B. Sự cần thiết phải đầu tư và mục tiêu của dự án
3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là cơ quan quản lý cao nhất đối với các ngân hàng thương mại, việc ban hành quy chế, quy định… phù hợp, kịp thời để hỗ trợ hoạt động cho các ngân hàng thương mại là rất cần thiết.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nâng cao vai trò của trung tâm thông tin tín dụng dụng trong việc cung cấp những thông tin mà ngân hàng cần về doanh nghiệp như tình hình tài chính, thông tin phi tài chính, quan hệ tín dụng của doanh nghiệp với các tổ chức tín dụng,…Những thông tin này cần được cập nhật thường xuyên và có sự đảm bảo về pháp lý.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần chuẩn hoá các tài liệu liên quan đến lập thẩm định dự án để tạo điều kiện thuận lợi cho cơ sở thực hiện. Trong tài liệu này, Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần có quy định rõ về quyền hạn và trách nhiệm của các cán bộ khi thực hiện thẩm định.
3.3.3.Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại thương Việt nam
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cần định kỳ trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ trong toàn hệ thống để đúc rút kinh nghiêm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của toàn hệ thống.
Cẩm nang tín dụng của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam là văn bản hướng dẫn hiệu quả cho cán bộ tín dụng thực hiện các nghiệp vụ mình. Tuy nhiên với tính chất phức tạp của lĩnh vực cho vay dự án đặc biệt là cho vay dự án SXKD XNK, đòi hỏi cẩm nang tín dụng phải có sự sửa đổi theo hướng hoàn thiện hơn và liên tục được bổ sung cập nhật theo sát yêu cầu thực tế.
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cần tăng mức phán quyết của chi nhánh đối với dự án trung dài hạn cao hơn mức 35 tỷ đồng hiện nay. Điều đó nhằm tăng tính chủ động và tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh trong hoạt động cho vay dự án, giảm thời gian thẩm định, chi phí thẩm định, nắm bắt kịp thời cơ hội đầu tư.
3.3.4.Kiến nghị với chủ đầu tư
Chủ đầu tư cần nghiêm chỉnh chấp hành các quy định việc xây dựng, lập và thẩm định dự án đầu tư do Bộ kế hoạch và đầu tư ban hành. Các chủ đầu tư phải lập đầy đủ các biểu mẫu theo quy định như phải có bảng dự toán vốn đầu tư theo khoản mục, bảng tính huy động vốn theo chương trình
đầu tư và tiến độ thực hiện dự án , bảng tính vốn hoạt động, bảng tính khả năng trả nợ theo biểu cả gốc và lãi, đồng thời phải có sự phối hợp với ngân hàng cả khi dự án trong quá trình thẩm định và khi dự án đã đi vào hoạt động.
Các chủ đầu tư cần cung cấp đầy đủ và trung thực các thông tin tài chính liên quan như báo cáo tài chính của doanh nghiệp mình cũng như các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án, vì điều này không chỉ có lợi cho ngân hàng mà còn có lợi cho các chủ đầu tư. Bởi vì nếu rủi ro xảy ra dự án bị phá hỏng thì không chỉ ngân hàng chịu thiệt hại mà các chủ đầu tư cũng phải chịu chung số phận đó. Ngoài ra những chủ đầu tư này còn có thể bị truy tố trước pháp luật nếu không tìm cách trả nợ được cho ngân hàng.
KẾT LUẬN
Hướng tới mục tiêu Phát triển - An toàn - Hiệu quả trong hoạt động cho vay theo dự án nói chung và dự án vay vốn SXKD XNK nói riêng, Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội đã luôn phấn đấu làm tốt công tác thẩm định dự án, trong đó đặc biệt quan tâm tới việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn SXKD XNK.
Xuất phát từ yêu cầu, mục đích, nhiệm vụ đặt ra trong quá trình nghiên cứu đề tài, em đã cố gắng nghiên cứu, kết hợp lý luận và thực tiễn hoàn thành khoá luận với đề tài “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn SXKD XNK tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội”. Khoá luận đã đạt được những kết quả sau:
Thứ nhất, hệ thống hoá được những vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn SXKD XNK tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội.
Thứ hai, phân tích tình tình thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội. Chỉ ra những hạn chế, tồn tại cần tiếp tục giải quyết.
Thứ ba, đề xuất những giải pháp có tính thực tiễn nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội đồng thời đưa ra những kiến nghị đối với chính phủ, Bộ ban nghành liên quan, Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cũng như với các chủ đầu tư để tạo điều kiện thuân lợi hơn cho Ngân hàng trong quá trình thẩm định tài chính dự án vay vốn SXKD XNK.
Với kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn còn hạn chế, em rất mong nhận được ý kiến đóng góp của các thầy cô giáo và những người có kinh nghiệm quan tâm đến đề tài này để bài viết của em được hoàn thiện hơn.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Giáo trình “Thẩm định tài chính dự án ”, PGS- TS. Lưu Thị Hương chủ biên.
2. Giáo trình “Tài chính doanh nghiệp” .PGS-TS. Lưu Thị Hương chủ biên.
3. Giáo trình “Ngân hàng thương mại quản trị và nghiệp vụ”,TS. Phan Thị Thu Hà- TS. Nguyễn Thị Thu Thảo chủ biên – NXB Thống kê – 2002
4. Sách “ Tiền tệ ngân hàng và thị trường tài chính” Federic S. Mishkin. NXB Khoa học kỹ thuật – 2001
5. Sách “Nghiệp vụ thanh toán quốc tế”, PGS.TS Nguyễn Thu Thảo 6. “Cẩm nang tín dụng”, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
7. Báo cáo kết quả kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội qua các năm
8. Báo cáo thẩm định dự án của Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 9. Luận văn tốt nghiệp K41, K442, K43
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU...1
CHƯƠNG 1...2
CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN SẢN XUẤT KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ...2
1.1.Khái quát chung về các dự án vay vốn sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu ...2
1.1.1.Dự án vay vốn vay vốn SXKD XNK ...2
1.1.2.Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các dự án vay vốn SXKD XNK ...3
1.1.3.Rủi ro trong tín dụng tài trợ cho các dự án SXKD XNK...4
1.2.Thẩm định tài chính dự án vay vốn sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại...7
1.2.1.Sự cần thiết thẩm định tài chính dự án vay vốn SXKD XNK của NHTM...7
1.2.2.Nội dung thẩm định tài chính dự án vay vốn SXKD XNK của NHTM...9
1.2.2.1. Thẩm định tổng vốn đầu tư của dự án vay vốn SXKD XNK ...9
1.2.2.2. Thẩm định nguồn tài trợ của dự án ...10
1.2.2.3.Thẩm định doanh thu, chi phí, lợi nhuận và xác định dòng tiền hàng năm của dự án...11
1.2.2.5. Thẩm định lãi suất chiết khấu...14
1.2.2.6.Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án...15
1.2.2.7.Thẩm định về rủi ro của dự án...18
1.3.Chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại...20
1.3.1. Khái niệm...20
1.3.2.Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư ...21
1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính
dự án vay vốn sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu ...22
1.4.1.Các nhân tố chủ quan...22
1.4.2.Các nhân tố khách quan...24
CHƯƠNG 2. ...26
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN SẢN XUẤT KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI...26
2.1. Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội ....26
2.1.1.Sự ra đời và phát triển...26
2.1.2. Sơ đồ tổ chức ...28
2.1.3.Kết quả các hoạt động cơ bản của Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội ...29
2.2. Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội...32
2.2.1.Quy trình thẩm định dự án vay vốn SXKD XNK ...32
2.2.2. Nội dung thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội ...33
B. Sự cần thiết phải đầu tư và mục tiêu của dự án ...36
2.3.Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội ...47 2.3.1. Kết quả đạt được...47 2.3.2.Hạn chế và nguyên nhân...48 2.3.2.1. Hạn chế...48 2.3.2.2.Nguyên nhân...50 CHƯƠNG 3...57
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN SXKD XNK TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI...57
3.1.Định hướng hoạt động cho vay của ngân hàng ngoại thương
Hà Nội...57
3.1.1.Định hướng chung của Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội ...57
3.1.2.Định hướng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội ...58
3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội...59
3.2.1.Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng tuyển dụng đội ngũ cán bộ thẩm định dự án ...59
3.2.2.Nâng cao nhận thức về vai trò của chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn SXKD XNK ...60
3.2.3.Tổ chức, quản lý công tác thẩm định dự án vay vốn SXKD XNK một cách khoa học, hiệu quả...61
3.2.4. Nâng cao chất lượng công tác thu thập và xử lý thông tin phục vụ thẩm định...62
3.2.5.Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài chính dự án vay vốn SXKD XNK ...63
3.2.6.Tăng cường trang thiết bị và công nghệ phục vụ thẩm định dự án ...66
3.2.7.Quản lý tốt rủi ro trong tín dụng tài trợ các dự án vay vốn SXKD XNK ...67
3.3.Một số kiến nghị nhằm năng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu ...67
3.3.1. Kiến nghị với chính phủ và các Bộ Ban ngành có liên quan...67
3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ...68
3.3.3.Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại thương Việt nam...69
3.3.4.Kiến nghị với chủ đầu tư...69
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO...72
DANH MỤC BẢNG BIỂU
Bảng 1: Tình hình huy động vốn Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn
Bảng 3: Công suất thực tế của dây chuyền đồng bộ sản xuất mì và phở ăn liền
Bảng 4: Kế hoach trả nợ vay
Bảng 5: Số lượng dự án vay vốn SXKD XNK được thẩm định và cho vay tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
NHTM: Ngân hàng thương mại
NHNTHN: Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội NHNHTVN: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam TƯ: Trung Ương
SXKD: Sản xuất kinh doanh XNK: Xuất nhập khẩu ĐVT: Đơn vị tính NXB: Nhà xuất bản