Thương mại
Cổphần Quân Đội
Công ty mẹ Tiền gửikhông kỳ
hạn 8.132.184.309 2.378.765.280
Tiền gửicókỳ hạn 1.337.200.000.000 653.000.000.000
Tiền vay - (38.390.722.127) Phải thulãi tiền gửi 28.966.646.577 7.057.558.931
Phải trảlãivay - (48.593.188) Công ty Cổphần Quản lý
QuỹĐầu tư MB Côcủang ty MBcon Ủy thác 500.000.000.000 500.000.000.000 Công ty Tàichính TNHH MB
Shinsei Côcủang ty MBcon TPiềhảin g thửiucólãi tkỳiề hn gạn ửi 100.000.000.0006.772.520.554 360.000.000.00018.612.136.976
Công ty
liên quan Mối quan hệ Giao dịch Năm nay VND Doanh thu/(Chi phí) Năm trước VND
Ngân hàng Thương mại
Cổphần
Quân Đội
Công ty mẹ Thu nhậplãi tiền gửi 72.735.035.616 11.548.061.372
Chiphílãivay (1.173.760.885) (2.462.295.834) Cổ tức (48.885.206.000) (104.000.000.000) Doanh thuphíbảo hiểm 47.034.266.092 68.800.048.537 Chiphí hoa hồng Bancas (16.219.580.626) (6.464.035.400) Công ty Cổphần
Quản lýQuỹĐầu
tư MB
Công ty con
của MB PThhuí nhủy tháậpủcy thác (5.40.732221.06.7023.8.09012) (6.051.02323.211.211.0.0119)9
Công ty Cổphần
Chứng khoán MB Côcủang ty MBcon Dhiểmoanh thuphíbảo 1.722.800.953 - Công ty Tàichính