IV. Các khoản ký cợc, ký quỹ dài hạn
4. Ngời mua trả tiền trớc
2.2.5 Phân tích khả năng thanh toán của công ty cổ phầ nt vấn xây
thơng mại công nghiệp Thăng Long.
Trên cơ sở số liệu của báo cáo tài chính ta có bảng phân tích khả năng thanh toán của công ty nh sau:
Bảng 5: Bảng phân tích khả năng thanh toán của công ty cổ phần t vấn xây dựng thơng mại công nghiệp Thăng Long.
STT Chỉ tiêu 2004 2005 2006 CL 2005/2004 CL 2006/2005
Giá trị Tỷ lệ % Giá trị Tỷ lệ %
1 Hệ số thanh toán tổng quát 0,69 0,81 0,82 0,12 17,77 0,01 1,19 2 Hệ số thanh toán ngắn hạn 0,85 0,97 1,02 0,12 13,58 0,05 5,42 3 Hệ số thanh toán nhanh 0,07 0,08 0,04 0,01 10,39 -0,04 -44,74
Nguồn: Báo cáo quyết toán tài chính năm 2004,2005,2006.
Hệ số thanh toán tổng quát = Tổng tài sản/ Tổng nợ
Hệ số thanh toán ngắn hạn = TSLĐ + ĐTNH/ Nợ ngắn hạn
Hệ số thanh toán nhanh = Tiền và các khoản tơng đơng tiền / Nợ ngắn hạn Dựa trên bảng phân tích ta thấy hệ số khả năng thanh toán tổng quát năm 2005 là 0,81 tăng 17,17% so với năm 2004, năm 2006 là 0,82 tăng 1,19% so với năm 2005. Hệ số thanh toán ngắn hạn trong 3 năm lần lợt là 0,85; 0,97; 1,02 với tỷ lệ tăng là 13,58% và 5,42%. Cho thấy các hệ số này ở công ty có chiều hớng gia tăng. Biểu hiện khả năng thanh toán tổng quát và khả năng thanh toán ngắn hạn tốt hơn. Khả năng thanh toán ngắn hạn ở năm 2006 đạt chỉ số lớn hơn 1, chỉ số này biểu hiện khả năng thanh toán tốt và an toàn.
Riêng hệ số khả năng thanh toán nhanh năm 2005 đạt 0,08 tăng so với 2004 là 0,01 và tăng 10,39% nhng ở năm 2006 lại giảm 0,04 giảm 44,74%. Công ty nên lu ý đến khả năng thanh toán nhanh vì hệ số này ở mức quá thấp.