không thể thu
hồi lại được và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của chủ nợ. Đối với các ngân hàng, nợ xấu tức là các khoản tiền cho khách hàng vay, thường là các doanh nghiệp, mà không thể thu hồi lại được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản,.... Nhìn chung, một doanh nghiệp luôn phải ước tính trước những khoản nợ xấu trong chu kỳ kinh doanh hiện tại dựa vào những số liệu nợ xấu ở kì trước.
1.2.3.5 Mối quan hệ giữa doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợcho vay cho vay
3.2.1.133 Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay - Doanh số thu nợ = Dư nợ cuối 3.2.1.134 kỳ
3.2.1.135 Công thức trên thể hiện mối quan hệ giữa dư nợ cho vay, doanh số cho
vay và
doanh số thu nợ, nó thể hiện một mối quan hệ chặt chẽ trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Từ dư nợ của kỳ trước công thêm phần doanh số cho vay của kỳ này và trừ vào doanh số thu được nợ ta sẽ có dư nợ cuối kỳ.
• Tỷ lệ dư nợ trên vốn vay
3.2.1.136 Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho
vay vốn.
Thông thường khi nguồn vốn huy động ở ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động. Nếu ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì không hiệu quả bằng việc sử dụng nguồn Một số chỉ tiêu dùng để đánh giá hiệu quả tín dụng 1/2 vốn huy động được. Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động ngân hàng, khi đó ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được.
3.2.1.138 A A, Dưnợợ
3.2.1.139---Tỷỷ lệ dư nợ trên vốn vay = —— —77—xioo% 3.2.1.140 •; Võn huy động
• Tỷ lệ nợ trên tổng nguồn vốn
3.2.1.141 Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng đầu tư vào cho vay của ngân hàng so với
tổng nguồn
vốn, hay là dư nợ cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn sử dụng của ngân hàng.
3.2.1.143 A A, ,A A, Dưnợợ
3.2.1.144---Tỷ lệ nợ trên tong ngùốn von = — Z7—— X 100%
3.2.1.145 ' 'Tong nguồn von
• Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
3.2.1.146 Chỉ tiêu này thường nói lên chất lượng tín dụng của một ngân hàng.
Thông thường
chỉ số này dưới mức 5% thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng bình thường. Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó tỷ lệ nợ quá hạn chiếm tỷ trọng trên tổng dư nợ lớn thì nó phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng kém, rủi ro tín dụng cao và ngược lại.
3.2.1.147 Ta có công thức sau:
3.2.1.148 A A, Nợ quá hạn
3.2.1.149---Tỷ lệ nợ quả hạn trên tong dư nợ = ^A,A,' —-—:---X 100% 3.2.1.150 ' ';' Toong dưnợợ