Nhìn bảng số món thanh toán, ta thấy tỷ trọng số món thanh toán bằng séc luôn chiếm vị trí thứ hai, sau ủy nhiệm chi. Số món thanh toán bằng séc đạt tốc độ tăng trởng khá cao. Năm 2002, số món thanh toán bằng séc chỉ đạt 580 món, chiếm 18,5% tổng số món thanh toán tại chi nhánh. Nhng sang năm 2003, số món thanh toán bằng séc đã tăng lên hơn hai lần so với năm 2002, đạt 1.337 món, chiếm 25,2% tổng số món thanh toán tại chi nhánh. So với năm 2002, số món thanh toán bằng séc năm 2003 đã tăng lên 757 món, đạt 230,5%. Đến năm 2004, số món thanh toán bằng séc lại tiếp tục tăng lên, đạt 1.739 món, chiếm 27,3% tổng số món thanh toán tại chi nhánh. Số món thanh toán bằng séc năm 2004 so với năm 2003 chỉ tăng 402 món, ứng với 130,1%, ít hơn so với con số 757 món của năm 2003. Tuy tốc độ tăng trởng số món thanh toán bằng séc năm 2004 chậm hơn so với năm 2003 nhng tỷ trọng thanh toán bằng séc năm 2004 vẫn đạt 27,3%, cao hơn so với con số 25,2% của năm 2003. Nguyên nhân chủ yếu là do tốc độ tăng trởng của số món thanh toán bằng ủy nhiệm chi năm 2004 chậm hơn nhiều so với năm 2003.
Sự tăng lên về số món thanh toán bằng séc qua các năm kéo theo sự tăng lên về doanh số thanh toán séc. Năm 2002, doanh số thanh toán bằng séc chỉ đạt 34.870 triệu đồng, chiếm 4,6% tổng doanh số thanh toán tại chi nhánh thì đến năm 2003, doanh số thanh toán séc đạt 93.590 triệu đồng, chiếm 6,22% tổng doanh số thanh toán tại chi nhánh. So với năm 2002, doanh số thanh toán bằng séc năm 2003 tăng 58.720 triệu đồng, ứng với 268,4%. Sang năm 2004, doanh số thanh toán bằng séc đạt 133.887 triệu đồng, chiếm 6,35% tổng doanh số thanh toán tại chi nhánh, so với năm 2003 tăng 40.298 triệu đồng, ứng với 143,1%.
Để hiểu rõ hơn tình hình thanh toán bằng séc tại chi nhánh, chúng ta sẽ đi sâu phân tích từng loại séc. Những năm qua, chỉ có hai loại séc là séc chuyển khoản và séc bảo chi đợc sử dụng để thanh toán tại chi nhánh.
Bảng 3: Số món thanh toán bằng séc tại NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa Đơn vị: món Năm Hình thức thanh toán 2002 2003 2004 So sánh 2003/2002 2004/2003 Số món Tỷ trọng (%) Số món Tỷ trọng (%) Số món Tỷ trọng (%) Tăng, giảm Tỷ trọng (%) Tăng, giảm Tỷ trọng (%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (3)-(1) (3)/(1) (5)-(3) (5)/(3) Séc chuyển khoản 336 58 852 63,7 1.116 64,2 515 253,2 265 131,1 Séc bảo chi 244 42 485 36,3 623 35,8 242 199,3 137 128,2 Tổng 580 1337 1.739 . 757 230,5 402 130,1
Bảng 4: Doanh số thanh toán bằng séc tại NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa Đơn vị: triệu đồng Năm Hình thức thanh toán 2002 2003 2004 So sánh 2003/2002 2004/2003 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tăng, giảm Tỷ trọng (%) Tăng, giảm Tỷ trọng (%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (3)-(1) (3)/(1) (5)-(3) (5)/(3) Séc chuyển khoản 120 34,3 30.698 32,8 42.175 31,5 18.737 256,7 11.477 137,4 Séc bảo chi 22.910 65,7 62.892 67,2 91.712 68,5 39.983 274,5 28.821 145,8 Tổng 34.870 93.590 133.887 58.720 268,4 40.298 143,1
a, Thanh toán bằng séc chuyển khoản
Dễ dàng nhận thấy số món thanh toán bằng séc chuyển khoản qua các năm luôn nhiều hơn số món thanh toán bằng séc bảo chi. Năm 2002, số món thanh toán bằng séc chuyển khoản đạt 336 món, chiếm 58% tổng số món thanh toán bằng séc. Sang năm 2003, tỷ trọng số món thanh toán bằng séc chuyển khoản tiếp tục tăng, đạt 63,7% tổng số món thanh toán bằng séc, ứng với 852 món. So với năm 2002, số món thanh toán bằng séc chuyển khoản tăng 515 món, đạt 253,2%. Năm 2004, số món thanh toán bằng séc chuyển khoản đạt 1.116 món, chiếm 64,2% tổng số món thanh toán bằng séc, tăng 265 món so với năm 2003, ứng với 131,1%.
Năm 2002, doanh số thanh toán bằng séc chuyển khoản đạt 120 triệu đồng, chiếm 34,3% tổng doanh số thanh toán bằng séc. Sang năm 2003, doanh số thanh toán bằng séc chuyển khoản đạt 30.698 triệu đồng, chiếm 32,8% tổng doanh số thanh toán bằng séc, so với năm 2002 tăng 8.737 triệu đồng, đạt 256,7%. Năm 2004, doanh số thanh toán bằng séc chuyển khoản tăng 11.477 triệu đồng so với năm 2003, đạt 42.175 triệu đồng, chiếm 31,5% tổng doanh số thanh toán bằng séc.
Nh vậy, số món và doanh số thanh toán bằng séc chuyển khoản tại chi nhánh liên tục tăng qua các năm. So với hình thức thanh toán bằng séc bảo chi, hình thức thanh toán bằng séc chuyển khoản đợc áp dụng nhiều hơn. Tỷ trọng số món thanh toán bằng séc chuyển khoản luôn cao hơn so với thanh toán bằng séc bảo chi và tăng dần từ 58% năm 2002 lên 63,7% năm 2003 và 64,2% năm 2004. Tuy vậy, doanh số thanh toán bằng séc chuyển khoản luôn thấp hơn doanh số thanh toán bằng séc bảo chi. Tỷ trọng doanh số thanh toán bằng séc chuyển khoản giảm dần qua các năm, từ 34,3% năm 2002 xuống 32,8% năm 2003 và 31,5% năm 2004. Từ số liệu ở bảng, ta tính đợc doanh số thanh toán bình quân mỗi món là 37 triệu đồng đối với séc chuyển khoản và 130 triệu đồng đối với séc bảo chi. Điều này chứng tỏ séc chuyển khoản thờng đợc áp dụng để thanh toán những khoản tiền nhỏ.
Sở dĩ hình thức thanh toán bằng séc chuyển khoản đợc khách hàng a chuộng vì nó có nhiều u điểm.u điểm trớc tiên là thủ tục thanh toán bằng séc chuyển khoản rất đơn giản. Khi có nhu cầu thanh toán bằng séc chuyển khoản, ngời trả tiền chỉ phải ghi đầy đủ các yếu tố quy định trên tờ séc theo đúng thể lệ thanh toán và quy định chung về lập chứng từ rồi giao trực tiếp
thứ hai là ngời phát hành séc chuyển khoản (ngời trả tiền) không phải lu ký bất cứ khoản tiền nào tại ngân hàng. Quy định này giúp cho họ không bị đọng vốn.
Ngoài ra, hình thức thanh toán bằng séc chuyển khoản còn rất an toàn cho ngân hàng phục vụ ngời trả tiền. Trong trờng hợp ngời trả tiền phát hành séc chuyển khoản quá số d, ngân hàng không phải chịu trách nhiệm thanh toán ngay cho ngời thụ hởng và có quyền phạt khách hàng vì phát hành séc quá số d. Chính vì sự an toàn này đối với mình nên các ngân hàng khuyến khích khách hàng áp dụng hình thức thanh toán bằng séc chuyển khoản.
Bên cạnh những u điểm trên, hình thức thanh toán bằng séc chuyển khoản còn nhiều hạn chế.
Do thủ tục thanh toán bằng séc chuyển khoản đơn giản nên dễ dẫn đến tình trạng ngời trả tiền phát hành séc quá số d. Điều này đòi hỏi ngân hàng phải tuân thủ nguyên tắc ghi Nợ trớc, Có sau chứ không thể ghi Có ngay cho tài khoản của ngời thụ hởng nh đối với séc bảo chi. Vì vậy, thời gian thanh toán bằng séc chuyển khoản lâu hơn so với séc bảo chi. Trong trờng hợp tài khoản ngời trả tiền không đủ tiền thanh toán (phát hành séc quá số d), ngời thụ hởng phải đợi cho đến khi tài khoản của ngời trả tiền có đủ số d mới đợc thanh toán. Điều này gây đọng vốn cho ngời thụ hởng. Vì vậy, ngời thụ hởng thờng không thích nhận séc chuyển khoản do không đảm bảo nhu cầu an toàn, kịp thời cho họ.
Do hạn chế trên nên séc chuyển khoản thờng đợc áp dụng thanh toán giữa các khách hàng có tín nhiệm nhau về thanh toán. Tại chi nhánh Đống Đa, khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, lại có quan hệ thanh toán thờng xuyên với nhau nên hình thức thanh toán bằng séc chuyển khoản luôn đợc sử dụng nhiều hơn so với séc bảo chi. Vì vậy, số món thanh toán bằng séc chuyển khoản tại chi nhánh qua các năm luôn nhiều hơn số món thanh toán bằng séc bảo chi.
Một hạn chế nữa của hình thức thanh toán bằng séc chuyển khoản là phạm vi thanh toán đợc quy định hạn hẹp. Hiện nay, séc chuyển khoản chỉ đợc áp dụng trong thanh toán giữa hai khách hàng mở tài khoản tại cùng một chi nhánh ngân hàng hoặc tại hai chi nhánh ngân hàng trên cùng địa bàn có tham gia thanh toán bù trừ. Phạm vi áp dụng còn hạn hẹp phần nào làm giảm số l- ợng thanh toán bằng séc chuyển khoản.
thanh toán nên hình thức thanh toán bằng séc chuyển khoản thờng đợc áp dụng để thanh toán những khoản tiền nhỏ nhằm hạn chế rủi ro cho ngời thụ h- ởng. Do đó, mặc dù số món thanh toán bằng séc chuyển khoản luôn nhiều hơn số món thanh toán bằng séc bảo chi nhng doanh số thanh toán lại thấp hơn rất nhiều.
b, Thanh toán bằng séc bảo chi
Năm 2002, số món thanh toán bằng séc bảo chi là 244 món, chiếm 42% tổng số món thanh toán bằng séc. Sang năm 2003, số món thanh toán bằng séc bảo chi tăng 242 món, đạt 199,3% so với năm 2002. Do tốc độ tăng trởng thấp hơn so với séc chuyển khoản nên trong năm 2003, tỷ trọng số món thanh toán bằng séc bảo chi chỉ còn 36,3% tổng số món thanh toán bằng séc, thấp hơn so với con số 42% năm 2002. Hiện tợng này tiếp tục lặp lại vào năm 2004. Trong khi số món thanh toán bằng séc chuyển khoản tăng thêm 265 món, đạt 131,1% so với năm 2003 thì số món thanh toán bằng séc bảo chi chỉ tăng thêm 137 món, đạt 128,2% so với năm 2003. Vì vậy, năm 2004, tỷ trọng số món thanh toán bằng séc bảo chi còn 35,8%, đạt 623 món.
Tuy số món thanh toán bằng séc bảo chi ít hơn so với số món thanh toán bằng séc chuyển khoản nhng do séc bảo chi thờng đợc sử dụng để thanh toán những khoản tiền lớn nên doanh số thanh toán séc bảo chi lại lớn hơn.
Doanh số thanh toán bằng séc bảo chi tăng lên rất nhanh qua các năm, từ 22.910 triệu đồng năm 2002 (chiếm 65,7% tổng doanh số thanh toán bằng séc), 62.892 triệu đồng năm 2003 ( chiếm 67,2%) đến 91.712 triệu đồng năm 2004 (chiếm 68,5%). So với năm 2002, doanh số thanh toán bằng séc bảo chi năm 2003 tăng 39.983 triệu đồng, đạt 274,5%. Năm 2004, doanh số thanh toán bằng séc bảo chi chỉ tăng 28.821 triệu đồng so với năm 2003, đạt 145,8% do số món thanh toán bằng séc bảo chi năm 2004 chỉ tăng 137 món so với năm 2003.
Nh vậy, số món và doanh số thanh toán bằng séc bảo chi tại chi nhánh đều tăng qua các năm. Tuy vậy, so với séc chuyển khoản, số món thanh toán bằng séc bảo chi còn tăng chậm.
Trên thực tế, ngời thụ hởng rất thích dùng séc bảo chi để thanh toán vì hình thức thanh toán này có nhiều u điểm có lợi cho họ.
Séc bảo chi là loại séc do chủ tài khoản phát hành đợc ngân hàng đảm bảo chi trả. Vì vậy, ngời thụ hởng luôn đợc đảm bảo về khả năng thanh toán
mà không phải lo lắng về việc ngời trả tiền có đủ tiền hay không. Vì vậy, ngời thụ hởng sẽ không bị đọng vốn nh đối với trờng hợp ngời trả tiền phát hành séc chuyển khoản quá số d.
Chính nhờ u điểm an toàn, nhanh chóng của hình thức thanh toán bằng séc bảo chi mà ngời thụ hởng rất thích sử dụng séc bảo chi, đặc biệt đối với những khoản thanh toán có số tiền lớn, ngời thụ hởng không tín nhiệm ngời trả tiền về khả năng thanh toán. Tại chi nhánh Đống Đa, khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, lại có quan hệ thanh toán thờng xuyên với nhau nên hình thức thanh toán bằng séc bảo chi ít đợc sử dụng hơn hình thức thanh toán bằng séc chuyển khoản. Tuy nhiên, do séc bảo chi thờng đợc áp dụng trong thanh toán những khoản tiền lớn nên doanh số thanh toán bằng séc bảo chi tại chi nhánh luôn lớn hơn doanh số thanh toán bằng séc chuyển khoản dù ít hơn về số món.
Bên cạnh những u điểm trên, hình thức thanh toán bằng séc bảo chi có nhiều bất lợi đối với ngời trả tiền nên ít đợc lựa chọn hơn hình thức thanh toán bằng séc chuyển khoản. Trớc hết là do thủ tục phát hành séc bảo chi rờm rà, mất nhiều thời gian. Mỗi lần có nhu cầu thanh toán bằng séc bảo chi, chủ tài khoản (ngời trả tiền) phải lập ủy nhiệm chi kèm tờ séc chuyển khoản đã ghi đầy đủ các yếu tố đa nộp trực tiếp vào ngân hàng nơi mình mở tài khoản để ngân hàng làm thủ tục bảo chi séc. Không những thế, ngời trả tiền còn bị đọng vốn do phải lu ký ngay số tiền của séc mà không đợc hởng lãi.
Một hạn chế nữa của hình thức thanh toán bằng séc bảo chi là phạm vi áp dụng còn hạn hẹp. Tuy nhiên, do séc bảo chi đã đợc ngân hàng đảm bảo thanh toán nên có thể đợc áp dụng thanh toán trong toàn quốc.
c, Thanh toán bằng séc định mức
Đối với séc bảo chi, ngân hàng chỉ đóng dấu bảo chi cho từng tờ séc của một sổ séc, còn séc định mức đợc ngân hàng đóng dấu bảo chi cho cả sổ séc. Do đó, hình thức thanh toán bằng séc định mức thuận tiện hơn cho ngời phát hành séc do họ tiết kiệm đợc thời gian, chi phí bảo chi séc.
Tuy có thuận tiện nh vậy nhng hình thức thanh toán bằng séc định mức hầu nh không đợc khách hàng lựa chọn do nó có nhiều nhợc điểm, nh: séc định mức có thể bị phát hành quá số d, một số tiền lớn của ngời trả tiền sẽ bị đóng băng tại ngân hàng do họ phải lu ký toàn bộ số tiền của sổ séc để đảm bảo thanh toán, cả sổ séc chỉ đợc thanh toán cho cùng một ngời thụ hởng. Do
séc định mức không đợc khách hàng a chuộng nên Chính Phủ đã quyết định bỏ séc định mức. Vì thế, hình thức thanh toán bằng séc định mức tại chi nhánh cũng không còn nữa.
d, Thanh toán bằng séc chuyển tiền
Giống nh séc định mức, séc chuyển tiền cũng không đợc khách hàng của chi nhánh lựa chọn trong thời gian qua do còn nhiều hạn chế.
Khi có nhu cầu chuyển tiền bằng séc chuyển tiền, khách hàng phải nộp vào ngân hàng ủy nhiệm chi đề nghị trích tài khoản của mình hoặc nộp tiền mặt để đảm bảo thanh toán séc chuyển tiền. Do đó, ngời chuyển tiền sẽ bị đọng vốn do phải lu ký tiền đảm bảo thanh toán séc chuyển tiền mà không đợc hởng lãi.
Ngoài ra, phạm vi áp dụng thanh toán bằng séc chuyển tiền còn quá hạn hẹp. Mặc dù ngời chuyển tiền đã phải lu ký tiền đảm bảo thanh toán nhng séc chuyển tiền mới chỉ đợc áp dụng để thanh toán giữa các khách hàng có tài khoản tại các chi nhánh cùng một ngân hàng.
Trong trờng hợp chuyển tiền cho cá nhân không có tài khoản tại ngân hàng, việc sử dụng séc chuyển tiền không đợc a chuộng bằng gửi tiền qua bu điện. Sở dĩ có tình trạng này là do nhiều nguyên nhân.
Trớc hết là do tâm lý a dùng tiền mặt của ngời dân không dễ xóa bỏ. Ng- ời dân cha có thói quen thanh toán qua ngân hàng. Tâm lý e ngại khi đến ngân hàng dờng nh còn rất nặng nề. Trong khi đó, việc chuyển tiền qua bu điện đã trở nên rất phổ biến đối với họ.
Hơn nữa, thủ tục chuyển tiền bằng séc chuyển tiền đợc quy định quá chặt chẽ chứ không đơn giản nh chuyển tiền qua bu điện. Theo mẫu lệnh chuyển tiền đang áp dụng trong NHNo&PTNT, các chi nhánh phát lệnh phải ghi rõ mục địa chỉ/số CMND của ngời nhận lệnh (ngời thụ hởng), nhất là trong trờng hợp ngời thụ hởng không có tài khoản tại ngân hàng. Nh vậy, ngời chuyển tiền phải biết giấy tờ tùy thân của ngời thụ hởng nh: số chứng minh nhân dân, ngày cấp, nơi cấp. Quy định này gây trở ngại cho ngời chuyển tiền qua ngân hàng trong trờng hợp không biết trớc giấy tờ tùy thân của ngời thụ hởng.