1 Xi măng Hoàng Thạch 00 Tấn 55 900.000 4.500
51.870.000 CT Sơn La
………
19/04/11 XK 2/4 19/04/11 Xuất vật tư CT Sơn La 152 27.795.285 20/04/11 PX 1/3 20/04/11 Xuất vật liệu nổ CT Sơn La 152 848.059 22/04/11 XK 3/4 22/04/11 Xuất vật tư CT Sơn La 152 24.170.684 27/04/11 PX 3/3 27/04/11 Xuất vật liệu nổ CT Sơn La 152 1.629.448 28/04/11 XK 4/4 28/04/11 Xuất vật tư CT Sơn La 152 22.851.417 29/04/11 PX 4/3 29/04/11 Xuất vật liệu nổ CT Sơn La 152 963.965 30/04/11 XK 5/4 30/04/11 Xuất vật tư CT Sơn La 152 4.500.000 30/04/11 HĐ 39130 30/04/11 HT chi phí v.chuyển cát, đá 331
51.870.000CT Sơn La CT Sơn La
30/04/11 XK 6/4 30/04/11 Xuất vật tư CT Sơn La 152 22.017.495
30/04/11 KC 2_01 30/04/11 K/c CP vật liệu CT Sơn La 154 171.323.137
Cộng phát sinh 171.323.137 171.323.137 Số dư cuối kỳ
Ngày 30 tháng 04 năm 2011
Người lập Kế toán trưởng
Bảng 2.3: Số cái tài khoản chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Công ty Cổ Phần Kính Vạn Hoa
MST 0102071257
SỔ CÁI
Tên TK621_ Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp
Tháng 4 năm 2011 (Trích) ĐVT: đồng Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải SHT KĐ Ư Số tiền Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có Số dư đầu kỳ
01/04/11 PX 38/2 01/04/11 Xuất vật liệu nổ CT Sơn La 152 494.171 03/04/11 PX 39/2 03/04/11 Xuất vật liệu nổ CT Sơn La 152 429.600
………
09/04/11 PX 45/2 09/04/11 Xuất vật liệu nổ CT Sơn La 152 376.229 24/04/11 PX 2/3 24/04/11 Xuất vật liệu nổ CT Sơn La 152 684.329 27/04/11 PX 3/3 27/04/11 Xuất vật liệu nổ CT Sơn La 152 1.629.448 28/04/11 XK 4/4 28/04/11 Xuất vật tư CT Sơn La 152 22.851.417 29/04/11 XK 5/4 29/04/11 Xuất vật tư CT Sơn La 152 4.500.000 30/04/11 HĐ 39130 30/04/11 HT chi phí v.chuyển cát, đá 331 51.870.000
CT Sơn La
30/04/11 XK 6/4 30/04/11 Xuất vật tư CT Sơn La 152 22.017.495
30/04/11 KC 2_01 30/04/11 K/c CP vật liệu CT Sơn La 154 171.323.137 ………
Cộng phát sinh ……. ……… Số dư cuối kỳ
Ngày 30 tháng 04 năm 2011
Người lập Kế toán trưởng
(ký, họ tên) (ký, họ tên)
Quy trình kế toán tập hợp chi phí nguyên vật liệu trực tiếp tại công ty Cp Kính Vạn Hoa được thể hiện ở sơ đồ 2.1 dưới đây
TK 111,112,331 TK 621 TK 154
TK 133
Sơ đồ 2.1 : quy trình hạch toán chi phí nguyên vật liệu trực tiếp