I. Túm lược về hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty
4. Khỏi quỏt về tỡnh hỡnh kinh doanh của cụng ty
a.Mặt hàng kinh doanh
- Sản phẩm may: xưởng may mặc xuất khẩu là nơi sản xuất gia cụng hàng may mặc đồng thời thực hiện hợp đồng kinh doanh xuất khẩu may mặc( chủ yếu là ỏo Jacket, sơ mi, đồng phục), hàng thờu ren, hoặc nhận xuất khẩu uỷ thỏc của đơn vị khỏc. Hoạt động của xưởng gắn liền với cụng ty kể từ khi cụng ty mới thành lập và hoạt động rất cú hiệu quả.
- Sản phẩm gia cụng phong thiếp: xớ nghiệp gia cụng đặt tại thành phố Hải Dương. Cụng ty tiến hành nhận nguyờn vật liệu từ phớa đối tỏc, sau đú tổ chức sản xuất và giao thành sản phẩm. Sản phẩm chủ yếu là hàng thủ cụng mỹ nghệ cao cấp được xuất sang thị trường Nhật Bản và EU.
- Xớ nghiệp xõy dựng cụng trỡnh: hoạt động kinh doanh là xõy dựng nhà để bỏn hoặc cho thuờ.Đõy là một ngành mới nhưng hứa hẹn đầy tiềm năng. Cụng ty đó mạnh dạn đầu tư thờm vốn, nhõn lực và đó thu được hiệu quả tốt, doanh thu tăng dần qua cỏc năm.
Núi chung, ngành nghề đăng ký kinh doanh của cụng ty rất đa dạng, mặt hàng xuất khẩu cú nhiều chủng loại, chủ yếu là hàng gia cụng may mặc, hàng thủ cụng mỹ nghệ, nụng lõm sản. Hiện nay, đa phần cỏc hợp đồng đều được tiến hành theo phương thức tự cõn đối. Cụng ty tiến hành theo hỡnh thức xuất khẩu trực tiếp hay cũn gọi là tự doanh và nhận xuất khẩu của đơn vị khỏc. Cỏc phũng nghiệp vụ chức năng của cụng ty đó và đang cú nhiều cố gắng tỡm kiếm khỏch hàng, thực hiện ngày càng nhiều hợp đồng mua bỏn cú hiệu quả, đặc biệt là cỏc hợp đồng xuất khẩu.
b.Khỏi quỏt về thị trường của cụng ty
Cụng ty cú một số thị trường truyền thống như Nhật, Đức, Nga, Hàn Quốc..Bờn cạnh đú cụng ty cũng đang xỳc tiến nhằm mở rộng thị trường EU. Đõy là một thị trường lớn, giàu tiềm năng nhưng khú tớnh đũi hỏi cụng ty phải cung cấp được những sản phẩm chất lượng cao, ổn định.
Thị trường của cụng ty cụ thể là cỏc nhà cung ứng và những khỏch hàng của cụng ty.Cụng ty đó duy trỡ được mối quan hệ tốt đối với cỏc nhà cung ứng hàng hoỏ, nguyờn vật liệu, tài chớnh...Do đú khả năng đảm bảo cỏc nguồn hàng đỏp ứng kịp thời được cỏc yờu cầu về số lượng và chất lượng...Đõy chớnh là lợi thế của Cụng ty để phỏt triển hoạt động kinh doanh của mỡnh.Ngoài ra Cụng ty cũn cú cỏc khỏch hàng là người tiờu dựng cuối cựng, cỏc đại lý, cỏc nhà phõn phối và cỏc đối tỏc nước ngoài.
c.Khỏi quỏt về đối thủ cạnh tranh của cụng ty
Cỏc đối thủ cạnh tranh của cụng ty ngày càng nhiều, dẫn đến thực trạng cạnh tranh ngày càng gay gắt và quyết liệt.Đặc biệt từ khi Bộ Thương Mại cú thụng tư số : 18TT-BTM ngày 01/09/1998, số lượng cỏc doanh nghiệp tham gia hoạt động thương mại kinh doanh xuất nhập khẩu cú xu hướng tăng lờn đỏng kể.Do đú cỏc cụng ty kinh doanh đang tỡm mọi cỏch để giữ vững thị trường của mỡnh.
*Mụi trường cạnh tranh trong nước
Cuối năm 2003 cú hơn 80000 doanh nghiệp được thành lập mới trong vũng 4 năm, những doanh nghiệp này tham gia vào nhiều lĩnh vực nghành nghề kinh doanh khỏc nhau điều đú sẽ dẫn tới sự phõn chia thị trường giữa cỏc doanh nghiệp cũ và mới.
Đối với mặt hàng phong thiếp do thị trường Nhật Bản bao tiờu toàn bộ lượng hàng sản xuất ra chớnh vỡ vậy cụng ty chỉ sản xuất theo mẫu đơn đặt hàng và đảm bảo chất lượng theo yờu cầu.
Đối với mặt hàng may mặc, cụng ty chịu một sức ộp cạnh tranh lớn.Vỡ là một cụng ty nhỏ lại chưa tiếp cận được với nhiều thị trường lớn như Mỹ, EU, Mỹ la tinh..nờn vẫn cũn cú nhiều hạn chế.
Đối với xớ nghiệp xõy dựng cụng trỡnh cũng chỉ tham gia vào những cụng trỡnh nhỏ do vốn ớt chưa thể đầu tư trang thiết bị kỹ thuật, nhõn lực để tham gia vào cỏc cụng trỡnh lớn.
Bờn cạnh đú việc khai thỏc thị trường trong nước cũn bị cạnh tranh bởi cỏc doanh nghiệp cú vốn đầu tư nước ngoài vốn lớn, trang thiết bị kỹ thuật hiện đại
*Mụi trường cạnh tranh quốc tế
Cụng ty chịu sức ộp cạnh tranh từ cỏc doanh nghiệp đến từ cỏc nước như Trung Quốc, Hàn Quốc, Thỏi Lan...và từ chớnh doanh nghiệp tại nước mà cụng ty xuất khẩu hàng hoỏ vào.Đõy thực sự là vấn đề cản trở lớn nhất của cụng ty khi gia nhập thị trường quốc tế.
d.Khỏi quỏt về nguồn lực
*Khỏi quỏt về vấn đề tài chớnh
Trong năm 2003 vấn đề tài chớnh của cụng ty đó cú những biến động theo chiều hướng tốt.Cụ thể với biểu phõn tớch về tài sản và vốn của cụng ty trong năm 2003 như sau Đvị:1000đ Chỉ tiờu Năm 2003 Số tiền Tỉ trọng% 1. Tổng tài sản 157.856.634 100 -TSCĐ 82.085.450 52 -TSLĐ 75.771.184 48 2.Tổng nguồn vốn 157.856.634 100 -Nợ phải trả 96.292.547 61 -Nguồn vốn chủ sở hữu 61.564.087 39
Tổng tài sản của cụng ty trong năm 2003 là 157.856.634(nđ). Trong đú TSCĐ của cụng ty là 82.085.450(nđ) chiếm tỷ trọng là 52%, TSLĐ của cụng ty là 75.771.184(nđ) chiếm tỷ trọng là 48%
Tổng nguồn vốn của cụng ty là 157.856.634(nđ). Trong đú nợ phải trả của cụng ty trong năm 2003 là 96.292.547(nđ) chiếm tỷ trọng là 61% trong tổng nguồn vốn.Nguồn vốn chủ sở hữu của cụng ty là 61.564.087(nđ) chiếm tỷ trọng là 39% trong tổng nguồn vốn.
Trong cơ cấu tài sản của cụng ty ta thấy tài sản cố định chiếm tỷ trọng lớn hơn tài sản lưu động.Nhỡn chung là hợp lý vỡ cụng ty là một cụng ty sản xuất là chủ
yếu, cụng ty cũng cú tham gia vào lĩnh vực thương mại buụn bỏn hàng hoỏ xuất khẩu nhưng khụng nhiều lắm.Trong cơ cấu nguồn vốn ta nhận thấy nợ phải trả của cụng ty vẫn cũn chiếm tỷ trọng cao, nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ điều đú chứng tỏ cụng ty chưa cú sự tự chủ cao về tài chớnh.
*Khỏi quỏt về lao động của cụng ty
Đối với bất kỳ một xớ nghiệp hay một tổ chức kinh tế nào thỡ lực lượng lao động luụn là yếu tố đúng vai trũ quan trọng, then chốt trong việc thực hiện quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh. Nhận thức rừ điều đú ngay từ khi thành lập, cụng ty đó chỳ trọng vấn đề tổ chức sắp xếp lao động một cỏch hợp lý, khoa học, khụng ngừng đào tạo, bồi dưỡng, nõng cao trỡnh độ chuyờn mụn nghiệp vụ cho đội ngũ lao động của cụng ty. Hiện nay toàn cụng ty cú 480 cỏn bộ cụng nhõn viờn được phõn bổ cụ thể như sau: Cỏc bộ phận phũng ban chức năng Giới tớnh Trỡnh độ chuyờn mụn Tuổi đời bỡnh quõn Nam Nữ ĐH TC Sơ cấp Ban giỏm đốc 2 1 3 51 Phũng hành chớnh lao động 3 4 4 3 40.5 Phũng tài chớnh kế hoạch 4 2 4 2 41 Phũng kinh doanh I 2 3 3 2 38.7 Phũng kinh doanh II 3 2 3 2 37.6
Phũng kinh doanh III 2 4 4 2 39.4
XN may TN 25 135 8 51 101 28.2
XN gia cụng phong thiếp XK 45 67 6 29 77 29.1
XN xõy dựng cụng trỡnh 144 32 10 58 108 27.6
Tổng số nhõn viờn 230 250 45 149 286 37.01 Qua kết cấu lao động ở cụng ty ta cú một số nhận xột sau:
Tớnh đến 01/01/2004 tổng số lao động của cụng ty là 480 người. Do đặc thự của cụng ty là sản xuất hàng xuất khẩu nờn đội ngũ lao động sản xuất chiếm phần lớn.
Đội ngũ cỏn bộ cú trỡnh độ ĐH và sau ĐH là 45 người ( chiếm 9.38% tổng số lao động) và 149 người trỡnh độ trung cấp, 286 người trỡnh độ sơ cấp.Những lao động được tuyển vào làm việc được cụng ty cho đi học nghề rồi mới đứng mỏy sản xuất. Độ tuổi bỡnh quõn của lao động trong cụng ty là 37-38 tuổi. Cụng ty cú một đội ngũ lao động trẻ cú trỡnh độ chuyờn mụn nghiệp vụ cao.
Ban lónh đạo cụng ty là những người giàu kinh nghiệm, cú năng lực quản lý và khụng ngừng học tập, trau dồi , năng động khụng ngừng tiếp thu những phương phỏp quản lý tiờn tiến, hiện đại, biết sử dụng tốt cỏc biện phỏp khuyến khớch động viờn nhõn viờn hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao với chế độ thưởng phạt xỏc đỏng, bố trớ nhõn lực hợp lý, khoa học đỳng người đỳng việc.
Cú thể khẳng định đội ngũ lao động của cụng ty trong những năm gần đõy đó cú sự trưởng thành nhanh chúng về mọi mặt, năng động, sỏng tạo trong quỏ trỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh cỏc mặt hàng, cỏc lĩnh vực mới cú hiệu quả để khụng ngừng nõng cao chất lượng đỏp ứng nhu cầu ngày càng tăng của thị trường trong nước và vươn ra quốc tế.
e. Mụi trường ngành của cụng ty.
*Tỡnh hỡnh phỏt triển kinh tế trong nước và quốc tế
Nền kinh tế nước ta đang từng bước hội nhập với nền kinh tế trong khu vực và trờn thế giới.Điều này tạo ra nhiều cơ hội kinh doanh cho cỏc doanh nghiệp trong nước tỡm kiếm và mở rộng thị trường ra nước ngoài, cụng ty SX-XNKĐT thanh niờn HN đó nắm bắt được cơ hội này. Trong những năm qua, cụng ty đó mở rộng quan hệ đối tỏc với nhiều hóng ở khắp cỏc nước trong khu vực và một số nước trờn thế giới.Tuy nhiờn, năm 1997cuộc khủng hoảng tài chớnh tiền tệ trong khu vực đó làm cho cụng ty gặp nhiều khú khăn trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu ở thị trường cỏc nước này.Như vậy cú thể núi theo đà phỏt triển của cỏc nước trong khu vực và trờn thế giới, cụng ty đó cú từng bước đi lờn, tăng doanh thu, tạo ra lợi nhuận ngày càng nhiều.
Sự ổn định về chớnh trị, đường lối chớnh sỏch của Đảng và Nhà nước cho mở rộng quan hệ kinh tế với nước ngoài, hệ thống thuế ngày càng hoàn thiện, điều chỉnh phự hợp với yờu cầu của nền kinh tế thị trường; như việc đó ban hành luật Thương Mại, luật đầu tư nước ngoài đó sửa đổi bổ sung năm 1996, Luật thuế giỏ trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp. Tất cả những luật này cú tỏc dụng khuyến khớch tạo điều kiện thuận lợi cho sự phỏt triển của nền kinh tế, khơi dậy mọi tiềm năng, năng lực để thỳc đẩy nhanh quỏ trỡnh cụng nghiệp hoỏ và hiện đại hoỏ đất nước, do đú tạo điều kiện thuận lợi cho sự phỏt triển của Cụng ty.
Ngoài ra, cỏc nhõn tố thuộc mụi trường văn hoỏ xó hội, khoa học cụng nghệ, mụi trường tự nhiờn cũng tỏc động, ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của cụng ty như:
-Phong tục tập quỏn, quan niệm tiờu dựng, văn hoỏ từng vựng từng dõn tộc
-Sự phỏt triển và ứng dụng những tiến bộ khoa học kỹ thuật cụng nghệ vào quỏ trỡnh kinh doanh như : cỏc quỏ trỡnh tựđộng hoỏ và hiện đại hoỏ trong kinh doanh. -Sự thay đổi và ảnh hưởng của thời tiết khớ hậu đến quỏ trỡnh kinh doanh.
Trờn đõy là một số yếu tố thuộc mụi trường kinh doanh bờn ngoài của cụng ty mà cụng ty đó nghiờn cứu xem xột, để hạn chế đến mức thấp nhất những nguy cơ bất lợi cú thể xảy ra và tận dụng những cơ hội do cỏc yếu tố đú mang lại cho quỏ trỡnh hoạt động kinh doanh của mỡnh.
Biểu 1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty qua 3 năm 2001 - 2003
Cỏc chỉ tiờu TH 2001 TH 2002 TH 2003 2002/2001 2003/2002
ST TL% ST TL%
Tổng doanh thu 29.831.960 32.469.120 34.467.840 2.637.160 8.84 1.998.720 6.16 Doanh thu thuần 29.831.960 32.469.120 34.467.840 2.637.160 8.84 1.998.720 6.16 Giỏ vốn hàng bỏn 20.473.143 21.492.163 22.016.496 1.019.020 4.98 524.333 2.44 Lợi nhuận gộp 9.358.817 10.976.957 12.451.344 1.618.140 17.29 1.474.387 13.43 CFQL và CFSXKD 3.238.500 3.642.600 3.859.200 404.100 12.48 216.600 5.95 Lợi nhuận từ hoạt động KD 6.120.317 7.334.357 8.592.144 1.214.040 19.84 1.257.787 17.51 Thu nhập từ HĐTC 324.312 365.497 398.835 41.185 12.7 33.338 9.12 Chi phớ HĐTC 151.657 167.153 181.368 15.496 10.22 14.215 8.5 Lợi nhuận từ HĐTC 172.655 198.344 217.467 25.689 14.88 19.123 9.64 TN bất thường 178.375 211.647 258.373 33.272 18.65 46.726 22.08 Chi phớ bất thường 213.647 201.364 232.144 -12.283 -5.75 30.780 15.29 LN bất thường -35.272 10.283 26.229 45.555 129.15 15.946 155.07 LN trước thuế 6.257.700 7.542.984 8.835.840 1.285.284 20.54 1.292.856 17.14 Thuế TN phải nộp 2.002.464 2.413.755 2.827.469 411.291 20.54 413.714 17.14 LN sau thuế 4.255.236 5.129.229 6.008.371 873.993 20.54 879.142 17.14
Nhỡn chung kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty trong 3 năm gần đõy là tương đối tốt, doanh thu và lợi nhuận tăng đều. Cụ thể như sau:
-So với năm 2001 thỡ năm 2002 tổng doanh thu tăng lờn 2.637.160(nđ) tương ứng với tỷ lệ tăng là 8.84%.
-Doanh thu thuần năm 2002 tăng 2.637.160(nđ) tương ứng với tỷ lệ tăng là 8.84% -Giỏ vốn hàng bỏn năm 2002 tăng 1.019.020(nđ) tương ứng với tỷ lệ 4.98% và tốc độ tăng của giỏ vốn chậm hơn tốc độ tăng của doanh thu thuần dẫn tới lợi nhuận gộp năm 2002 tăng lờn 1.618.140(nđ) tương ứng với tỷ lệ tăng là 17.29%.
-Doanh thu tăng do mức bỏn tăng, bờn cạnh đú chi phớ quản lý, bỏn hàng, sản xuất kinh doanh của năm 2002 tăng 404.100(nđ) tương ứng với tỷ lệ tăng là 12.48%.Tốc độ tăng của lợi nhuận gộp lớn hơn tốc độ tăng của chi phớ nờn cụng ty vẫn cú lói.Mặc dự vậy tốc độ tăng của chi phớ lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu cũng là một dấu hiệu chưa tốt.
-Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2002 tăng 1.214.040(nđ) tương ứng với tỷ lệ tăng là 19.84%.Lợi nhuận từ hoạt động tài chớnh năm2002 đạt 198.344(nđ) tăng 25.689(nđ) tương ứng với tỷ lệ tăng là 14.88%.Lợi nhuận từ hoạt động bất thường năm 2002 tăng 45.555(nđ) tương ứng với tỷ lệ tăng là 129.15% do chi phớ bất thường giảm12.283(nđ) so với năm 2001 tương ứng với tỷ lệ giảm là5.75% Tổng hợp cỏc khoản lợi nhuận trờn ta cú lợi nhuận trước thuế của năm 2002 đạt 7.542.984(nđ) tăng 1.285.284(nđ) tương ứng với tỷ lệ tăng là 20.54%
Lợi nhuận sau thuế của cụng ty năm 2002 tăng 873.933(nđ) với tốc độ tăng là 20.54%
NX: Năm 2002 so với năm2001, cỏc chỉ tiờu hầu như đều tăng nhưng chi phớ quản lý và chi phớ bỏn hàng, sản xuất kinh doanh cú tốc độ tăng cao hơn cả tốc độ tăng của doanh thu.Núi chung là chưa thật sự tốt, một đồng chi phớ bỏ ra chưa tạo ra số đồng doanh thu tương ứng.Cụng ty cần phải xem xột cắt giảm bớt cỏc khoản chi phớ bất thường để thu được lợi nhuận lớn hơn.
*Dựa vào số liệu trờn biểu, ta cú thể phõn tớch kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty năm 2002-2003 như sau:
-Tổng doanh thu và doanh thu thuần năm 2003 đạt 34.467.840(nđ) tăng 1.998.720(nđ) so với năm 2002 tương ứng với tỷ lệ tăng là 6.16%
-Giỏ vốn hàng bỏn năm 2003 đạt 22.016.496 (nđ) tăng 524.333(nđ) so với năm 2002 tương ứng với tỷ lệ tăng là 2.44%, tốc độ tăng của giỏ vốn hàng bỏn chậm hơn tốc độ tăng của doanh thu và doanh thu thuần.Do đú lợi nhuận gộp của năm 2003 tăng lờn 1.474.387(nđ) tương ứng với tỷ lệ tăng là 13.43%
-Chi phớ quản lý và chi phớ sản xuất kinh doanh năm 2003 tăng lờn 216.600(nđ) ứng với tỷ lệ tăng 5.95%
Nhỡn chung tốc độ tăng của chi phớ nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu nhỏ hơn tốc độ tăng của lợi nhuận.Như vậy hoạt động kinh doanh của cụng ty đang diễn ra tốt. -Lợi nhuận của cụng ty năm 2003 đạt 8.592.144(nđ) tăng 1.257.787(nđ) so với năm 2002 ứng với tỷ lệ tăng là 17.51%.Lợi nhuận từ hoạt động tài chớnh năm 2003 tăng 19.123(nđ) ứng với tỷ lệ tăng là 9.64%.Hoạt động tài chớnh của cụng ty đem lại lợi nhuận khụng nhiều năm 2003 là 217.467(nđ). Lợi nhuận bất thường năm 2003 tăng 15.946(nđ) tương ứng với tỷ lệ 155.07%. Tổng hợp cỏc khoản lợi nhuận trờn ta cú lợi nhuận trước thuế năm 2003 đạt 8.835.840(nđ) tăng 1.292.856(nđ) ứng với tỷ lệ tăng là 17.14%
-Khoản đúng gúp nghĩa vụ đối với ngõn sỏch nhà nước năm 2003 tăng lờn 413.714(nđ) ứng với tỷ lệ 17.14%.Lợi nhuận sau thuế của cụng ty năm 2003 tăng