3. Quản lý rủi ro
3.2. Quản lý rủi ro lãi suất
Lãi suất cho vay của Ngân hàng khác với lãi suất các công cụ trên thị trờng tiền tệ chẳng hạn nh Ngân khố phiếu và thơng phiếu, ở chỗ là chúng đợc đàm phán giữa ngời vay và Ngân hàng hơn nữa là quyết định trong một thị trờng đợc tổ chức sẵn. Vì là kết quả của phơng pháp xác định giá cả tín dụng đợc đàm phán, các mức lãi suất cho vay của ngân hàng không đồng nhất. Chúng phản ánh cả tính cá biệt của khoản tín dụng lẫn cung cầu tín dụng trên thị trờng tiền tệ. Lãi suất cũng thay đổi so với mức rủi ro tín dụng trên hàng loạt các yếu tố: tiền cho vay thời hạn, qui mô cho vay, chi phí thực hiện và giám sát khoản cho vay, số d tiền gửi của ngời vay và các chứng khoán. Hơn nữa lãi suất còn bị ảnh h ởng bởi phong tục tập quán, sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng và các nguồn vốn khác, lãi suất khống chế tối đa và thái độ của các giám đốc Ngân hàng và ngời vay, liên quan đến các điều kiện kinh tế trong tơng lai.
Lãi suất có thể biến động và biến đổi nhng lãi suất cho vay phải dựa mức lãi suất cơ bản do nhà nớc qui định.
Rủi ro lãi suất là rủi ro Ngân hàng phải chịu khi có các khoản cho vay hoặc nợ theo lãi suất cố định, do diễn biến lãi suất về sau gây ra. Vậy rủi ro lãi suất của Ngân hàng là chi phí nguồn vốn trở nên cao hơn thu nhập từ sử dụng vốn.
Hay nói cách khác rủi ro lãi suất là sự mất mât cân bằng giữa lãi suất đầu vào và lãi suất đầu ra do ngân hàng không dự đoán đ - ợc cung cầu trên thị trờng vốn và tiền tệ làm ảnh hởng tới thu nhập của Ngân hàng. Để đo lờng rủi ro lãi suất, lợi nhuận của Ngân hàng đợc tính nh sau:
Ln = L đầu ra= (L đầu vào + CF ) > 0 Ngân hàng có lãi Lãi suất bình quân đầu vào
n L LV =∑ Vi
k L Lr =∑ ri
∆L = Lr - Lv
Sau đó: DS - ∆L = TN
(Doanh số bình quân ) (Doanh số bình quân của Ngân hàng ) Ngân hàng phải nghiên cứu diễn biến thị trờng tiền tệ, thị tr- ờng vốn, nghiên cứu quan hệ cung cầu vốn dài hạn, trung hạn va ngắn hạn, có chính sách huy động vốn tơng ứng. Nghiên cứu diễn biến tinh hình của lạm phát đồng thời phân đoạn thị tr ờng. Trong từng trờng hợp thị trờng có nhiều rủi ro không nên cho vay thời hạn lâu dài vì Ngân hàng khó thay đổi hợp đồng tín dụng. Thay vào đó thì hợp đồng với khách hàng theo lãi suất điều chỉnh theo mức biến động lãi suất trên thị trờng.