Trong quá trình lập bất cứ một dự án nào dù kĩ lưỡng đến đâu cũng không tránh khỏi những sai sót. Vì vậy điều chỉnh lại dự án cho phù hợp với tình hình thực tế là việc làm luôn luôn cần thiết. dự án nâng cao năng lực thiết bị thi công cũng vậy. do lần lập dự án đầu tiên các cán bộ lập dự án còn thiếu sót trong rất nhiều khâu như:Khảo sát giá của máy móc, đánh giá kỹ thuật công nghệ của các máy móc hiện đại chưa được tiến hành, chưa đánh giá khó khăn thuận lợi của dự án, nhiều lợi ích chưa được dự án nghiên cứu thật kỹ lưỡng…nên khi bắt tay vào thực hiện dự án đã gặp không ít những khó khăn gây ra bởi những thiếu sót trên.
1. Đánh giá việc thực hiện đầu tư theo dự án:
Khó khăn trong quá trình thực hiện dự án
Do giá các loại ôtô bên ngoài thị trường cao hơn giá ôtô mà công ty dự kiến vì vậy công ty đã phải xin phép tổng công ty Sông Đà phê duyệt lại dự án. Dự án mới với số vốn đầu tư lên đến 90,5 tỷ đồng cao hơn hẳn mức vốn đầu tư của dự án cũ là 84,9 tỷ đồng 5,6 tỷ đồng. Do thay đổi này mà công ty phải lập lại rất nhiều các bảng phân tích tài chính do khấu hao và các chi phí của máy móc thay đổi, dẫn tới việc phải lập lại dự án đầu tư sửa đổi.Việc làm này dẫn tới việc phát sinh ra nhiều chi phí cho việc lập dự án. Hơn nữa một số cán bộ lập dự án trước kia hiện không còn công tác tại phòng Kinh tế kế hoạch hoặc đã chuyển sang công ty khác nên nếu muốn tham khảo ý kiến của họ để lập lại dự án thì gặp rất nhiều khó khăn.
Do là thành viên của Tổng công ty Sông Đà nên mọi công việc trong công ty đều phải thông qua Tổng công ty, trong quá trình thực hiện dự án, mọi thay đổi trên đều phải được sự cho phép của Tổng công ty Sông Đà, do đó việc báo cáo, xin phê duyệt đầu tư, xin phê duyệt đấu thầu,quyết toán vốn đầu tư…đã tốn khá nhiều thời gian và đôi khi ảnh hưởng đến tiến độ của dự án. Trong giai đoạn hiện nay thì công ty Sông Đà 9 đã chuyển sang mô hình cổ phần và phát hành cổ phiếu ra thị trường chứng khoán do đó đã
giảm bớt sự phụ thuộc của công ty vào Tổng công ty Sông Đà, phương thức huy động vốn để thực hiện dự án cũng trở nên linh hoạt hơn (trước đây nguồn vốn duy nhất là từ ngân hàng) vì vậy các dự án sau này sẽ linh hoạt hơn, tiết kiệm được thời gian hơn.
Thuận lợi trong quá trình thực hiện dự án:
Các thiết bị đầu tư được đưa và sử dụng ngay đúng theo lịch trình dự án, tận dụng hết công suất, đảm bảo đúng tiến độ các công trình thi công mà công ty đang tham gia.
Công tác vận hành và quản lý phương tiện thiết bị máy móc được bố trí đúng theo kế hoạch của dự án việc quản lý máy móc được thực hiện tốt. tình trạng sử dụng máy của công ty đi làm ngoài giờ không xảy ra, nạn bán dầu, phụ tùng xe rất ít xảy ra.
Là đơn vị trực thuộc Tổng công ty Sông Đà nên dự án cũng nhận được sự quan tâm và chỉ bảo và giúp đỡ sát sao trong công tác tiến hành nên công ty cũng tránh được những sai sót trong quá trình thực hiện dự án.
2. Những thay đổi nội dung của dự án
Nói chung, không có nhiều sự thay đổi về nội dung của dự án so với quyết định đầu tư được duyệt:
Quy mô, kết cấu công trình, hình thức quản lý dự án, chủ đầu tư hình thức lựa chọn nhà thầu không thay đổi so với dự án được duyệt
Không có sự thay đổi nào về thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán được duyệt
Các nhà thầu được lựa chọn thông qua đấu thầu không thay đổi Một số thay đổi của dự án đều được Công ty gửi tờ trình lên Tổng công ty để xin ý kiến cho phép thực hiện và những thay đổi này đều được sự cho phép của Tổng công ty:
Nguồn vốn đầu tư ban đầu là 84,9 tỷ (gồm máy móc-83,4tỷ và các chi phí khác liên quan đến máy móc) sau đó được sửa đổi thành 90,5 tỷ song tổng cộng giá trị thực hiện đầu tư là 90,253 tỷ đồng, tăng so với tổng
mức đầu tư theo dự án ban đầu là 7,653 tỷ đồng. Nguyên nhân là giá cả máy móc trong dự án chưa sát với giá cả thị trường và nhu cầu sử dụng thiết bị của đơn vị: như loại ôtô tự đổ 15-22 tấn chỉ áp giá mua ôtô 15 tấn, trong khi đó giá ôtô 22 tấn trên thực tế cao hơn rất nhiều; trong dự án tính thiếu các chi phí khác như lãi vay, chi phí uỷ thác nhập khẩu, uỷ thác tiếp nhận, vận chuyển, tới công trường, lệ phí trước bạ, chi phí đăng kiểm, đăng ký đối với ôtô…
Thiết bị không đầu tư bao gồm 01 máy đào thuỷ lực bánh xích với giá trị 2,3 tỷ đồng
Bảng thiết bị máy móc đầu tư :
Bảng 3.1 Danh mục máy móc dự định đầu tư (phương án ban đầu)
Đơn vị: triệu đồng
TT Tên thiết bị Đặc tính kỹ thuật cơ bản Số
lượng(chiếc)
Đơn giá Thành tiền 1 Máy đào bánh xích Dung tích gầu 1,8-2,3m3 10 2000 20000 2 Máy đào bánh xích Dung tích gầu 2,8-3,2 m3 02 2300 4600 3 Máy ủi Công suất 140-220 HP 10 1000 18000 4 Máy đầm rung Tự trọng 10-18 tấn 06 1300 7800 5 Ôtô tự đổ Tải trọng 25-50 tấn 20 1000 20000 6 Ôtô tự đổ Tải trọng 15-22 tấn 20 650 13000
Bảng 3.2 Danh mục máy móc dự định đầu tư (phương án sửa lại)
TT Tên thiết bị Đặc tính kỹ thuật cơ bản Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Máy đào bánh xích Dung tích gầu 1,8-2,3m3 10 2250 22500 2 Máy đào bánh xích Dung tích gầu 2,8-3,2 m3 01 6000 6000 3 Máy ủi Công suất 140-220 HP 10 2000 20000 4 Máy đầm rung Tự trọng 10-18 tấn 04 1500 6000 5 Ôtô tự đổ Tải trọng 15-22 tấn 20 1800 36000
Tổng cộng 90500
Bảng 3.3 Danh mục máy móc đã thực hiện đầu tư trong thực tế
TT Tên dự án Thực hiện đầu tưSố Chi phí khác Tổng cộng chi phí đầu lượng(cái) Đơn giá Thành tiền
1 Máy đào bánh xích gầu 1,2- 2,3m3 22236,52 780,83 23016,53 Volvo 360LC số 6 01 2060,4 2060,4 69,89 2130,29 Volvo 360LC số 7 01 2060,4 2060,4 69,89 2130,29 Volvo 360LC số 8 01 2060,4 2060,4 69,89 2130,29 Volvo 360LC số 9+10 02 2067,2 4134,40 145,71 4280,11 Volvo 360LC số 3 01 2067,2 2067,2 51,99 2119,19 Volvo 360LC số 4 01 2067,2 2067,2 78,14 2145,34 Volvo 360LC số 5 01 2067,2 2067,2 69,89 2136,36 PC 450 Mighty số 9 01 2859,66 2859,66 112,68 2972,34 PC 450 Mighty số 10 01 2859,66 2859,66 112,68 2972,34
2 Máy đào bãnh xích gầu 2,8- 3,2m3
01 5426,23 304,964 2972,34
Liebherr R964B số 1 01 5426,23 5426,23 304,964 5731,19
3 Máy ủi công suất 140-220HP 19007,50 674,57 19682,07
D6R 165 HP số B193 01 1902,40 1902,40 76,99 1979,39 D6R 165 HP số B194 01 1902,40 1902,40 69,60 1972,00 D6R 165 HP số B195 01 1902,40 1902,40 69,60 1972,00 D6R 165 HP 01 1902,40 1902,40 88,56 1991,96 D6R 165 HP số B196, B197 02 1899,65 3799,30 122,20 3921,50 D6R 165 HP số B198,199,200 03 1899,65 5698,95 183,86 5882,81 D6R 165 HP số B201 01 1899,65 1899,65 63,77 1963,42 4 Máy đầm rung 10-18 tấn 5881,44 119,75 6001,19 Bomag BW 219DH-3 02 1413,07 2816,13 23,56 2849,69 SD 175D số 14 01 1527,65 1527,65 47,03 1574,68 SD 175D số 15 01 1527,65 1527,65 49,17 1576,82 5 Ôtô tự đổ 15-22 tấn 34711,92 1109,71 35821,64 Man 40.414 20 tấn 02 1687,76 3375,51 98,54 3474,05 Man 40.414 20 tấn 07 1702,58 11918,06 351,19 12269,25 Man 40.414 20 tấn 10 1771,58 17715,77 517,17 18232,94 Man 40.414 20 tấn 01 1702,58 1702,58 142,81 1845,39 Tổng cộng 87264 2990 90253
Trong dự án sửa đổi thì công ty đã điều chỉnh lại các dòng tiền cho hợp lý hơn nên giá trị các dòng tiền vào của dự án đã tăng lên rất nhiều, NPV= 18,627 tỷ đồng, hệ số hoàn vốn nội bộ cũng giảm xuống còn 15,5% so với 16,5% trước kia. Các dòng tiền thay đổi do sự lên giá của các ôtô, đồng thời công ty quyết định cắt giảm nhiều loại chi phí khác nhau nên
tổng chi phí đã giảm đáng kể, từ năm thứ 3 trở đi dòng tổng chi phí giảm khoảng 10 tỷ so với dự án cũ.
Bảng 3.4 So sánh tổng chi phí giữa dự án ban đầu và dự án điều chỉnh
Tổng chi phí 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Dự án ban đầu 24.136.953 37.022.881 49.355.439 49.832.345 48.728.645 48.373.209 41.905.868 34.694.291 Dự án điều chỉnh 34.110.117 38.395.726 38.844.759 37.758.759 36.673.759 35.586.759 34.500.759 14.391.235
Do điều chỉnh vốn đầu tư nên lịch trình trả nợ thay đổi, các khoản tiền phải trả hàng năm tăng lên
Bảng 3.5 Lịch trả nợ(điều chỉnh)
Đơn vị : 1000đ
Năm thứ Trả nợ trong vòng 8 năm Dư nợ gốc cuối năm
Tiền trả gốc Tiền lãi Tổng cộng
1 2003 9.696.429 7.602.000 17.298.429 80.803.571 2 2004 12.928.571 6.787.500 19.716.071 67.875.000 3 2005 12.928.571 5.701.500 18.630.071 54.946.429 4 2006 12.928.571 4.615.500 17.544.071 42.017.857 5 2007 12.928.571 3.529.500 16.458.071 29.089.286 6 2008 12.928.571 2.443.500 15.372.071 16.160.714 7 2009 12.928.571 1.357.000 14.286.071 3.232.143 8 2010 3.232.143 271.500 3.503.643 0 Tổng cộng 90.500.000 32.037.000 122.537.000 Bình quân năm 12.928.571 4.576.714 17.505.286
Số công nhân kỹ sư trước đây được dự án dự tính là 192 người nay chỉ còn 126 người, số người/máy giảm đi, giảm số ôtô dự kiến mua nên số công nhân lái xe của dự án điều chỉnh cũng ít hơn một nửa. Số công nhân phục vụ và thợ sửa chữa tăng lên 14 người so với dự án cũ.