Trong gần 1000 loại thuốc của Công ty đang sản xuất kinh doanh, thì có gần 30% tên thuốc chiếm 40% giá trị sản lượng là hàng nước ngoài nhập vào Việt Nam, phần còn lại là do Công ty tự sản xuất và nhập từ một số Công ty dược trong nước.
Đối với các mặt hàng nhập từ nước ngoài, thị trường chủ yếu của Công ty là địa bàn huyện Kim Bảng, Thị xã Phủ Lý, thông qua mạng lưới 30 đại lý phân
bố khắp toàn huyện, thị xã và 21 trạm y tế cấp xã chiếm gần 70% doanh thu. Phần còn lại chủ yếu phục vụ cho việc khám chữa bệnh tại khu điều dưỡng thương binh, công tác khám chữa bệnh nội trú tại bệnh viện đa khoa huyện, xí nghiệp xi măng nội thương.
Thuốc do Công ty sản xuất bán tại địa bàn huyện chiếm khoảng 25%, phần còn lại bán cho các tỉnh phía Bắc khoảng 75%. Đặc biệt là thị trường Hà Nội chiếm 50%.
Trong những năm qua Công ty đã không ngừng mở rộng thị trường, đồng thời Công ty đang lấy được uy tín và thị trường phần trên thị trường dược bằng cách khẳng định chất lượng, giá cả các sản phẩm công ty sản xuất.
2.2. Hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Dược phẩm Kim Bảng. 2.2.1. Tình hình kinh doanh của Công ty Cổ phần Dược phẩm Kim Bảng.
Kết quả Công ty đã đạt được trong sản xuất kinh doanh những năm qua rất đáng khích lệ. Điều này cho phép Công ty không những đứng vững và phát triển trong sản xuất kinh doanh mà còn khẳng định được vị thế của mình trong nền kinh tế thị trường đầy khắc nghiệt. Tuy nhiên, hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty cũng gặp không ít những khó khăn do tình hình biến động của thị trường.
2.2.1.1. Quy mô kinh doanh
Theo cơ chế quản lý của nước ta, các doanh nghiệp được thành lập đều có nguồn vốn điều lệ của Công ty. Mức độ vốn điều lệ phụ thuộc vào quy mô, tầm quan trọng của doanh nghiệp đối với nền kinh tế.
Công ty Cổ phần Dược phẩm Kim Bảng là một doanh nghiệp ngoài nguồn vốn điều lệ của Công ty, Công ty còn có thêm nguồn vốn huy động hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả.
Bảng 1: Nguồn vốn hoạt động kinh doanh của Công ty
Đơn vị: Triệu đồng
Qua bảng trên ta thấy: vốn kinh doanh tăng đều trong các năm, cụ thể: Năm 2002 tăng hơn năm 2001 là 6,12%
Năm 2003 tăng hơn năm 2002 là 1,09%
Nguồn vốn kinh doanh của Công ty tăng lên có nguyên nhân chính là do sự tăng lên của nguồn vốn huy động. Tuy nhiên, nguồn vốn kinh doanh của Công ty tăng lên được đánh giá là có ý nghĩa về mặt hiệu quả sản xuất kinh doanh nếu nó được xem xét trong quan hệ với thị trường, biểu hiện qua chỉ tiêu giá trị sản lượng.
Bảng 2: Giá trị sản lượng hàng hóa của Công ty
Ta có:
Giá trị sản lượng hàng hóa của Công ty:
Năm 2002 tăng so với năm 2001 là 25,3% trong đó giá trị hàng nhập tăng 29,6%. Chỉ tiêu Năm So sánh % 2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 1. Giá trị sản lượng 247.955 310.895 328.424 +25,3 +5,6 Hàng nhập 161.037 208.834 188.982 +29,6 -9,5 2. Giá trị sản lượng thực hiện 262.942 332.540 350.802 +26,4 +5,4 Chỉ tiêu Năm So sánh % 2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 Nguồn vốn kinh doanh 35.596 37.775 38.190 +6,12 +1,09
1. Vốn điều lệ 30.846 30.846 30.846
Năm 2003 tăng 5,6% so với năm 2002, tuy nhiên giá trị hàng nhập giảm là do hàng hóa của Công ty sản xuất được có chất lượng mặt hàng đương đương hàng nhập.
Giá trị sản lượng hàng hóa thực hiện Năm 2002 tăng 26,4% so với năm 2001 Năm 2003 tăng 5,4% so với năm 2001
Như vậy, chúng ta thấy rằng, quy mô kinh doanh của Công ty ngày càng tăng lên và ổn định, nguồn vốn sản xuất kinh doanh được đầu tư ngày càng lớn.
2.2.2. Hiệu quả sản xuất kinh doanh
2.2.2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty.
a. Doanh thu
Bảng 3: Tình hình kinh doanh của Công ty
Ta thấy doanh thu của Công ty tăng dần trong các năm: Năm 2002 tăng hơn năm 2001 là 26,4%
Năm 2003 tăng hơn năm 2002 là 5,4%
Sỏ dĩ có được kết quả như vậy là do Công ty vẫn phát huy được thế mạnh của mình trên thị trường, giá trị hàng hóa thực hiện tăng, đầu tư mở rộng qui mô sản xuất kinh doanh… nên doanh thu tăng.
b. Chi phí Chỉ tiêu Năm So sánh % 2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 1. Tổng doanh nghiệp 266.300 337.746 351.723 +26,8 4,1 2. Doanh thu 262.942 332.540 350.802 +26,4 +5,4 3. Giá vốn hàng bán 247.955 310.895 328.424 25,3 5,6
Bảng 4: Chi phí sản xuất kinh doanh của Công ty
Đơn vị: triệu đồng
Nhìn chung chi phí sản xuất kinh doanh của Công ty có sự gia tăng. Năm 2002 tăng so với năm 2001 là 254,8%
Năm 2003 tăng so với năm 2002 là 280,3%
c. Nộp ngân sách Nhà nước của Công ty
Thuế là nguồn thu chủ yếu của ngân sách Nhà nước. Nó đảm bảo mọi hoạt động của Nhà nước. Các ndn hoạt động sản xuất kinh doanh đều phải có nghĩa vụ nộp thuế. Nộp thuế đầy đủ là một trong những biểu hiện của hoạt động kinh doanh hợp pháp. Công ty Cổ phần Dược phẩm Kim Bảng luôn thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ nộp thuế với Nhà nước.
Cụ thể:
Năm 2001 Công ty nộp tổng cộng là: 7.024 triệu đồng Năm 2002 Công ty nộp tổng cộng là: 8757 triệu đồng Năm 2003 Công ty nộp tổng cộng là: 17.634 triệu đồng
Hàng năm Công ty nộp thuế đều tăng điều đó chứng tỏ hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty ngày càng tăng nhưng bên cạnh đó chính nộp thuế tăng để gây ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của Công ty.
Chỉ tiêu Năm So sánh %
2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 1. Thuế môn bài, lệ
phí 121 171 181 +41,3 +5,8
2. Lãi vay ngân hàng 2.404 3.525 4.429 +46,6 +25,6 3. lương cán bộ CNV 2.757 4.236 4.853 +53,6 +14,5
4. BHXH, BHYT 118 132 402 +11,8 +204,5
5. Chi phí bán hàng &
chi phí sản xuất 11.815 17.312 19.426 +46,5 +12,2
d. Lợi nhuận
Bất kỳ một đơn vị sản xuất kinh doanh nào thì lợi nhuận luôn là chỉ tiêu quan trọng nhất của mình. Vì mục tiêu của hoạt động sản xuất kinh doanh thường là tìm mọi cách đẻ tối đa hóa lợi nhuận có thể. Công ty Cổ phần Dược phẩm Kim Bảng cũng cần phải có lợi nhuận trong sản xuất kinh doanh để tồn tại phát triển và mở rộng quy mô sản xuất, đổi mới trang thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Bảng 5: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty
Lợi nhuận là thước đo rõ nét nhất tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty có hiệu quả hay k? Chính vì vậy, tổng thể cán bộ, công nhân viên Công ty luôn cố gắng đạt và vượt kế hoạch lợi nhuận đề ra. Do đó trong nhiều năm hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty luôn đạt hiệu quả cao. Cụ thể:
Năm 2002 lợi nhuận tăng 387 triệu so với năm 2001 Năm 2003 lợi nhuận tăng 716 triệu so với năm 2002
e. Tiền lương của Công ty
Tiền lương là sự biểu hiện bằng tiền của hao phí lao động cần thiết mà doanh nghiệp phải trả cho người lao động theo khối lượng công việc mà người lao động đã phục vụ cho doanh nghiệp.
Chỉ tiêu Năm
2001 2002 2003
1. Lợi tức gộp 14.987 21.645 22.378
2. Lợi tức thuần từ hoạt động kinh doanh 3.170 4.332 2.951 3. Lợi tức thuồn từ hoạt động tài chính -2.138 -2.439 -339
4. Lợi tức bất thường 328 171 445
5. Tổng lợi tức trước thuế 1.361 2.065 3.057
6. Thuế lợi tức phải nộp 612 929 978
Trong quản lý, vấn đề tiền lương có ý nghĩa như là đòn bẩy kinh tế, có tác dụng thúc đẩy người lao động quan tâm đến công việc, cống hiến hết mình cho doanh nghiệp, gắn bó hơn với doanh nghiệp, từ đó tạo lên năng suất lao động tăng nhanh.
Bảng 6: Tình hình thu nhập của cán bộ công nhân viên
Đơn vị: Triệu đồng
Qua bảng trên ta thấy: thu nhập của cán bộ công nhân viên trong Công ty được cải thiện qua mỗi năm. Năm 2001 thu nhập của mỗi công nhân bình quân là 1,25 triệu đồng.
Năm 2002 thu nhập bình quân mỗi công nhân là 1,37 triệu đồng, tăng 0,12 triệu so với năm 2001. Năm 2003 thu nhập bình quân mỗi công nhân là 1,65 triệu đồng tăng 0,28 triệu so với năm 2002.
2.2.2.2. Đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty qua một số chỉ tiêu:
Quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty ngày càng được mở rộng cả về chiều rộng lẫn chiều sâu, hiệu quả sản xuất kinh doanh ngày càng được nâng cao, đời sống cán bộ công nhân viên ngày một cải thiện. Việc đi sâu vào phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh quả Công ty qua một số chỉ tiêu dưới đây, nhằm đánh giá chính xác và toàn diện hơn về tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Dược phẩm Kim Bảng.
a. Tỷ suất lợi nhuận của Công ty.
Chỉ tiêu Năm 2001 2002 2003 1. Tổng quỹ lương 2.757 4.236 4.853 2. Tiền thưởng 65 177 302 3. Tổng doanh thu 2.934 4.301 5.155 4. Thu nhập bình quân 1,25 1,37 1,65
Biểu 7: chỉ tiêu về tỉ suất lợi nhuận của Công ty
Đơn vị: Triệu đồng
Tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty và những kết quả đạt được về các chỉ tiêu lợi nhuận đạt tốc độ tăng trưởng khá cao. Cụ thể:
Tỷ suất lãi doanh thu:
Năm 2002 tăng lên 119,23% so với năm 2001 Năm 2003 tăng lên 140,32% so với năm 2002 Tỷ suất lãi vốn kinh doanh:
Năm 2002 tăng lên 126,30% so với năm 2001 Năm 2003 tăng lên 157,21% so với năm 2002
Nguyên nhân để Công ty có kết quả như trên là do doanh thu và lợi nhuận tăng tỉ lệ thuận với nhau theo các năm. Mặt khác vốn kinh doanh bỏ ra năm 2003 giảm so với năm 2002. Chính vì vậy lợi nhuận của Công ty tăng lên trong các năm.
b. Tình hình bố trí cơ cấu vốn và lao động của Công ty nhìn chung, so với các doanh nghiệp khác thì hiệu quả sử dụng vốn (vốn lưu động, vốn cố định) và lao động của Công ty còn thấp, nhưng công ty đã có nhiều cố gắng đáng kể trong việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Chỉ tiêu Năm So sánh % 2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 1. Doanh thu 262.942 332.540 350.802 126,46 105,49 2. Lợi nhuận 1.361 2.065 3.057 151,7 148,03 3. Vốn kinh doanh 89.941 108.044 101.736 120,12 94,16 a. Vốn cố định 5.152 6.425 5.646 119,85 87,87 b. Vốn lưu động 84.788 101.169 96.090 94,55 4. Tỷ suất (%)
a. Lãi doanh thu 0,52 0,62 0,87 119,23 140,32 b. Lãi vốn kinh doanh 1,51 1,91 3,0 126,3 157,21
Bảng 8: Chỉ tiêu sử dụng vốn, lao động của Công ty
Qua bảng số liệu ta thấy:
Năm 2001, số vòng quay vốn kinh doanh đạt 2,92V/n sức sinh lời của vốn cố định là 0,26V/n và năng suất lao động bình quân là 0,26V/n và năng suất lao động bình quân là 1.011 triệu đồng/lao động.
Năm 2002, số vòng quay vốn kinh doanh tăng từ 2,92 vòng/năm lên đến 3,07 vòng/năm. Sức sinh lời của vốn cố định là 0,32 vòng/năm tăng 23,08% và năng suất lao động bình quân là 1279 triệu đồng/lao động tăng 26,47% so với năm 2001.
Năm 2003, số vòng quay vốn kinh doanh tăng từ 3,07 vòng/năm lên đến 3,44 vòng/năm. Sức sinh lời của vốn cố định là 0,54 vòng/năm và năng suất lao động bình quân là 1349 triệu đồng/lao động tăng 4,49% so với năm 2002.
Từ các kết quả đạt được về chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn và lao động của Công ty cho thấy hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty ngày càng được nâng cao, qui mô sản xuất kinh doanh ngày càng được mở rộng.
Chỉ tiêu Đơn vị Năm So sánh %
2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 1. Số vòng quay vốn kinh doanh V/năm 2,92 3,07 3,44 105,27 112,03 2. Số vòng quay vốn lưu động V/năm 3,1 3,27 3,65 105,51 111,57 3. Sức sinh lời của
vốn lưu động.
Tr.đồng
0,01 0,02 0,03 126,59 156,56 4. Sức sinh lời của
vốn cố định.
Tr.đồng
0,26 0,32 0,54 123,08 168,75 5. Năng suất lao
động bình quân
Tr.đồng/
lao động 2,011 1.279 1.349 126,47 105,49 6. Sức sinh lời của
lao động bình quân.
Tr.đồng/
c. Tình hình tài chính của Công ty
Khả năng thanh toán công nợ của Công ty phản ánh một cách khái quát nhất tình hình tài chính của Công ty, tình hình sử dụng vốn kinh doanh, mức độ huy động vốn vào sản xuất kinh doanh.
Bảng 9: Chỉ tiêu về tình hình tài chính của Công ty
Ta thấy, khả năng thanh toán nhanh của Công ty năm 2001 đạt 180,84%, năm 2002 đạt 176,31% và năm 2003 đạt 214,48%. Điều này chứng tỏ Công ty luôn đảm bảo tốt khả năng thanh toán, chi trả các khoản nợ ngắn hạn. Mặc dù, tài sản coosl1 của Công ty luôn có biến động lớn qua các năm nhưng công ty vẫn luôn đảm bảo khả năng thanh toán tốt, chứng tỏ Công ty luôn chú trọng đến việc sử dụng tài sản và nguồn vốn có hiệu quả.
2.3. Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công tyCổ phần Dược phẩm Kim Bảng. Cổ phần Dược phẩm Kim Bảng.
Qua nhiều năm hoạt động và phát triển, Công ty đã từng bước thích ứng được thị trường, đáp ứng được những nhu cầu của thị trường Dược phẩm. Công ty đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, quy mô kinh doanh ngày càng được mở rộng, hiệu quả sản xuất kinh doanh ngày một nâng cao.
Chỉ tiêu Đơn vị Năm So sánh %
2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 1. các khoản phải trả Tr.đồng 49.028 67/72 60.653 137 90,29 2. Nợ ngắn hạn Tr.đồng 46.884 57.636 44.801 122,93 77,73 3. Hàng tồn kho Tr.đồng 4.970 4.384 4.751 88,20 108,37 4. TSLĐ Tr.đồng 84.788 101.619 96.090 119,85 94,55 5. Tình hình tài chính %
a. Khả năng thanh toán 180,84 176,31 214,48 97,49 121,64 b. Khả năng thanh
Mặt hàng sản xuất kinh doanh của Công ty có nhu cầu cao ở trong nước, được Nhà nước khuyến khích phát triển – Thị trường hoạt động kinh doanh từng bước được phát triển, tạo dựng được nguồn cung cấp, tiêu thụ hàng hóa ngày một tăng.
Qua phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh cũng như tình hình tài chính của Công ty ta thấy:
Mặc dù, Công ty đã có nhiều thành tựu nhưng bên cạnh đó cũng còn nhiệu hạn chế cần được khắc phục.
2.3.1. Nhân tố chủ quan:
2.3.1.1. Vốn của doanh nghiệp:
Mặc dù doanh nghiệp sử dụng vốn tương đối hiệu quả song bên cạnh đó vốn của doanh nghiệp vẫn chiếm dụng nhiều, các khoản phải thu lớn, nguồn vốn vay chủ yếu là vay ngắn hạn nên Công ty gặp không ít khó khăn trong việc huy động vốn dài hạn và sử dụng vốn.
2.3.1.2. Về con người trong doanh nghiệp:
Trình độ của các thành viên trong doanh nghiệp chưa đồng đều, trình độ còn hạn chế, tính quyết đoán chưa cao nên đôi khi còn bỏ lỡ những cơ hội kinh doanh từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Thêm vào đó, đội ngũ lao động trực tiếp của Công ty có trình độ tay nghề không cao ảnh hưởng đến năng suất lao động.
2.3.1.3. Máy móc, trang thiết bị kỹ thuật công nghệ của Công ty:
Máy móc, trang thiết bị kỹ thuật công nghệ còn nghèo nàn, lạc hậu, chưa đủ năng lực để đáp ứng đầy đủ các yêu cầu của thị trường.
2.3.1.4. Hiệu quả sử dụng tài sản cố định của Công ty chưa cao.