2- Cơ cấu nợ quá hạn theo tính chất 100,00 100,00 100,00 100,00 100,
3.2.2.2- Giải pháp nâng cao chất lượng khoản vay.
¾ Xác định các yếu tố cần thẩm định đối với từng khoản vay để làm cơ sở thu thập thông tin.
Trước khi ra quyết định cho vay thì bộ phận làm công tác tín dụng và lãnh đạo các NHTM phải tiến hành thực hiện các bước thẩm định và phân tích rất kỹ đối với khoản vay để xác định năng lực trả nợ của khách hàng vay, dự báo những rủi ro tiểm ẩn của khoản vay, lượng hóa mức độ rủi ro của khoản vay có chấp nhận được không, dự kiến mức độ tổn thất tối đa của khoản vay trong trường hợp xảy ra rủi ro từ đó đề xuất các biện pháp quản lý khoản vay để phòng ngừa và hạn chế rủi ro…
Tuy nhiên hoạt động tín dụng hết sức đa dạng, mỗi khoản vay đều có tính đặc thù riêng do đó ngoài các yếu cần thẩm định theo quy trình như: hồ sơ pháp lý của bên vay vốn, năng lực tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh, tính khả thi của phương án, dự án vay vốn… thì đối với từng khoản vay cụ thể các NHTM cần thẩm định thêm các yếu tố đặc thù riêng biệt như: đối với cho vay theo dự án đầu tư mới phải xác định thêm dự án có phù hợp với hoàn cảnh kinh tế hay không, các sản phẩm và đối thủ cạnh tranh đang tồn tại trên thị trường, chất lượng của sản phẩm mà dự án tạo ra so với các sản phẩm hiện có trên thị trường, khả năng cạnh tranh và chiếm lĩnh thị phần của sản phẩm, chất lượng nguồn nguyên liệu, khả năng phát triển của sản phẩm, các yếu tố của môi trường kinh doanh ảnh hưởng đến dự án…; đối với cho vay cán bộ công nhân viên không có bảo đảm bằng tài sản, trả bằng nguồn thu nhập thì phải là cán bộ công nhân viên có hợp đồng lao động dài hạn, có tín nhiệm, có nguồn thu nhập tương đối thường xuyên và ổn định trong suốt thời hạn vay vốn, có sự cam kết của cơ quan sử dụng lao động về việc trích thu nhập, trợ cấp để hoàn trả nợ, trường hợp cơ quan sử dụng lao động là doanh nghiệp trong lãnh vực sản xuất kinh doanh thì phải có tín nhiệm và có triển vọng phát triển…; đối với cho vay để mua nhà trả
góp thì khách hàng vay phải có một phần vốn đã tích lũy, nguồn thu hoàn trả nợ phải có tính ổn định đảm bảo trả nợ thường xuyên trong suốt thời hạn vay vốn, thời hạn cho vay không quá dài và phải phù hợp với khả năng trả nợ của khách hàng vay…; đối với cho vay đi du học thì đối tượng vay phải là cha mẹ, anh chị em ruột, người đỡ đầu hoặc giám hộ hợp pháp của lưu học sinh, phải có một phần tiền tích lũy tham gia chi phí du học của lưu học sinh…
¾ Thẩm định chặt chẽ tính pháp lý của khoản vay.
Thẩm định không đúng về tính pháp lý của khoản vay, khách hàng vay như cho vay các thể nhân không đủ năng lực hành vi, cho vay tổ chức thiếu tư cách pháp nhân, người đại diện tổ chức không đủ thẩm quyền ký kết HĐTD, mục đích sử dụng vốn vay không hợp pháp, tài sản bảo đảm nợ vay không thuộc sở hữu của bên bảo đảm, không thực hiện ưu tiên thanh toán đối với các giao dịch bảo đảm… là một trong những rủi ro có khả năng tổn thất nặng nề nhất cho khoản vay. Đối với cán bộ làm công tác tín dụng thì triệt để không được để xảy ra rủi ro này. Thẩm định chính xác hồ sơ pháp lý của khách hàng vay sẽ bảo vệ được quyền lợi hợp pháp của ngân hàng và ràng buộc được trách nhiệm của khách hàng vay trước pháp luật. Chẳng hạn việc thẩm định hồ sơ pháp lý đối với khách hàng là pháp nhân thì phải thỏa mãn các quy định nêu tại điều 94 Bộ Luật dân sự và người đại diện giao dịch với ngân hàng phải là người đại diện theo pháp luật hoặc đại diện theo ủy quyền hợp pháp của pháp nhân. Đối với khách hàng thể nhân thì phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân dự.
¾ Phân tích và đánh giá chính xác năng lực tài chính và năng lực kinh doanh của khách hàng vay.
Phân tích và đánh giá chính xác năng lực tài chính và năng kinh doanh đối với khách hàng vay là khâu quan trọng trong công tác thẩm định tín dụng, là cơ sở để ra quyết định cho vay đúng do đó các NHTM cần phải xem xét, đánh giá năng lực của khách hàng vay vốn một cách thật cẩn thận, dưới nhiều khía cạnh
để làm cơ sở thiết lập các yếu tố của khoản vay trong trường hợp ngân hàng đồng ý cho vay như: số tiền vay, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay, phương thức cho vay và các điều kiện ràng buộc đối với khoản vay…
Đánh giá về năng lực tài chính của khách hàng vay giúp cho các NHTM nắm được thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh, thực trạng về triển vọng và khả năng thanh toán của khách hàng thông qua phân tích chỉ tiêu về cơ cấu tài sản có, tài sản nợ, cơ cấu bố trí tài sản cố định và tài sản lưu động để đánh giá tính phù hợp của việc bố trí cơ cấu nguồn vốn, đánh giá các chỉ tiêu tài sản có trong khâu dự trữ và khâu luân chuyển có phù hợp với loại hình và tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng không, phân tích các chỉ tiêu khả năng thanh toán nợ ngắn hạn, khả năng thanh toán nhanh để đánh giá tính cân đối của việc sử dụng tài sản nợ và khả năng tự chủ về tài chính, phân tích các chỉ tiêu vòng quay hàng tồn kho, kỳ thu tiền bình quân, doanh thu trên tổng tài sản để đánh giá khả năng và triển hoạt động của khách hàng, phân tích các chỉ tiêu cân nợ để đánh giá về rủi ro tài chính, phân tích các chỉ tiêu thu nhập để đánh giá về hiệu quả hoạt động của khách hàng…
Năng lực kinh doanh của khách hàng được phân tích thông qua các yếu tố về máy móc thiết bị, công nghệ hiện có, các yếu tố đầu vào như nguồn cung cấp nguyên liệu, lao động, các yếu tố đầu ra như thị trường tiêu thụ sản phẩm, thị phần đang chiếm lĩnh, giá cả, chất lượng sản phẩm, các dịch vụ đi kèm… để đánh giá về thực trạng và triển vọng hoạt động kinh doanh của khách hàng trên cơ sở đó dự báo về sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp trong tương lai. Đánh giá năng lực kinh doanh của các khách hàng có quy mô lớn còn phải phân tích chiến lược kinh doanh mà khách hàng đã đề ra gồm: chiến lược hoạch định nguồn cung cấp nguyên liệu, chiến lược về sản phẩm và phân phối sản phẩm, chiến lược về phát triển nguồn nhân lực, khả năng chiếm lĩnh và mở rộng thị phần, chiến lược phát triển quy mô sản xuất kinh doanh, chiến lược xây dựng thương hiệu.
¾ Thu thập và đánh giá các thông tin phi tài chính.
Phân tích thông tin về tài chính của khách hàng vay giúp các NHTM xác định được năng lực tài chính của khách hàng vay còn phân tích các thông tin phi tài chính giúp ngân hàng xác định thiện chí và khả năng trả nợ của khách hàng đối với khoản vay, hai loại thông tin này bổ sung chặt chẽ cho nhau và đóng vai trò chủ yếu đối với việc ra quyết định cho vay của các NHTM. Do đó để đảm bảo chất lượng cho hoạt động tín dụng, trước khi ra quyết định cho vay các NHTM cần phải thu thập và phân tích rất kỹ các thông tin phi tài chính của khách hàng. Thông thường việc phân tích các thông tin phi tài chính của một doanh nghiệp thông qua các thông tin sau: thông tin về chất lượng và khả năng điều hành của bộ máy quản lý, uy tín của doanh nghiệp trong giao dịch với ngân hàng, các yếu tố phản ánh từ bên ngoài.
Phân tích thông tin về chất lượng và khả năng điều hành của bộ máy quản lý doanh nghiệp thông qua các thông tin về vị trí của bộ máy lãnh đạo đối với người lao động để nhận xét và đánh giá khả năng điều hành của bộ máy lãnh đạo. Thu thập và phân tích các thông tin về trình độ chuyên môn và kinh nghiệm của bộ máy quản lý có đáp ứng được yêu cầu công việc và phù hợp với công việc được phân công không? Ngoài ra chất lượng và khả năng của bộ máy quản lý còn được phân tích và đánh giá thông qua khả năng hoạch định các chính sách trong sản xuất và kinh doanh như chiến lược về sản phẩm, chiến lược về thị trường, chiến lược về khách hàng và định hướng phát triển của doanh nghiệp, năng lực tổ chức, sắp xếp lao động, các phương án sản xuất kinh doanh, phân phối và tiêu thụ sản phẩm …
Phân tích và đánh giá về uy tín của khách hàng thông qua các thông tin trong giao dịch với ngân hàng trong ba năm gần nhất như: khách hàng có quan hệ tín dụng sòng phẳng không? Trong trường hợp có những biến động làm ảnh hưởng kế hoạch trả nợ thì có chủ động tìm giải pháp để thực hiện đúng cam kết
không? có luôn tuân thủ các cam kết trong HĐTD không? có sử dụng vốn vay đúng mục đích không? có uy tín với khách hàng trong việc tiêu thụ sản phẩm không? có các nổ lực để xây dựng thương hiệu không?… Ngoài ra để đảm bảo chất lượng cho hoạt động tín dụng các NHTM còn phải thực hiện phân tích các thông tin từ bên ngoài như: triển vọng phát triển của khách hàng vay, số lượng các đối thủ cạnh tranh trên thị trường, vị thế cạnh tranh của khách hàng, sự đa dạng hóa hoạt động kinh doanh theo ngành và theo thị trường tiêu thụ…
¾ Thường xuyên thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay.
Mục đích của việc kiểm tra sử dụng vốn vay đối với khách hàng nhằm phát hiện và ngăn chặn kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích như đã cam kết trong HĐTD làm tăng rủi ro cho khoản vay từ đó chủ động đề ra các giải pháp ngăn chặn, bên cạnh đó thường xuyên thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay còn giúp các NHTM giám sát và quản lý được dòng luân chuyển của vốn vay để thu hồi nợ sau chu kỳ luân chuyển đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao. Do đó các NHTM cần phải thường xuyên thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay một cách thật kỹ và sâu theo nguyên tắc khách hàng phải sử dụng vốn vay đúng mục đích, giá trị tài sản hình thành từ vốn vay phải lớn hơn giá trị phát tiền vay và phù hợp với các điều khoản trong HĐTD.
Do đặc thù kinh doanh của các khách hàng vay hết sức đa dạng nên việc kiểm tra sử dụng vốn vay cũng rất phức tạp đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải phát huy tinh thần trách nhiệm, khôn khéo và chủ động lựa chọn phương pháp và thời điểm kiểm tra thích hợp, các NHTM cần phải xây dựng các kế hoạch kiểm tra một cách thật cụ thể cho một số loại hình cho vay cơ bản, thường phát sinh và mang tính thời vụ theo đặc thù kinh tế địa phương như kế hoạch kiểm tra thu mua gạo, thủy sản xuất khẩu, kế hoạch kiểm tra cho vay nuôi trồng thủy sản, sản xuất nông nghiệp… Đối với các khoản vay theo dự án đầu tư, các khoản vay ngắn hạn có đặc điểm riêng biệt, các khoản vay có phương thức thức sản xuất
kinh doanh đặc thù… thì phải xây dựng kế hoạch kiểm tra theo từng HĐTD hoặc kiểm tra theo từng lần giải ngân sao cho việc lựa chọn thời điểm kiểm tra phù hợp với đặc thù của từng khoản vay đảm bảo việc kiểm tra sử dụng vốn vay phải được thực hiện một cách thường xuyên, ít nhất 3 tháng một lần đối với cho vay ngắn hạn và 6 tháng một lần đối với vay trung dài hạn.
Bên cạnh đó các NHTM còn phải thực hiện việc kiểm tra đảm bảo nợ định kỳ hàng quý trên số liệu báo cáo quyết toán đối với khách hàng vay là doanh nghiệp, nội dung cần xác định của loại kiểm tra này là tổng tài sản lưu động phải lớn hơn tổng dư nợ ngắn hạn có bao gồm cả các khoản nợ vay khác, trường hợp doanh nghiệp vay vốn sản xuất kinh doanh nhiều ngành nghề thì phải tính toán và phân chia tài sản lưu động theo từng ngành để so sánh với khoản vay của ngành nghề đó.
¾ Sử dụng các bảo đảm an toàn và các điều kiện ràng buộc đối với khoản vay.
Nguyên tắc quan trọng nhất khi xem xét và ra quyết định cho vay là dựa vào tính khả thi của phương án, dự án xin vay; năng lực tài chính và uy tín của khách hàng vay… Tuy nhiên do những biến động về kinh tế, sự thay đổi về các điều kiện pháp luật có liên quan… nằm ngoài những dự đoán và dự báo của ngân hàng sẽ tác động đến an toàn trong cho vay, gây tổn thất cho khoản vay làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của các NHTM. Vì vậy khi cho vay đối với các khoản vay không có mức độ an toàn cao thì các NHTM cần phải ràng buộc trách nhiệm vật chất, nâng cao trách nhiệm thực hiện các cam kết trong HĐTD đối với khách hàng vay, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi các khoản nợ thông qua các biện pháp bảo đảm tiền vay như cầm cố, thế chấp tài sản của khách hàng vay, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay và bảo lãnh bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba… để phòng ngừa rủi ro cho khoản vay. Trường hợp lựa chọn biện pháp bảo đảm tiền bằng cho vay không có bảo đảm bằng tài sản chỉ nên áp
dụng đối với những khoản vay có mức độ an toàn vốn vay thật cao, ngân hàng muốn duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng và khách hàng không đủ điều kiện để thực hiện bảo đảm tiền vay bằng tài sản.
Khi áp dụng các hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản phải thực theo nguyên tắc: thứ nhất, giá trị tài sản bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm; thứ hai, tài sản được lựa chọn làm bảo đảm phải có giá trị tương đối ổn định trong suốt thời gian thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm và có tính thanh khoản cao; thứ ba, tính pháp lý về quyền sở hữu, quyền sử dụng đối với tài sản phải rõ ràng và phải được thực hiện ưu tiên thanh toán khi đăng ký giao dịch bảo đảm.
Ngoài ra tùy từng khoản vay cụ thể các NHTM nên áp dụng các điều kiện ràng buộc đối với khách hàng vay để che chắn các rủi ro cho khoản vay như buộc phải tham gia bảo hiểm: bảo hiểm hỏa hoạn đối với tài sản hình thành từ vốn vay và tài sản bảo đảm, bảo hiểm phương tiện đối với tài sản là phương tiện, bảo hiểm đối với hàng hóa xuất nhập khẩu… và một số ràng buộc đối với hoạt động sản xuất kinh doanh như: duy trì công nợ và hàng tồn kho ở mức hợp lý, thanh toán không dùng tiền mặt khi sử dụng tiền vay, khi doanh nghiệp bán chịu hàng hóa cho đại lý phải có bảo lãnh của ngân hàng…
¾ Xử lý kịp thời các khoản vay có vấn đề nhằm hạn chế thấp nhất tổn thất cho các NHTM.
Mặc dù đã có nhiều biện pháp an toàn để quản lý khoản vay, song hoạt động tín dụng luôn gắn liền với rủi ro nên việc tồn tại những khoản vay có vấn đề do nhiều nguyên nhân là một thực tế không thể tránh khỏi, điều này có nghĩa là một bộ phận các khoản vay trong danh mục tín dụng của ngân hàng có khả năng xảy ra những tổn thất không thu hồi được một phần hoặc toàn bộ đúng như kế hoạch. Các dấu hiệu để các NHTM nhận biết một khoản vay có vấn đề: