Liên 2 – Giao cho khách hàng
Ngày 15 tháng 4 năm 2005
Đơn vị bán hàng : Công ty TNHH Điện máy Hưng Hòa Địa chỉ :Tổ 10 – Tân Quang – thị xã Tuyên Quang Số tài khoản : 0027854602
Điện thoại : 02782471 MST : 5000220413 Họ tên người mua hàng : Nguyễn Ngọc Hải
Tên đơn vị : Xí nghiệp Sông Đà 12-2 Địa chỉ : Na Hang – Tuyên Quang Hình thức thanh toán : Trả chậm
Stt Tên hàng hóa ,
dvụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1*2 1 ống thép D32 m 100 32500 3250000 2 ống thép D50 m 130 52000 6760000 3 Mặt nạ hàn cái 25 20000 500000 Cộng tiền hàng : 10510000 Tiền thuế : 1051000
Tổng cộng tiền thanh toán: 11561000
Số tiền viết bằng chữ: Mười một triệu, năm trăm sáu mươi mốt nghìn đồng chẵn
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)
Xí nghiệp Sông Đà 12-2 Mẫu số : 02- VT
QĐ số: 1141- TC/QĐ/CĐK
của BTC
PHIẾU NHẬP KHO
số : 06
Ngày 20/04/2005
Họ tên người giao hàng : Nguyễn Ngọc Hải Theo HĐGTGT 03127 ngày 15/04/2005 Nhập tại kho : xí nghiệp
ST T Tên nhãn hiệu Mã số ĐVT số lượng đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực nhập A B C D 1 2 3 4=2*3 1 ống thép D 32 020010 m 100 100 32500 3250000 2 ống thép D 50 020012 m 130 130 52000 6760000 3 Mặt nạ hàn 0031 cái 25 25 20000 500000 cộng 10510000
Tiền viết bằng chữ : Mười triệu năm trăm mười nghìn đồng chẵn Ngày 20/04/2005
Người lập phiếu Người nhập Đơn vị nhập Thủ kho (ký,họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký,họ tên)
Căn cứ vào hóa đơn GTGT mà công ty chưa thanh toán để lập sổ chi tiết TK 331 cho từng người bán. Mỗi đối tượng người bán được ghi một trang hoặc
Phương pháp lập sổ chi tiết TK 331.
Sổ chi tiết TK 331 cho từng người bán được ghi theo trình tự thời gian phát sinh nghiệp vụ.
+ Phần phát sinh có: căn cứ vào hóa đơn của từng người bán.
+ Phần phát sinh nợ: căn cứ vào các chứng từ thanh toán, các chứng từ về tiền mặt, tiền gửi ngân hàng ghi cho từng người bán tương ứng.
Ví dụ: Trả tiền mua vật liệu cho công ty trách nhiệm hữu hạn điện máy Hưng Hòa số tiền 5738500 bằng tiền mặt.
* Cuối tháng kế toán tính số dư cuối tháng
Số dư cuối tháng = Dư đầu tháng + Phát sinh có – Phát sinh nợ.
công ty Sông Đà 12 XN Sông Đà 12-2 MST: 0100105140006