- Trách nhiệm của Đơn vị kinh doanh (ĐVKD): Một là, ĐVKD chịu trách nhiệm về tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ giao dịch, đảm bảo tuân thủ theo đúng
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ
VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG
3.1. Đổi mới mô hình quản trị tài sản nợ - có
Mô hình tổ chức có góp phần quyết định đến sự thành công trong quản trị tài sản nợ - có của ngân hàng. Có nhiều mô hình quản trị tài sản nợ - có khác nhau để ngân hàng lựa chọn (mô hình ngân hàng nhỏ, mô hình ngân hàng trung bình và mô hình ngân hàng lớn), phù hợp với quy mô hoạt động của từng ngân hàng. Tuy nhiên, không có mô hình nào là hoàn hảo cho ngân hàng, để khắc phục những hạn chế, bất cập trong quản trị tài sản nợ - có, chúng ta nên xem xét, đánh giá khách quan những kết quả đạt được và những mặt chưa đạt được trong mô hình đang áp dụng, để từ đó có các giải pháp khả thi, phù hợp với thực trạng của ngân hàng nhằm khắc phục được các hạn chế đang tồn tại.
Các giải pháp bao gồm:
- Các thành viên của Ủy ban ALCO nên có thêm sự tham gia của chuyên gia thiết kế sản phẩm. Chuyên gia thiết kế sản phẩm sẽ hiểu rõ nhất về các đặc tính, rủi ro của sản phẩm đó. Vì vậy, sự tham gia của thành viên này, sẽ góp phần đảm bảo việc xem xét, đánh giá rủi ro liên quan đến các sản phẩm mới của ngân hàng. - Với việc phòng ALM trực thuộc tài chính, ALCO cần có những chỉ đạo về sự
phối hợp giữa các nguồn lực để đảm bảo hoạt động quản trị tài sản nợ - có đạt hiệu quả cao nhất. Muốn vậy, khi quy định chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận thuộc khối nguồn vốn, ngân hàng cần phải quy định rõ sự phối kết hợp chặt chẽ giữa hai khối này, nhằm giúp công việc liên quan đến quản trị tài sản nợ - có nhanh chóng, chính xác và hiệu quả cao.
- Cần hạn chế rủi ro về giá của các giao dịch trên thị trường tiền tệ (MM), khi hoạt động MM của ngân hàng được tách ra khỏi phòng ALM. Để hạn chế được rủi ro
này, TPBank cần có cơ chế kiểm tra giá của các giao dịch thông qua việc kiểm tra lịch sử giao dịch của giao dịch viên khi có dấu hiệu rủi ro. Ví dụ: nếu một giao dịch A nào đó chênh lệch giá với giao dịch B là 3% thì hệ thống sẽ theo dõi vì sao lại có chênh lệch này? Chênh lệch đó có phù hợp không? Ai là người thực hiện giao dịch này? Lịch sử giao dịch của người này có thường xuyên chênh lệch không? Nếu hàng ngày người này thường xuyên chênh lệch so với giao dịch khác thì khuyến nghị ngay cho bộ phận nhân sự và phân tích thêm người này có làm rủi ro cho ngân hàng hay không thông qua việc kiểm tra lại tất cả các cuộc giao dịch trong Chat reuter.
- Phòng ALM nên tham gia tính toán, theo dõi hạn mức dòng tiền ra tối đa (MCO) chứ không chỉ quản lý hạn mức MCO như hiện nay, nhằm đảm bảo có các quyết sách kịp thời khi xảy ra khó khăn về thanh khoản.
3.2. Hoàn thiện chính sách quản lý tài sản nợ - có
Để hoàn thiện chính sách quản lý tài sản nợ - có, bên cạnh việc cung cấp hướng dẫn về khẩu vị rủi ro, mục tiêu quản lý tài sản nợ - có, chính sách quản trị rủi ro cũng là một nội dung phải được thể hiện trong chính sách quản lý tài sản nợ - có của ngân hàng. Tuy nhiên, chính sách quản trị rủi ro trong chính sách quản lý tài sản nợ - có của TPBank còn có một số tồn tại nhất định. Vì vậy, ngân hàng cần phải hoàn thiện chính sách quản lý tài sản nợ - có thông qua việc hoàn thiện chính sách quản lý các loại rủi ro trong phạm vi quản lý tài sản nợ - có, cụ thể:
- Hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản
+ Chính sách rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản phải được xây dựng theo hướng phù hợp với các quy định hiện hành của NHNN VN, các quy định về quản lý và giám sát rủi ro của Ủy ban giám sát ngân hàng Basel và phù hợp với quy chế tổ chức và hoạt động của Ủy ban ALCO của TPBank. Khi xây dựng chính sách quản trị rủi ro cần xác định tham số định lượng trong các chính sách để xác định mức độ rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản mà ngân hàng có thể chấp nhận được. Bên cạnh đó, định kỳ cần có sự đánh giá đối với chính sách quản trị rủi ro. Đối
với các dịch vụ và sản phẩm mới, cần phải xác định các rủi ro cụ thể, chi tiết để có thể nắm bắt được những thay đổi về kỳ hạn, định giá lại hay các khoản hoàn trả có thể ảnh hưởng đến đặc điểm rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản của các sản phẩm.
+ Mục đích, nội dung của chính sách quản trị rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản phải cụ thể, rõ ràng, dễ hiểu, đảm bảo tuân thủ các quy định hiện hành; Xác định rõ trách nhiệm, quyền hạn của các cá nhân, đơn vị liên quan trong việc quản lý rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản; Quy định các nguyên tắc để quản lý rủi ro thông qua quá trình nhận biết rủi ro, đo lường, kiểm soát, giám sát rủi ro nhằm đảm bảo mục tiêu tối đa hóa giá trị kinh tế của vốn chủ sở hữu của ngân hàng; Cần phải phổ biến các chính sách quản trị rủi ro tại các chi nhánh, không chỉ phổ biến tại Hội sở chính như hiện nay.
+ Chính sách quản trị rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản phải đảm bảo đóng vai trò giám sát của Ban lãnh đạo ngân hàng trong quản trị rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản. Nội dung này cần phải tuân thủ theo các nguyên tắc trong hiệp ước Basel II. HĐQT phê duyệt các chiến lược và chính sách liên quan đến quản lý rủi ro, Ban điều hành thực hiện các bước cần thiết để theo dõi và kiểm soát các rủi ro theo các chiến lược và chính sách đã được phê duyệt. HĐQT phải được thông báo về rủi ro định kỳ hàng tháng (rủi ro lãi suất), hàng tuần, thậm chí hàng ngày đối với rủi ro thanh khoản. Nội dung của chính sách phải bao gồm các vấn đề như: chính sách nhận biết rủi ro, chính sách đo lường rủi ro (bao gồm các công cụ quản lý rủi ro), hệ thống hạn mức trạng thái rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, xây dựng các kịch bản có thể xảy ra trên thực tế và thường xuyên chạy các kịch bản này để có giải pháp đối phó kịp thời nếu thực tế xảy ra giống kịch bản; hệ thống báo cáo, tần suất thực hiện báo cáo; Các chế tài xử lý vi phạm của các bộ phận khi thực hiện…
+ Thực hiện báo cáo rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản tại các cuộc họp của HĐQT/Ban điều hành, ngoài các cuộc họp của Ủy ban ALCO, tiệm cận theo quy định của Ủy ban Basel. Để thực hiện được điều này đòi hỏi ngân hàng phải xây
dựng được hệ thống thông tin quản lý đủ để đo lường, theo dõi, kiểm soát và báo cáo rủi ro.
- Khi xây dựng giới hạn về cấu trúc tài sản trên bảng cân đối, cần phải xem xét dựa vào mức rủi ro và lợi nhuận của các tài sản và được định hướng bởi mục tiêu kế hoạch hàng năm của ngân hàng. Còn đối với cấu trúc của Nợ trên bảng cân đối, khi xây dựng giới hạn này cần phải tính đến sự khác biệt về chi phí và sự biến động của mỗi nguồn vốn, cần chủ động chứ không phải quá phụ thuộc vào hành vi của khách hàng.
3.3. Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro thanh khoản
Thanh khoản là vấn đề quan trọng trong công tác quản lý cân đối vốn - quyết định đến sự tồn tại trong hoạt động kinh doanh của một ngân hàng thương mại. Để khắc phục các hạn chế trong quản trị rủi ro thanh khoản, nhằm tăng cường công tác quản trị tài sản nợ - có tại ngân hàng, TPBank cần phải áp dụng các biện pháp sau:
3.3.1. Nâng cao độ tin cậy trong công tác dự báo cung, cầu thanh khoản
Vì dòng tiền vào và ra khỏi ngân hàng luôn có tính chu kì, tính mùa vụ và tính xu hướng, do đó qua việc thống kê các số liệu trong lịch sử của ngân hàng về lượng tiền gửi và cho vay có thể dự đoán được những nguy cơ RRTK và lượng thanh khoản cần trong các trường hợp đó, điển hình như việc lượng tiền gửi thường bị rút ra nhiều vào trước Tết, dự đoán được điều này, TPBank có thể thực hiện tính toán gần đúng lượng tiền dự tính cần thiết một cách cụ thể để đáp ứng đủ nhu cầu khách hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần thực hiện nghiên cứu các ảnh hưởng của các sự kiện lớn trong lịch sử lên dòng tiền để có thể nắm bắt được xu hướng biến động của tài sản nợ - có cũng như các danh mục ngoài bảng cân đối khi các biến thị trường thay đổi, tạo sự chủ động cho ngân hàng trong việc xây dựng các phương án đối phó nếu thị trường biến động tương tự trong tương lai. Ngoài ra cũng cần tăng cường việc dự báo, phân tích xu hướng thị trường trong tương lai gần bằng các mô hình kinh tế để có thể suy đoán được những thay đổi trong bảng cân đối cũng như dòng tiền vào ra của tài sản nợ - có,
tăng tính chủ động trong việc lập kế hoạch đầu tư hay huy động của ngân hàng. Điều kiện để các mô hình dự báo có độ tin cậy cao:
- Thứ nhất, dự báo các yếu tố cần chính xác và phù hợp. Mô hình kinh tế được ví như "cái thước", nó dự phóng cho ngân hàng một khoảng nhất định các yếu tố biến động.
- Thứ hai, người sử dụng mô hình phải đánh giá được các yếu tố này là các yếu tố có tính chất liên hệ về mặt kinh tế (có thể test từng yếu tố có liên quan).
- Thứ ba, độ tin cậy của mô hình không nên cứng nhắc mà cần có sự linh hoạt, nhạy bén
3.3.2. Hoàn thiện bộ chỉ số đo lường rủi ro thanh khoản theo quy định
Bên cạnh các chỉ số theo quy định của NHNN và các chỉ số nội bộ của TPBank, để thực hiện đo lường rủi ro thanh khoản chính xác hơn nhằm giúp ngân hàng quản trị rủi ro thanh khoảnđạt hiệu quả cao, TPBank cần tiến tới bổ sung thêm hai tỷ lệ sau, theo yêu cầu của hiệp ước BASEL III, nhằm đảm bảo an toàn thanh khoản:
Tỷ lệ LCR – tỷ lệ bù đắp thanh khoản
Basel III yêu cầu các ngân hàng xây dựng một kịch bản về dòng tiền trong 30 ngày, phản ánh đặc tính của một sự kiện riêng biệt cũng như một sự kiện căng thẳng trong thanh khoản của thị trường, (ví dụ: cú sốc thanh khoản khi khách hàng đột ngột rút tiền ồ ạt như sự kiện của ngân hàng ACB năm 2003...). Tỷ lệ này đảm bảo khả năng chống chịu trong ngắn hạn trước sự đổ vỡ thanh khoản, nhằm tránh lặp lại khủng hoảng tài chính năm 2008. Theo quy định của Basel III thì đến năm 2018, các NHTM phải đảm bảo đạt được tỷ lệ này tối thiểu bằng 100%.
Tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng (NSFR- net stable funding ratio)
Theo Basel III, tỷ lệ này được thiết lập để tập trung sự chú ý vào cấu trúc nguồn vốn của bảng cân đối kế toán, nhằm mục đích thưởng những khoản phải trả có bản chất dài hạn (ổn định) và phạt những khoản ngắn hạn. Tỷ lệ này phản ánh khối lượng tài trợ ổn định tối thiểu của ngân hàng dựa trên tính thanh khoản
của tài sản và hoạt động của ngân hàng trong vòng một năm. Hệ số này đảm bảo rằng tài sản dài hạn được tài trợ bởi ít nhất một phần tối thiểu các tài sản nợ ổn định, nhằm thúc đẩy các nguồn vốn trung và dài hạn hơn để tài trợ tài sản Có và các hoạt động khác của ngân hàng
Muốn áp dụng được 2 tỷ lệ này vào đo lường và quản trị rủi ro thanh khoản, TPBank cần lưu ý:
+ Khi tính dòng tiền vào, ngân hàng chỉ nên tính đến các dòng tiền vào đã có hợp đồng từ các khoản tín dụng đang được thực hiện đầy đủ theo đúng các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín, vì vậy không có lý do để cho rằng nợ xấu sẽ xảy ra trong 30 ngày tiếp theo.
+ Nhà quản trị ngân hàng cần phải chắc chắn rằng ngân hàng không quá bị phụ thuộc vào dòng tiền mặt từ một đối tác hoặc một số đối tác nhất định.
+ TPBank cần phải xây dựng cơ cấu nguồn vốn hợp lý, đặc biệt về kỳ hạn nhằm đảm bảo việc tuân thủ tỷ lệ NSFR.
+ Ngân hàng cần chuẩn bị nguồn lực tài chính lớn để đảm bảo thực hiện các tỷ lệ về thanh khoản, để khi cần thiết có thể mua trái phiếu chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp để đảm bảo duy trì tỷ lệ LCR.
3.3.3. Áp dụng phương pháp phân tích thanh khoản động trong đo lường rủi ro thanh khoản
Hiện nay, TPBank đang sử dụng phương pháp đo lường RRTK ở trạng thái tĩnh đó là phương pháp phân tích RRTK tiếp cận các chỉ số thanh khoản và phương pháp tiếp cân thang đáo hạn. Phương pháp phân tích RRTK tĩnh cho tới nay đã bộc lộ khá nhiều nhuộc điểm ví dụ như: chỉ dừng lại ở việc cho biết được trạng thái thanh khoản của ngân hàng ở một thời điểm chứ không cho phép dự đoán được nhu cầu tiền trong tương lai có tính đến các yếu tố biến động như: lãi suất, chính sách tiền tệ…Chính vì thế, TPBank cần sử dụng thêm phương pháp phân tích thanh khoản động. Cho tới nay, ở Việt Nam vẫn chưa có nhiều ngân hàng áp dụng phương pháp này.
Bước 1: Lập báo cáo cung cầu thanh khoản
Phòng QLRRTT xây dựng báo cáo thanh khoản bằng cách phân bổ dữ liệu gốc luồng tiền vào, luồng tiền ra đến hạn vào các dải kỳ hạn: 1 ngày, 2 đến 7 ngày, 8 ngày đến 1 tháng, 1 tháng đến 3 tháng, 3 tháng đến 6 tháng.
Bước 2:Phân tích mô phỏng thanh khoản
Hàng tuần, phòng QLRRTT thiết lập các kịch bản trong tương lai dựa trên các giả định với xác suất xảy ra tối thiểu 5%. Các giả định nêu trong kịch bản bao gồm:
+ Giả định thay đổi lãi suất
+ Giả định thay đổi môi trường kinh tế vĩ mô (lạm phát, tăng trưởng, chu kỳ kinh tế…) và môi trường vi mô ( cạnh tranh của các TCTD khác, uy tín...)
Với mỗi kịch bản, cần dự báo các yếu tố sau: (1) Kế hoạch cho vay mới (2) Khả năng huy động tiền gửi mới từ các tổ chức, cá nhân (3) Khả năng huy động vốn mới từ phát hành GTCG (4) Khả năng vay, cầm cố, chiết khấu của NHNN (5) Khả năng huy động thêm tiền gửi, vay các TCTD khác. (6) Khả năng thực hiện hợp đồng repo( bán chứng khoản có cam kết mua lại) (7) Khả năng chuyển các tài sản khác( TSCĐ, vốn liên doanh, cổ phần…) thành tiền mặt.
Bước 3: Phân tích khả năng thanh khoản
Theo từng nội dung, phòng QLRRTK xây dựng lại báo cáo luồng tiền vào, luồng tiền ra: xác định trạng thái thanh khoản để dự đoán thanh khoản trong thời gian tới dư thừa hay thiếu hụt. Ngân hàng cần xây dựng và ứng dụng mô hình hành vi khách hàng trong việc dự tính dòng tiền vào, dòng tiền ra sẽ đảm bảo tính chính xác cao hơn.
Lợi ích của phương pháp phân tích trạng thái thanh khoản động
+ Cho biết trạng thái thanh khoản trong tương lai.
+ Việc tính toán các trạng thái thanh khoản có dựa trên các yếu tố biến động
+ Có thể đưa ra được chiến lược về thanh khoản trong dài hạn. 3.3.3.1. Áp dụng phương pháp dòng tiền trong đo lường rủi ro thanh khoản
Phương pháp này ngân hàng so sánh dòng tiền vào và dòng tiền ra dự báo của ngân hàng, sau đó đồng nhất kỳ hạn, kiểm tra khả năng dòng tiền vào có đủ đáp ứng dòng tiền ra hay không.
Nội dung cụ thể của phương pháp
Bước 1: Tính mức chênh lệch giữa tổng danh mục tài sản nợ và tài sản có cho mỗi khoảng thời gian còn lại khi đáo hạn của ngân hàng.