I. QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG,VỐN CỐ ĐỊNH
3. Tình hình tài chính của Công ty
I Tiền 110 47384767253 46543068995 1 Tiền mặt tại quỹ 111 46485142988 46142305188 2 Tiền gửi ngân hàng 112 550112374 295241088 3 Tiền đang chuyển 113 349511891 105522719
II đầu tư ngắn hạn 120 6000000 6000000
1 đầu tư chứng khoán ngắn hạn 121 6000000 6000000 III Các khoản phải thu 130 12872123373 14137920993 1 Phải thu của khách hàng 131 527424231 1427947719 2 Thuế gtgt được khấu trừ 133 1913721 13183538 3 Phải thu nội bộ 134 12314097630 12671585791 4 Các khoản phải thu khác 138 28687791 25203945 IV Hàng tồn kho 140 939711804 1649618226 1 Nguên liệu vật liệu tồn kho 142 201594433 95675242 2 Công cụ dụng cụ 143 44687684 26913504 3 Thành phẩm tồn kho 145 59724841 64218657 4 Hàng hoá tốn kho 146 632768840 1461502301 5 Hàng gửi đi bán 147 936006 1308522 V Tslđ khác 150 32117195437 30053524881 1 Tạm ứng 151 31576646921 29092104213 2 Chi phí trả trước 152 539548516 940420668 3 Các khoản kí quỹ kí cược
ngắn hạn
155 1000000 21000000
B Tslđ đầu tư dài hạn 200 1572260722 1271302230
I Tslđ 210 1572260722 1271302230 1 Tslđ hữu hình 211 1572260722 1271302230 Nguyên giá 212 2603300354 2483534866 Giá trị hao mòn luỹ kế 213 1031039632 1212232636 Tổng tài sản 250 48596135421 47952339129 Nguồn vốn A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn 310 46189947871 45377656259 1 Vay ngắn hạn 311 29675839500 27649870843 2 Phải trả người bán 313 3282332940 3803587004 3 Thuế và các koản phải nộp nn 315 542599002 419977526 4 Phải trả công nhân viên 316 89083634 74702177 5 Phải trả cho các đơn vị nội bộ 317 12314097630 12671585791 6 Các khoản phải trả phải nộp 318 285995165 502193828
khác
II Nợ khác 330 255739090
1 Chi phí phải trả 331 255739090
B Nguồn vốn chủ sở hữu 400 2406187550 2574682870 I Nguồn vốn quỹ 410 2255100510 2446490513 1 Nguồn vốn kinh doanh 411 2000000000 2000000000 2 Quỹ đầu tư phát triển 414 217943349 217943349 3 Quỹ dự phòng tài chính 415 37157161 37157161
4 Lợi nhuận chưa phân phối 416 191390003
II Nhuồn kinh phí quỹ khác 420 151087040 128192357 1 Quỹ khen thưởng phúc lợi 422 151087040 128192357
Tổng nguồn vốn 430 48596135421 47952339129
Như vậy tổng tài sản của Công ty cuối năm so với đầu năm giảm 643796292 VNĐ do các yếu tố sau tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn cuối kỳ giảm so với đầu kỳ là 929664772 VNĐ, trong cơ cấu tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn, lượng giảm chủ yếu là do tài sản lưu động khác giảm 2063670556 và tài sản cố định và đầu tư dài hạn giảm300958492 Nguyên nhân chính của tình trạng trên là trong thời gian vừa qua Nhà nước mới ban hành luật thuế VAT (thuế GTGT) có ảnh hưởng tới việc xuất nhập của Công ty. Bên cạnh đó hàng tồn kho tăng 709906422 và các khoản phải thu tăng 1265797620 so với đầu năm. việc này là điều đáng mừng cho công ty bởi vì chỉ tiêu hàng tồn kho là đối tượng giúp công ty dự trữ hàng, bảo toàn tài sản cố định và dùng để thế chấp vay vốn ngân hàng.bên cạnh đó công ty cần phải có những phương pháp và chinh sách tốt hơn để việc kinh doanh ngày được tót hơn .
* khả năng tự chủ của Công ty: Dựa vào các chỉ tiêu sau:
1.271.302.230
+Tỷ suất đầu tư cuối năm 2001 = =0.02651 47.952.339.129 Vốn chủ sở hữu + Tỷ xuất tài trợ = nguồn vốn 2.406.187.550
+ Tỷ suất tài trợ đầu năm 2000 = = 0,04951 48.596.135.421
2.574.682.870.
+ Tỷ suất tài trợ cuối năm 2001 = = 0,05369 47.952.339.129
Ta thấy tỷ suất tài trợ cuối năm 2001là 0,05369 lớn hơn tỷ suất tài trợ đầu năm 2001 là 0,00418. Nguồn vốn của công ty giảm 643796292 VND. Nguyên nhân là do nợ ngắn hạn giảm của công ty là 812.291.612 VND
Vốn chủ sở hữu của công ty cuối năm so với đầu năm tăng 68.495.320 VND. Các khoản pải thu của khách hàng cuối kỳ so với đầu năm tăng
1.265.797.620 và hàng tồn kho tăng709.906.422 VND. Với kết quả trên ta thấy công ty rất có nhiều bạn hàng đặt hợp đồng mua hàng hoá của công ty, điều này đem lại nhiều thuận lợi cho công ty nhưng bên cạnh đó công ty phải thúc đẩy sát xao công tác thu hồi vốn, giúp công ty ngày càng tự chủ hơn.
* Khả năng thanh toán của Công ty:
Để đánh giá tình hình tổ chức tiêu thụ của Công ty thuận lợi hay khó khăn đối với các khoản công nợ ta sử dụng các chỉ tiêu sau:
TSlĐ + đầu tư ngắn hạn Khả năng thanh toán hiện thời = –––––––––––––
nợ ngắn hạn 93.319.797.867 Đầu năm 2001 = –––––––– = 2,02 46.189.947.871 92.390.133.095 Cuối năm 2001 = –––––––– = 2,036 45.377.656.259
Như vậy các kết quả đều lơn hơn 1, chu kỳ sau lớn hơn chu kỳ trước, điều đó chứng tỏ Công ty có đủ tài sản lưu động để dùng làm tài sản thế chấp cũng như thanh toán với ngân hàng và các đối tượng cho vay ngắn hạn, khả năng thanh toán của Công ty cũng ngày càng khá hơn.
TSlĐ + đầu tư ngắn hạn - hàng tồn kho + Khả năng thanh toán nhanh = –––––––––––––––––
nợ ngắn hạn
93.319.797.867- 939.711.804
- Đầu năm 2001 = –––––––––––––––– = 2 46.189.947.871
92.390.133.095 - 1.649.618.226
- Cuối năm 2001 = –––––––––––––– = 1,99 45.377.656.259
Các kết quả cho thấy khả năng thanh toán nhanh của Công ty rất tốt điều này cho thấy khả năng kinh doanh của công ty ngày càng tiến triển hơn, vì công ty đã thực hiện việc thanh toán rất tốt. để đạt được kết quả tốt hơn ban lãnh đạo công ty cần có biện pháp chiến lược trong quá trình kinh doanh của mình.
3.1 Đặc điểm nguồn vốn kinh doanh của Công ty. Bảng 4: nguồn vốn kinh doanh của Công ty.
Nội dung
Thực hiện 1999 Thực hiện 2000 Hực hiện 2001 Đơn vị triệu đồng Tỷ trọng % Đơn vị triệu đồng Tỷ trọng % Đơn vị triệu đồng Tỷ trọng % Theo cơ cấu
Vốn lưu động Vốn cố định 610 1150 34,7 65,3 650 1200 35,1 64,9 700 1300 35 65 Tổng vốn 1760 1850 2000
Qua bảng: Ta thấy cơ cấu nguồn vốn của Công ty tương đối hợp lý cụ thể:
Vốn lưu động năm 2000 tăng 40 triệu đồng so với năm 1999 hay tỷ kệ tăng 6,5%.
Còn năm 2001 tăng 50 triệu đồng về tỷ lệ tăng 7,7% so với năm 2000 so với năm 1999 thì năm2001 tăng 90 triệu đồng về tỷ lệ tăng 14,8%.
Vốn cố định:
Năm 2000 tăng 50 triệu đồng về tỷ lệ tăng 4,3% so với năm 1999. Năm 2001 tăng 100 triệu đồng về tỷ lệ tăng 8,3%so với năm 2000 Năm 2001 tăng 150 triệu đồng về tỷ lệ tăng 13% so với năm 1999
Điều này chứng tỏ nguồn vốn của Công ty đã có sự tăng lên qua các năm là điều kiện rất tốt để có điều kiện phục vụ cho Công ty mở mang thêm nhu cầu sản xuất và kinh doanh các mặt hàng kinh doanh của mình ngày càng thêm phong phú hơn.
3.2. Biện pháp bảo toàn và phát triển thêm vốn của Công ty.
Để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra bình thường việc bảo toàn và phát triển vốn đối với Công ty ( doanh nghiệp ) đều rất quan trọng và vì vậy cũng rất khó khăn. Để bảo toàn và phát triển vốn của mình Công ty đã có những biện pháp sau:
*Bảo toàn vốn:
Thực hiện đúng quy chế sử dụng tài sản cố định như bảo dưỡng, mua sắm máy móc thiết bị nhằm duy trì và nâng cao năng lực sản xuất của tài sản cố định cho phù hợp với quy trình sản xuất kinh doanh của Công ty.
Tiến hành hạch toán thường xuyên đúng đủ giá trị vật tư hàng hoá theo giá trị thực tế diễn biến của giá cả vật liệu thành phẩm và giá thành sản phẩm.
Thường xuyên tiến hành kiểm tra kho chứa hàng. * Phát triển vốn.
Tăng sản xuất kinh doanh, tăng lợi nhuận từ đó trích một phần lợi nhuận để đầu tư thêm vào vốn cố định.
Tăng cường vốn vay ngân hàng và các tổ chức khác để đầu tư thêm vào tài sản cố định, mua sắm máy móc thiết bị phục vụ cho việc sản xuất hàng hoá.
Khuyến khích cán bộ công nhân viên đi học nâng cao trình độ nhằm giúp họ có những quyết định đúng đắn chính xác trong việc ra quyết định đầu tư hoặc vay vốn vào đúng chỗ và đúng lúc.
3.3 Nguồn tài trợ Công ty.
trong Công ty luôn cố gắng phấn đấu để trưởng thành đi lên từ chính năng lực của bản thân, lợi nhuận thu được từ các hoạt động sản xuất kinh doanh. Với tinh thần tương thân tương ái hàng năm Công ty trích lập các quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi... từ lợi nhuận doanh thu, kêu gọi cán bộ công nhân viên hưởng ứng phong trào đồng bào bị thiên tai bão lụt ở miền trong, mua và sử dụng các sản phẩm của các trẻ em tật nguyền, hội người mù....