CễNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA-HÀ NỘI 2.1 Sự ra đời và phỏt triển của CN NHCT Đống Đa.
2.4.2.2CN NHCT Đống Đa với tư cỏch là NH khởi tạo.
Khỏch hàng cú nhu cầu thanh toỏn chuyển tiền, lập và nộp vào NHPL cỏc chứng từ hợp lệ, hợp phỏp theo cơ chế thanh toỏn của NHNN và hướng dẫn của NHCT đối với từng thể thức thanh toỏn.
Kế toỏn viờn giao dịch (KTV) nhận được chứng từ của khỏch hàng nộp vào kiểm tra, kiểm soỏt tớnh hợp phỏp hợp lệ của chứng từ, kiểm tra số dư tài khoản (TK) của khỏch hàng (Lệnh thanh toỏn trớch từ TK tiền gửi của khỏch hàng) hoặc kiểm tra hạn mức tớn dụng, khế ước vay tiền (nếu là TK tiền vay). Nếu đủ điều kiện, KTV nhập chứng từ vào chương trỡnh kế toỏn giao dịch. Sau đú ghi Số lệnh thanh toỏn lờn chứng từ gốc, chuyển cho Trưởng phũng kế toỏn hoặc người được uỷ quyền (KSV) để tớnh ký hiệu mật (KHM).
KSV căn cứ vào chứng từ gốc do KTV chuyển đến, kiểm soỏt lại tớnh hợp lệ hợp phỏp của chứng từ gốc theo quy định. Nếu đủ điều kiện thanh toỏn, KSV vào phần kiểm soỏt để kiểm tra Lệnh thanh toỏn trờn mỏy tớnh, kiểm tra đối chiếu cỏc yếu tố giữa chứng từ gốc với Lệnh thanh toỏn trờn chứng từ gốc trờn mỏy tớnh. KSV lập lại cỏc yếu tố bắt buộc là: Số tiền, NH nhận lệnh. Tuỳ theo yờu cầu quản lý đảm bảo sự khớp đỳng cao giữa chứng từ gốc với chứng từ trờn mỏy tớnh, Trưởng phũng kế toỏn cú thể thiết lập để nhập lại cỏc yếu tố cần thiết khỏc như: Mó NHB, TK Người phỏt lệnh, TK Người nhận lệnh. Nếu khớp đỳng, ký chữ ký kiểm soỏt trờn chứng từ gốc trước khi quyết định chấp nhận ghi KHM trờn mỏy tớnh để chuyển đi. Sau đú giao lại chứng từ gốc cho bộ kế toỏn chuyển tiền điện tử (CTĐT) chuyờn trỏch.
Sau khi tớnh KHM, chứng từ được tự động hạch toỏn và chuyển đi, bỳt toỏn hạch toỏn được tự động gửi về Trung tõm / Chi nhỏnh để đối chiếu.
Đối với Lệnh thanh toỏn Cú của khỏch hàng (vớ dụ uỷ nhiệm chi), CN NHCT Đống Đa hạch toỏn:
Nợ: TK Tiền gửi khỏch hàng hoặc Tài khoản thớch hợp. Cú: TK ĐCV trong kế hoạch. (TK 5191.01999)
Đối với Lệnh thanh toỏn Nợ cú uỷ quyền của khỏch hàng (Trường hợp đó ký hợp đồng dịch vụ hoặc văn bản thoả thuận được NHCT VN chấp thuận), CN NHCT Đống Đa xử lý như sau:
Khi lập Lệnh thanh toỏn Nợ chuyển đi hạch toỏn: Nợ: TK ĐCV trong kế hoạch (TK 5191.019990) Cú: TK ĐCV chờ thanh toỏn ( TK 5191.08xxx).
Khi nhận được điện chấp nhận lệnh thanh toỏn Nợ (Phụ lục 03), KSV kiểm tra KHM, nếu hợp lệ, chương trỡnh tự động hạch toỏn:
Nợ: TK ĐCV chờ thanh toỏn. (TK 5191.08xxx) Cú: TK Khỏch hàng.
Trường hợp NHNL từ chối thanh toỏn đối với Lệnh thanh toỏn Nợ, sau khi nhận được Lệnh thanh toỏn nội bộ trả lại trong đú cú ghi rừ lý do từ chối, CN NHCT Đống Đa hạch toỏn:
Nợ: TK ĐCV chờ thanh toỏn (TK 5191.08xxx) Cú: TK ĐCV trong kế hoạch (TK 5191.019990)
Hàng ngày, khi cõn đối vốn kinh doanh, quỹ đảm bảo khả năng thanh toỏn tại CN vượt tỷ lệ quy định, CN NHCT Đống Đa chuyển vốn về NHCT VN. Trờn cơ sở số vốn phải nộp, kế toỏn viờn lập chứng từ trớch TK Tiền gửi của CN tại NHNN trờn địa bàn theo quy chế thanh toỏn qua cỏc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toỏn để chuyển sang NHNN. Đồng thời, KTV lập Lệnh thanh toỏn chuyển về NHCT VN (số hiệu 999) và hạch toỏn:
Nợ: TK ĐCV trong kế hoạch Cú: TK Tiền gửi tại NHNN
Chuyển tiền ra ngoài hệ thống khỏc tỉnh thành phố theo cụng văn 650 ngày 16/03/2003 của NHCT VN đó quy định: đối với tất cả chứng từ của khỏch hàng cú yờu cầu trả tiền cho đơn vị cú TK tại NH khỏc hệ thống, khỏc tỉnh, thành phố (trừ NH ĐT và Phỏt Triển, Kho Bạc TW, City Bank...) thỡ được chuyển tiền bắc cầu trong hệ thống với mún chuyển tiền từ 210 ttriệu đồng trở xuống, trờn 210 triệu đồng phải chuyển qua TKTG của CN tại NHNN trờn địa bàn. Khụng nhận chuyển tiền bắc cầu ra ngoài hệ thống cho khỏch hàng là cỏ nhõn khụng cú tài khoản ở NH khỏc hệ thống. Trường hợp khỏch hàng cú nhu cầu thỡ CN chuyển qua NHNN. Thực tế hiện nay tại CN NHCT Đống Đa, mức giới hạn 210 triệu đồng đó được sử dụng linh động hơn thậm chớ con số đú lờn đến 5 tỷ đồng. Đõy
là một cố gắng lớn của CN NHCT Đống Đa tạo điều kiện thuận lợi cho khỏch hàng giao dịch với NH.
Đối với trường hợp trờn, thanh toỏn viờn điện tử nhận chứng từ của kiểm soỏt viờn chuyển tới tiến hành kiểm tra chứng từ hợp lệ, hợp phỏp thỡ chuyển hoỏ chứng từ giấy thành chứng từ điện tử theo đỳng loại thể thức như (UNC, UNT, sộc nộp tiền...) Mọi yếu tố trờn chứng từ đều hợp lệ thanh toỏn viờn điện tử chuyển hoỏ thành chứng từ giấy vào số liệu liờn hàng của NHNL, mó tỉnh, mó NHB. Trường hợp này, sau khi thanh toỏn viờn điện tử chuyển hoỏ chứng từ giấy thành chứng từ điện tử thỡ chuyển cho Trưởng phũng kế toỏn (hoặc người được uỷ quyền) tiến hành tớnh ký hiệu mật và cỏc bước như phần trờn.
Hạch toỏn:
Nợ: TK Khỏch hàng hoặc TK Thớch hợp. Cú: TK ĐCV trong kế hoạch (TK 5191.01999)
Trờn cơ sở quy định số 326/QĐ-NHCTVN ngày 04/04/2001 của Tổng giỏm đốc NHCT VN về việc thu phớ dịch vụ chuyển tiền qua NH, NHCT Đống Đa đó đề ra mức phớ chuyển tiền như sau:
Phớ chuyển tiền mặt hoặc ngõn phiếu của khỏch hàng cựng hệ thống NHCT: tỷ lệ phớ trờn tổng số chuyển tiền cho khỏch hàng nhận là cỏ nhõn là 0.15% hoặc khỏch hàng nhận cú tài khoản tại NH B là 0.05%. Mức phớ tối đa là 1.000.000đ. Mức phớ tối thiểu là 20.000đ. Phớ bỏo cho người nhận chuyển tiền theo yờu cầu của người nhận là 10.000đ/mún. Phớ yờu cầu huỷ hoặc sửa đổi lệnh chuyển tiền: 10.000đ/mún.