X Giá chứng khốn hạch tốn trên sổ kế tốn
iCh phí khơng lên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghệp
a Các khoản điều chỉnh tăng doanh thu B2 Xem 4.4
b Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh giảm B3
c Thuế thu nhập đã nộp cho phần thu nhập nhận được ở nước ngồi B4 Xem 3.4
d Chi phí khấu hao TSCĐ khơng đúng quy định B5 Xem 5.2.1
e Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định B6 Xem 5.2.2
g Chi phí khơng cĩ hố đơn, chứng từ theo chếđộ quy định B7 Xem 5.1.4
h Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí tính vào chi phí
B8 Xem 5.1.5
i Chi phí khơng liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp doanh nghiệp
B9 Xem 5.1.6
B9 Xem 5.1.6 (B19=B20+B21+B22+B23+B24)
B19
a Lợi nhuận từ hoạt động khơng thuộc diện chịu thuế thu nhập doanh nghiệp
B20 Xem 3.2
b Giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế năm trước B21
c Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng B22 Xem 4.4
d Lãi chênh lệch tỷ giá hối đối do đánh giá lại các khoản nợ phải thu, nợ phải trả mà thời gian nợ từ 12 tháng trở xuống cĩ nguồn gốc nợ phải trả mà thời gian nợ từ 12 tháng trở xuống cĩ nguồn gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm tài chính
B23 Xem 12.3
e Các khoản điều chỉnh làm giảm lợi nhuận trước thuế khác B24
3 Tổng thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp chưa trừ chuyển lỗ
(B25=A19+B1-B19)
B25
3.1 Thu nhập từ hoạt động SXKD (trừ thu nhập từ chuyển quyền sử
dụng đất, chuyển quyền thuê đất)
B26 Xem 3.1.1
3.2 Thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất B27 Xem 4.3 & 6.2