I Tổng quan về công ty cổphần TM XNK HồngHà –
3. Vốn và nguồn vốn hoạt động
3.1. Vốn hoạt động 3.1.1. Vốn cố định.
Bao gồm toàn bộ tài sản cố định hiện có của Công ty : xe cộ, máy móc thiết bị thi công, phơng tiện bảo hộ lao động, nhà cửa, kho tàng … Nguồn vốn này biểu hiện khả năng đáp ứng nhu cầu, phục vụ sản xuất của Công ty. Trong quá trình tiến hành sản xuất, thi công các công trình Công ty có thể huy động từng bộ phận hoặc huy động toàn bộ lực lợng tài sản này để đảm bảo tiến độ thi công, sản xuất.
Bảng: Tổng số vốn cố định qua các năm
Đơn vị: triệu đồng
Năm 2000 2001 2002 2003 2004
Vốn 391,966 762,089 992,065 1.987,875 2.128,169 (Nguồn: Phòng kế toán tài chính của Công ty cổ phần TM-XNK Hồng Hà)
Các con số này cũng nói lên rất nhiều ý nghĩa. Khi giảm, nó phản ánh sự hao mòn vô hình và hữu hình của tài sản cố định, quá trình khấu hao đợc chuyển vào giá thành sản phẩm; Công ty cũng có nhiệm vụ thành lập quĩ khấu
hao để tiến hành tái đầu t sản xuất kinh doanh (hoặc quĩ đầu t phát triển …). Khi con số tài sản cố định tăng, nó phán ảnh việc đầu t hoặc tái đầu t để hiện đại hoá, tăng năng lực sản xuất của Công ty; Công ty có thể dùng quĩ đầu t, vốn tự có hoặc vốn huy động từ các quĩ tín dụng trung dạn và dài hạn để thực hiện công cuộc này. Riêng trong năm 2003 công ty đã đầu t mua sắm TSCĐ (theo chiều sâu) tăng năng lực sản xuất và đầu t xây dựng thêm 1 nhà máy sản xuất thức ăn chăn nuôi gia súc với Công suất là 16 triệu tấn/năm (đầu t theo chiều rộng) mở rộng qui mô sản xuất kinh doanh của Công ty.
Có thể nói, về vốn cố định của Công ty trong năm 2003 đã có sự đột biến đáng kể. Đây chính là sự chuyển biến tích cực về hoạt động đầu t của Công ty. Ta sẽ trở lại vần đề này kỹ hơn trong phần thực trạng sau.
3.1.2 - Vốn lu động
Nguồn vốn này phản ánh tổng quát giá trị tài sản dới hình thái hiện vật và tiền tệ đang sử dụng trong các khâu kinh doanh bao gồm: Tài sản dự trữ dới dạng hình thái hiện vật trong kho, đang trong quá trình lu thông sản xuất; vốn bằng tiền (tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, chứng khoán, tín phiếu ….). Các con số này thể hiện khả năng linh hoạt trong việc đầu t ngắn hạn, mua sắm nguyên nhiên liệu để sản xuất kinh doanh … Qua tìm hiểu những năm gần đây (từ năm 2001 trở lại đây), nguồn vốn này của Công ty nh sau:
Bảng: Tổng số vốn lu động qua các năm
Đơn vị: triệu đồng
Năm 2001 2002 2003 2004 2005
Vốn 1.078,38 1.688,649 1.441,819 2.432,467 2.368,472 (Nguồn: Phòng kế toán tài chính của Công ty cổ phần TM-XNK Hồng Hà)
Con số này tăng phản ánh quá trình thu hồi vốn kinh doanh với các khoản phải thu của khách hàng đợc tăng cờng, một mặt nó phản ánh sự chuyển biến về chiến lợc kinh doanh, nhng Công ty đã chủ động hơn trong kinh doanh, đáp ứng những khả năng thanh toán kịp thời, bên cạnh cũng nói lên rằng Công ty đã chủ động dùng tiền để thoả mãn nhu cầu kinh doanh một cách nhanh chóng.
3.2 - Phân bổ và huy động vốn 3.2.1 - Phân bổ vốn:
Nhằm phát huy quyền chủ động sáng tạo , sản xuất kinh doanh và quyền chủ động tài chính của các đơn vị cơ sở. Sau khi có NQ 217/ HĐBT ngày 14/01/1987 - Nghị quyết hội đồng bộ trởng (nay là thủ tớng CP). Công ty đã thực hiện giao cho các đơn vị cơ sở trong nội bộ quyền chủ động trong sản xuất kinh doanh và quyền chủ động tài chính cơ sở năng lực sản xuất hiện có
và trình độ quản lý, đảm bảo đợc những nguyên tắc cơ bản về chế độ hoạch toán kinh tế
* Hệ thống kế hoạch giao cho các đơn vị nội bộ gồm có:
- Giá trị sản lợng thực hiện và tiêu thụ (cho nội bộ và bán ra thị trờng) - Tổng doanh thu và lợi nhuận.
* Mục đích nộp cho cấp trên gồm:
- Trích nộp khấu hao cơ bản TSCĐ. - Nộp kinh phí cấp trên.
- Nộp 10% kinh phí theo quĩ lơng cho Sở Lao động - Thơng binh - Xã hội.
- Nộp 2% kinh phí theo quĩ lơng cho tổ chức công đoàn.
- Nộp thuế lợi tức và thuế vốn để Công ty nộp cho cơ quan thuế Nhà n- ớc theo qui định.
- Mức trích nộp cho ngân sách bao gồm các loại thuế nh thuế doanh thu, thuế tài nguyên …
Hàng tháng, các đơn vị có trách nhiệm nộp các khoản tiền trên theo kế hoạch đã đợc duyệt, cuối quí, năm phải quyết toán theo thực tế. Ngoài ra đối với những đơn vị có nhu cầu còn có kế hoạch kiến thiết cơ bản tự làm để mở rộng dây chuyền đợc phép trình duyệt (qua) lãnh đạo Công ty để thành lập quĩ cải tiến kỹ thuật …
Các đơn vị trực thuộc cũng đợc Công ty cấp cho một lợng vốn lu động nhất định đợc phân bổ theo kế hoạch hàng năm đã đợc duyệt, nguồn này đợc lấy một phần trong vốn lu động thực của Công ty. Các xí nghiệp cũng đợc phép mở tài khoản tiền gửi, trực tiếp vay và thanh toán vốn ngân hàng theo quan hệ tín dụng.
3.2.2 - Huy động nguồn vốn:
Thông qua việc tận dụng việc tập dụng các chính sách hỗ trợ phát triển của Nhà nớc, hợp tác chặt chẽ với các quĩ tín dụng chung và dài hạn. Một số năm gần đây Công ty đã khai thác tối đa lợi thế này, nguồn vốn tín dụng trong Công ty chiếm một tỷ lệ rất lớn (>80%). Thực chất mà con số này phản ánh ở đây là hiệu quả của việc đầu t, kinh doanh, sản xuất của Công ty; các quan hệ liên doanh, liên kết với các đối tác, các thành phần kinh tế khác trong xã hội - đây là một độ tin cậy cao trong việc sử dụng vốn, sự đảm bảo, độ an toàn của các nguồn vốn mà Công ty có đợc.