- Tiềngửi cú kỳ hạn ngắn - Tiết kiệm ngắn 120 30 30 60 3 4 5
150 7 - Nguồn kộm nhạy cảm 80 6
Hiện tại, chờnh lệch thu chi từ lói suất của ngõn hàng là:
20*4% + 10 *2% + 50 *6% +120 * 7% - 30 *3% -30 * 4%-60 *5% -80 *6% = 4,3%
Chờnh lệch lói suất của ngõn hàng là: 2,15% 200 100 * % 3 , 4 =
Khi lói suất tăng cựng mức độ, do khe hở lói suất õm, thu nhập từ lói sẽ giảm. Song nếu mức lói suất thay đổi khụng giống nhau thỡ tổn thất cú thể rất lớn, hoặc ngược lại ngõn hàng cú thể được lợi.
Giả sử lói suất trờn thị trường dự tớnh thay đổi như sau:
+ Chứng khoỏn ngắn hạn tăng thờm 0,3%;
+ Tiền gửi tại cỏc ngõn hàng tăng thờm 0,2%;
+ Cho vay ngắn hạn tăng thờm 0,8%;
+ Tiền gửi cú kỳ hạn ngắn tăng thờm 0,6%;
+ Tiền gửi tiết kiệm ngắn tăng thờm 0,9%;
Vậy chờnh lệch thu chi từ lói dự tớnh trong kỳ tới của ngõn hàng là:
20 *4,3% +10 *2,2% +50 * 6,8% +120*7% -30 *3,3%-30 *4,6% -60*5,9%-80 *6%= 4,15% -60*5,9%-80 *6%= 4,15%
Chờnh lệch lói suất dự tớnh của ngõn hàng là:
2,075%200 200 100 * % 15 , 4 =
( Để đơn giản trong qui tớnh toỏn, giả sử qui mụ, cấu trỳc của tài sản khụng đổi ).
2.4.2. Mức độ nhạy cảm lói suất
Kỡ hạn nguồn và tài sản quyết định độ lớn của khe hở lói suất. Để đơn giản, cỏc tài sản và nguồn ngắn hạn ( từ 12 thỏng trở xuống ) là nhạy cảm lói suất ( mức độ nhạy cảm như nhau ). Tuy nhiờn, trờn thực tế cỏc kỡ hạn khỏc nhau sẽ cú mức độ nhạy cảm lói suất khỏc nhau. Tiền gửi tại cỏc Ngõn hàng Nhà nước, tiền gửi thanh toỏn là tài sản và nguồn cú mức độ nhạy cảm lớn nhất. Tiền gửi tiết kiệm 9 thỏng ( sau 9 thỏng mới đặt giỏ lại ) cú mức độ nhạy cảm thấp hơn loại tiền gửi tiết kiệm loại 12 thỏng. Nguồn 12 thỏng cú thể chuyển thành loại tài sản 12 thỏng và 24 thỏng để tạo ra khe hở bằng khụng. Khi lói suất thay đổi trong một khoảng
thời gian dự tớnh, tỷ lệ cỏc tài sản và nguồn nhạy cảm được đặt giỏ lại cũng khỏc nhau. Vớ dụ, khi lói suất tăng, 100% tiền gửi thanh toỏn được chuyển sang lói suất mới chỉ trong vòng một ngày, trong khi đú chỉ một phần tiền gửi tiết kiệm 3 thỏng được chuyển sang lói suất mới trong vũng 1 thỏng … Do vậy, nhà quản lớ cần kết hợp qui mụ và kỡ hạn cỏ biệt của từng loại tài sản và nguồn để tớnh kỡ hạn trung bỡnh và nguồn, nghiờn cứu mức độ nhạy cảm của chỳng với lói suất.
Nguồn và tài sản cú kỡ hạn trờn 1 năm với lói suất cố định được coi là kộm nhạy cảm với lói suất. Song mức độ nhạy cảm cuả mỗi loại cũng khỏc nhau và đều tỏc động đến khe hở lói suất .
Một nguồn huy động 3 năm để cho vay 3 năm với lói sỳõt cố định thỡ khụng cú rủi ro lói suất. Tuy nhiờn trờn thực tế, nhiều doanh nghiệp vay lớn cú quyền thay lói suất khi lói suất thị trường giảm. Cỏc doanh nghiệp này cú thể trả trước hạn, vay ngõn hàng khỏc để trả, thoả thuận với ngõn hàng để giảm lói suất ghi trong hợp đồng … Khi tỡnh trạng cho vay trở nờn khú khăn, cỏc ngõn hàng buộc phải chấp nhận yờu cầu của khỏch. Thực tế này tạo tổn thất cho ngõn hàng.
B. Tỡnh hỡnh huy động vốn của Ngân Hàng Thơng Mại