5. Bố cục
2.1.4Cỏc chỉ tiờu cụ thể phản ỏnh hiệu quả hoạt động cho vay trung-dài hạn
Để đỏnh giỏ được toàn bộ hiệu quả hoạt động cho vay trung hạn của
Ngừn hàng ta phải dựa vào cỏc chỉ tiờu tài chớnh sau:
Hiệu quả sử dụng vốn:
SVTH: Lưu Thị Thu Huyền Lớp 49B2TCNH 38
Hiệu quả sử dụng vốn trung hạn =
Vốn huy động
Chỉ tiờu này phản ỏnh hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, cho
ta thấy được khả năng sử dụng vốn của ngừn hàng để cho vay, chỉ tiờu này quỏ lớn hay quỏ nhỏ đều khụng tốt vỡ khụng cỳ sự cừn đối giữa vốn huy động và cho vay. Trong 3 năm ta thấy hiệu quả sử dụng vốn trung hạn khụng ổn định, năm 2009 là 0 lần, tương tự năm 2010 là 0,40 lần, năm 2011 là 0,35 lần, năm 2011 giảm 0,05 lần so với năm 2010, điều đỳ cho thấy hiệu quả sử
dụng vốn trung hạn trong năm giảm.
Hiệu quả thu hồi vốn:
Hiệu quả thu hồi vốn =
Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay
Năm 2009 = 37.530 = 42,93 (%) 87.413.000.000 Năm 2010 = 78.025 = 69,33 (%) 112.543.270.000 Năm 2009 = 0 = 0 ( lần) 295.000.000
SVTH: Lưu Thị Thu Huyền Lớp 49B2TCNH 39
Năm 2011 =
58.425
= 95,27 (%) 61.323.000.000
Đừy là hệ số thu nợ, chỉ tiờu này đỏnh giỏ được hiệu quả thu hồi vốn của
Ngừn hàng với doanh số cho vay hiện cỳ. Năm 2009 là 42,93%, năm 2010 là 69,33%, tăng 26,4%, năm 2011 là 95,27% tăng 25,94% so với năm 2010. Hệ
số này tăng dần lờn chứng tỏ việc thu hồi vốn của ngừn hàng đạt hiệu quả, điều đỳ thể hiện năng lực của cỏn bộ tớn dụng trong cụng tỏc thu hồi cỏc
khoản nợ.
Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay trung hạn:
Năm 2009 = 0 (%) Năm 2010= 284.000.000 =0,262(%) 108.041.869.500 Năm 2011 = 303.000.000 = 0,260 (%) 116.521.857.149
Qua số liệu cho thấy tỷ lệ nợ xấu tăng, năm 2009 là 0 %, năm 2010 là 0,262%, năm 2011 là 0,260%. Điều đỳ cho thấy trong 3 năm cụng tỏc thu nợ
và rủi ro tớn dụng Ngừn hàng kiểm soỏt chưa tốt. Sở dĩ nợ xấu 2010, năm 2011 tăng là do năng lực của cỏc cỏn bộ tớn dụng, giỏm sỏt khỏch hàng, theo dừi những mỳn nợ, xuống từng hộ nhắc nhở họ thực hiện trả nợ khi đến hạn,
thế nhưng vẫn khụng trỏnh khỏi một số khỏch hàng chậm trễ vỡ làm ăn thua
Tỷ lệ nợ xấu trung hạn =
Nợ xấu
SVTH: Lưu Thị Thu Huyền Lớp 49B2TCNH 40
lỗ khụng cỳ khả năng trả nợ, hay một số khỏch hàng cỳ khả năng trả lúi và nợ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
gốc cho ngừn hàng nhưng lại khụng cỳ thiện chớ để trả nợ mà dựng số tiền đỳ
tiếp tục làm đồng vốn đầu tư để sản xuất, kinh doanh do đỳ nợ xấu vẫn tồn
tại.
Vũng quay vốn cho vay:
Vũng quay vốn=
Doanh số cho vay bỡnh quừn
Dư nợ bỡnh quừn Năm 2009 = 37.530 = 0 (vũng) 0 Năm 2010 = Năm 2011 = 78.025 = 1,44(vũng) = 0,52 (vũng) 54.021 58.245 112.282
Chỉ tiờu này thể hiện khả năng tổ chức, quản lý, khai thỏc vốn tớn dụng, đồng thời thể hiện chất lượng cho vay của ngõn hàng trong việc sử dụng hiệu
quả nguồn vốn cho vay và đỏp ứng nhu cầu khỏch hàng.
Tỷ trọng doanh số cho vay trung hạn:
SVTH: Lưu Thị Thu Huyền Lớp 49B2TCNH 41
Tổng doanh số cho vay
Năm 2009 = 87.413.000.000 = 34,36(%) 254.436.580.000 Năm 2010= 112.543.270.000 = 34,33(%) 327.812.850.000 Năm 2011 = 61.323.000.000 = 17,99 (%) 340.847.385.000
Như vậy tỷ trọng doanh số cho vay trung hạn giảm dần qua cỏc năm. Năm 2009 là 34,36%, năm 2010 là 34,33% đến năm 2011 chỉ cũn 17,99%. Tỷ
trọng này giảm do cỏc doanh nghiệp chủ yếu vay ngắn hạn để thực hiện cỏc
dự ỏn ngắn hạn mà thụi.
Ta cỳ bảng số liệu về cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ hoạt động cho vay ngắn hạn
tại ngừn hàng qua 3 năm 2009, 2010, 2011 như sau:
Bảng 2.6: Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả hoạt động cho vay trung hạn tại
ngõn hàng:ĐVT: đồng.
Chỉ tiờu
Năm2009 Năm2010 Năm 2011
Chờnh lệch
2010/2009 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền
SVTH: Lưu Thị Thu Huyền Lớp 49B2TCNH 42
(Nguồn: Phũng tớn dụng NHNo & PTNT huyện Nam Đàn)
2.1.5 Về quản trị rủi ro của ngừn hàng:
1.Doanh số cho vay (trđ) 87.413.00 0.000 112.543.2 70.000 61.323.000 .000 25.130.27 0.000 - 51.220.270.0 00 2.Doanh số thu nợ (trđ) 37.530 78.025 58.425 40.495 -19.600 3.Dư nợ (đồng) 0 108.041.8 69.500 116.521.85 7.149 108.041.8 69.500 8.479.987.60 0 4.Dư nợ bỡnh quừn (trđ) 0 54.021 112.282 54.021 -58.261 5.Nợ xấu (đồng) 276.000.0 00 284.000.0 0 303.000.00 0 8.000.000 19.000.000 6.Vốn huy động 225.984.8 56.365 273.418.8 51.322 332.145.06 8.982 47.433.99 4.957 58.726.217.6 60 7.DN/VHĐ (lần) 0 0,40 0,35 0,40 -0,05 8.DSTN/DSCV (%) 42,93 69,33 95,27 26,4 25,94 9.TN/DNBQ (vũng) 0 1,44 0,52 1,44 -1,19 10.Nợxấu /Dư nợ (%) 0 0,262 0,260 0,262 0,002
SVTH: Lưu Thị Thu Huyền Lớp 49B2TCNH 43
Là một ngõn hàng thương mại nờn trong quỏ trỡnh hoạt động, ngõn hàng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
No&PTNT Nam Đàn thường xuyờn quan tõm cụng tỏc phũng ngừa rủi ro,
trong những năm qua chất lượng cỏc mặt hoạt động tốt nờn đó giảm thiểu được rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Về chất lượng tớn dụng (Theo phõn nhúm nợ):
Tổng dư nợ đến 31/12/2011: 383,5 tỷ đồng.
Nợ quỏ hạn: 0,7 tỷ chiếm tỷ trọng 0,18%/tổng dư nợ. Trong đú:
Nợ nhúm 1: 0,15 tỷ đồng. Nợ nhúm 2: 0,43 tỷ đồng. Nợ nhúm 3: 0,25 tỷ đồng. Nợ nhúm 4: 0,16 tỷ đồng. Nợ nhúm 5: 0,14 tỷ đồng. Tổng nợ xấu (Từ nhúm 3 đến nhúm 5): 0,55 tỷ đổng, chiếm tỷ trọng 0,14%/tổng dư nợ.
Để nhằm dự phũng cho rủi ro cú thể xẩy ra, trong năm 2011 Ngõn
hàng No&PTNT Nam Đàn đó trớch lập quỹ dự phũng rủi ro là 1,6 tỷ đồng. Trong đú:
Dự phũng chung: 1,46 tỷ đồng.
Dự phũng cụ thể: 0,14 tỷ đồng.
2.2 Nhận xột, đỏnh giỏ chất lượng cho vay trung và dài hạn tại ngừn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Nam Đàn:
2.2.1 Những thành tựu đạt được:
Trong những năm qua cho vay trung-dài hạn đú thực hiện phương
chừm đổi mới cơ chế,lĩnh vực đầu tư cho nền kinh tế theo chiều sừu. Ngừn
hàng đú cung ứng vốn cho những doanh nghiệp, cỏ nhừn, tập thể cỳ tiềm năng
mở rộng sản xuấtnhưng thiếu vốn.Nhất là trong giai đoạn hiện nay, cỏc đơn vị
rất cần thay đổi và đổi mới thiết bị tăng năng suất và nừng cao chất lượng sản
SVTH: Lưu Thị Thu Huyền Lớp 49B2TCNH 44
chuyển hoạt động của cỏc đơn vị kinh tế. Ngừn hàng đú tạo ra một đội ngũ
khỏch hàng truyền thống, cỳ uy tớn trờn thị trường, quan hệ gần gũi thừn thiết
với ngừn hàng.Hoạt động cho vay của ngừn hàng đú gỳp phần quan trọng vào chuyển dịch cơ cấu cừy trồng vật nuụi của địa phương, gỳp phần vào cụng
cuộc xoỏ đỳi giảm nghốo của tỉnh.Mặt khỏc, xu hướng tớn dụng tăng và phừn bố thớch hợp với cơ cấu thành phần khỏch hàng đú phản ỏnh rừ vai trũ của
ngừn hàng ngày càng tham gia mạnh vào quỏ trỡnh đổi mới kinh tế.
Trong cụng việc điều tra xột duyệt cho vay, chi nhỏnh ngừn hàng No&PTNT huyện Nam Đàn đú thực hiện đỳng quy chế được ban hành của
cỏc cấp cỳ thẩm quyền. Mặt khỏc, ngừn hàng đú điều tra cỏc dự ỏn vay vốn được nhanh chỳng và chớnh xỏc, phỏt tiền vay vốn đỳng tiến độ cụng trỡnh, thu lúi đỳng như trong hồ sơ xột duyệt cho vay và căn cứ theo hoàn cảnh thực
tế.
Trong quỏ trỡnh cho vay ngừn hàng đú thực hiện liờn tục việc kiểm tra trước và sau khi cho vay.
Kiểm tra trước khi cho vay để ngừn hàng xem xột tớnh khả thi của dự ỏn, từ đỳ quyết định cho vay hay khụng.
Kiểm tra trong khi cho vay ngừn hàng thực hiện mỗi lần phỏt tiền vay
phải cỳ khối lượng, thiết bị hoặc chi phớ cụng trỡnh làm đảm bảo. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Kiểm tra sau khi cho vay ngừn hàng xem xột đơn vị sử dụng tiền vay cỳ đỳng mục đớch, đỳng đối tượng hay khụng.
Trong những năm qua mặc dự gặp rất nhiều khỳ khăn trong quỏ trỡnh
hoạt động nhưng với sự nỗ lực và phấn đấu của đội ngũ cỏn bộ, cũng như sự lúnh đạo kinh nghiệm của ban giỏm đốc, chi nhỏnh luụn đạt được những chỉ
tiờu trờn giao. Do chi nhỏnh đú cỳ ba phũng giao dịch tạo điều kiện thu hỳt
khỏch hàng, đa dạng hoỏ cỏc sản phẩm,dịch vụ đẩy mạnh việc sử dụng thẻ
ATM, dịch vụ chuyển tiền nhanh WESTERN Union, thu hộ tiền cỏc đại
lý,cụng ty, thu thuế hộ…. Kết quả huy động vốn qua 3 năm luụn đỏp ứng nhu
cầu vay vốn của khỏch hàng theo thời hạn.
Qua 3 năm 2009, 2010, 2011 doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ trung dài hạn nhỡn chung đều tăng lờn. Ngừn hàng đú đỏp ứng kịp thời nhu cầu vốn
cho nền kinh tế huyện nhà, tuy là một chi nhỏnh nhưng nguồn vốn cho vay
SVTH: Lưu Thị Thu Huyền Lớp 49B2TCNH 45
thu nhập tăng,lợi nhuận tăng chỉ cỳ năm 2009 để san sẻ gỏnh nặng với khỏch
hàng ngừn hàng đú hạ lúi suất cho vay tăng lúi suất huy động do đỳ năm 2009
lợi nhuận của ngừn hàng cỳ giảm so với 2008nhưng đến năm 2010 lợi nhuận
lại tăng lờn,cỏc sản phẩm tớn dụng mà ngừn hàng cung cấp rất phong phỳ
nhất là dành cho khỏch hàng cỏ nhừn: Cho vay đời sống, cho vay cầm đồ…
Uy tớn của chi nhỏnh cũng như 3 phũng giao dịch ngày một củng cố và nừng cao, thị phần của ngừn hàng ngày càng được mở rộng, tạo được lũng tin đối
với khỏch hàng, tạo được mối quan hệ giữa chi nhỏnh và khỏch hàng ngày càng tốt đẹp.
2.2.2 Những mặt yếu kộm, tồn tại cần khắc phục và nguyờn nhõn: 2.2.2.1 Những mặt yếu kộm, tồn tại:
Mặc dự cho vay trung -dài hạn của ngừn hàng No&PTNT huyện Nam Đàn đú đạt được nhữngkết quả quan trọng đỳng gỳp vào sự phỏt triển chung
của ngừn hàng nhưng hoạt động cho vay trung-dài hạn của chi nhỏnh vẫn cũn
nhiều tồn tại và hạn chế.
Thứ nhất, thời gian xột duyệt cho vay của dự ỏn cũn dài, thủ tục rườm
rà vỡ cỳ nhiều giấy tờ biểu mẫu được đũi hỏi do đỳ làm cho cỏn bộ tớn dụng
mất thời gian điều tra đồng thời làm cho cỏ nhừn, doanh nghiệp đi vay vốn
chỏn nản. Nhất là những khoản vay khụng lớn khi vay được vốn thỡ doanh
nghiệp,cỏ nhừn đú mất đi những cơ hội mà đỏng ra nếu vay được sớm thỡ
mọi việc theo tiến độ tốt đẹp hơn. Bờn cạnh đỳ, việc thực hiện quy trỡnh
nghiệp vụ cho vay chưa nghiờm tỳc và khoa học nờn dẫnđến việc giải quyết
cho vay cũn chậm. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Thứ hai, phương thức tớn dụng chưa đa dạng, mới chủ yếu là cho vay từng lần và cho vay theo dự ỏn nờn đó một phần hạn chế cỏc doanh nghiệp
vay vốn. Trong thời gian tới cần cú cỏc phương thức mới.
Thứba, việc ỏp dụng Marketing vào hoạt động của Ngõn hàng núi chung cũn nhiều hạn chế.Chớnh vỡ phũng Marketing thành lập muộn nờn nú
ảnh hưởng đến cụng việc quảng bỏ giới thiệu về mỡnh với khỏch hàng, để mời
chào khỏch hàng và khuyến khớch khỏch hàng đến với Ngõn hàng mỡnh thụng qua những lợi ớch mà Ngõn hàng đem lại cho khỏch hàng, từ đú khỏch hàng tự tỡm đến với Ngõn hàng. Marketing cũng là yếu tố làm tăng khả năng cạnh
tranh của Ngõn hàng trong khu vực, và nú là điều khụng thể thiếu của doanh
SVTH: Lưu Thị Thu Huyền Lớp 49B2TCNH 46
Thứ tư, đối với cỏn bộ tớn dụng, Ngõn hàng chưa cú hỡnh thức khen thưởng thớch đỏng để khuyến khớch và nõng cao trỏch nhiệm trong quỏ trỡnh cho vay. Cỏn bộ tớn dụng là người thực hiện mọi nghiệp vụ tớn dụng từ khõu
phõn tớch tớn dụng, cho vay và thu nợ. Đú là cả một quỏ trỡnh từ khi quyết định cho vay đến khi thu hồi cả gốc lẫn lói. Điều này đũi hỏi người cỏn bộ tớn
dụng phải cú chuyờn mụn cao và tinh thần trỏch nhiệm. Thực tế mỗi cỏn bộ đều bị xử phạt đối với khoản nợ khụng thu hồi được mà chưa cú biện phỏp khen thưởng khi họ làm tốt cụng việc của mỡnh.
Ngoài những khú khăn trờn NHNo&PTNT huyện Nam Đàn gặp một số khú khăn liờn quan tới NHNo&PTNT Việt Nam, Ngõn hàng Nhà nước, Chớnh
phủ và cỏc ban ngành liờn quan. Đú là cỏc chủ trương chớnh sỏch của Nhà
nước chưa thực sự ổn định và hệ thống văn bản phỏp luật chưa đồng bộ.
2.2.2.2 Nguyờn nhõn:
Mọi hoạt động giao dịch của ngõn hàng núi chung và những hoạt động
cho vay của ngõn hàng núi riờng đều tồn tại yếu kộm, những yếu kộm, tồn tại đú do nhiều nguyờn nhõn gõy ra bao gồm nguyờn nhõn khỏch quan và nguyờn nhõn chủ quan. Cụ thể:
Từ phớa cỏn bộ Ngõn hàng, trỡnh độ của cỏn bộ tớn dụng cũn một số
hạn chế thể hiện ở cỏc khớa cạnh sau:
Trỡnh độ phõn tớch của cỏn bộ thẩm định chưa toàn diện. Khả năng
phõn tớch kỹ thuật của dự ỏn và phõn tớch thị trường của cỏn bộ tớn dụng cũn hạn chế. Việc đỏnh giỏ khả năng cạnh tranh, khả năng tiờu thụ sản phẩm của
dự ỏn trờn thị trường liờn quan đến nhiều khớa cạnh, đũi hỏi khả năng phõn
tớch, tổng hợp, dự đoỏn nhạy bộn của cỏn bộ tớn dụng. Đõy là một yờu cầu khú
thực hiện đối với cỏn bộ tớn dụng vỡ phần lớn khụng được đào tạo chuyờn sõu toàn diện lĩnh vực này.
Cụng tỏc phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh của đơn vị vay vốn chưa được
coi trọng. Phõn tớch tớnh khả thi của dự ỏn chủ yếu dựa vào kết quả phõn tớch đỏnh giỏ trờn phương diện kinh tế tài chớnh của dự ỏn nhưng nguồn số liệu, cơ
sở để phõn tớch chủ yếu được lấy từ cỏc bỏo cỏo của đơn vị vay vốn gửi tới
với độ tin cậy khụng cao, chưa được xỏc nhận của cơ quan kiểm toỏn.
Ngõn hàng chưa coi trọng cụng tỏc Marrketing Ngõn hàng. Cỏc thụng tin về thị trường và khỏch hàng cũn thiếu và chưa thường xuyờn. Ngõn hàng
chưa cú cỏc biện phỏp tớch cực để lụi kộo khỏch hàng, đụi khi cũn quỏ tin
SVTH: Lưu Thị Thu Huyền Lớp 49B2TCNH 47 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
hàng khỏc chào mời thỡ Ngõn hàng cú thể mất khỏch. Chớnh vỡ vậy Ngõn
hàng cần cú những chớnh sỏch khuyến khớch khỏch hàng thường xuyờn.
Chương trỡnh vi tớnh chỉ mới phục vụ cho yờu cầu cụng tỏc kế toỏn nhưng vẫn chưa được kịp thời,bộ phận kế toỏn thường xuyờn làm việc ngày trờn 10 giờ tin học chưa đỏp ứng được yờu cầu cụng tỏc tớn dụng cụng tỏc điều hành.
Mặc dự ngừn hàng cỳ sự đầu tư vốn đỳng hướng nhưng cụng tỏc nợ
cũn nhiều hạn chế, đừy là vấn đề ngừn hàng cần quan từm đỳng mức, cỏc loại
hỡnh sản phẩm dịch vụ của ngừn hàng thực hiện cũn ớt, chưa ngang tầm với
nhu cầu phỏt triển hiện nay.
Xem xột từ phớa cỏ nhừn, hộ sản xuất kinh doanh, hoạt động kinh
doanh của ngừn hàng cũn gặp nhiều khỳ khăn do cũn phụ thộc nhiều vào điều
kiện tự nhiờn như lũ lụt, hạn hỏn, dịchbệnh thị trường nụng sản biến động…Bởi vỡ đa số khỏch hàng của ngừn hàng là hộ sản xuất trong lĩnh vực
nụng nghiệp từ đỳ ảnh hưởng đến cụng tỏc thu nợ của ngừn hàng .
Xem xột cỏc nguyờn nhõn từ phớa doanh nghiệp vay vốn, khi đi vay vốn
Ngõn hàng, cỏc doanh nghiệp phải cú dự ỏn khả thi được xõy dựng trờn cơ sở
khoa học, thụng tin đầy đủ, thẩm định và phõn tớch một cỏch chớnh xỏc. Nhưng trong thực tế một số doanh nghiệp khụng thể xõy dựng dự ỏn đầu tư
trung và dài hạn. Cú những doanh nghiệp cú ý tưởng làm ăn lớn nhưng khụng
lập được kế hoặch dưới bảng biểu theo yờu cầu của Ngõn hàng. Cỏn bộ tớn
dụng nhiều khi phải giỳp đỡ người vay, tớnh toỏn và lập phương ỏn vay vốn
trả nợ. Vỡ vậy nếu trỡnh độ của cỏc cỏn bộ tớn dụng yếu thỡ chất lượng tớn dụng
sẽ khụng tốt. Từ phớa ngừn hàng cũn phải cạnh tranh với cỏc chức tớn dụng