Báo cáo kế toán là báo cáo tổng hợp về tình hình tài sản và nguồn vốn, tình hình tài chính, kết quả kinh doanh trong một kỳ của doanh nghiệp. Thực chất của báo cáo kế toán là những bảng tổng hợp có hệ thống những chỉ tiêu kinh tế bằng tiền trên cơ sở số liệu từ sổ kế toán, phản ánh được kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình sử vốn của doanh nghiệp.
Bảng cân đối kế toán là báo cáo kế toán chủ yếu phản ánh tình hình hiện có của doanh nghiệp về tài sản và nguồn hình thành tài sản. Đây là tài liệu quan trọng nhất để phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp. Căn cứ vào bảng cân đối kế toán lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Mẫu số B01-DN Bảng cân đối kế toán (đvt:1000đ)
Tên tài sản Mã số Số đầu kỳ Số cuối kỳ
A. Tài sản lưu động và đầu tư dài hạn. 100
I. Tiền. 110
1. Tiền mặt tại quỹ. 111 129.500.000 98.700.000
2. Tiền gửi ngân hàng. 112 96.000.000 66.300.000
3. Tiền đang chuyển. 113
II. Các khoản đầu tư tài chính. 120 1. Đầu tư chứng khoán ngắn hạn. 121 2. Đầu tư ngắn hạn khác. 128 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn. 129
III. Các khoản phải thu. 130
1. Các khoản phải thu của khách hàng. 131 2. Trả trước cho người bán. 132 3. Thuế GTGT được khấu trừ. 133
4. Phải thu nội bộ. 136
5. Các khoản phải thu khác. 138 125.500.000 103.500.000 6. dự phòng phải thu khó đòi 139
IV. Hàng tồn kho. 140
1. Hàng mua đang đi đường. 141
2. Nguyên vật liệu tồn kho. 142 317.300.000 367.800.000
3. Công cụ dụng cụ. 143
5. Thành phẩm tồn kho. 145 320.400.000 315.400.000
6. Hàng hoá tồn kho. 147
7. Hàng gửi đi bán. 149
8. Dự phòng giảm giá hang tồn kho. 146 V. Tài sản lưu động khác. 150 1. Tạm ứng. 151 25.300.000 15.900.000 2. Chi phí trả trước. 152 40.700.000 47.900.000 3. Chi phí chờ kết chuyển. 153 4. Tài sản thiếu chờ xử lý. 154 5. Các khoản thế chấp, ký cược...
VI. Chi sự nghiệp. 160
1. Chi sự nghiệp năm nay. 161 2. Chi sự nghiệp năm trước. 162
B. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn. 200 1.043.500.000 1.962.000.000
I. Tài sản cố định. 210
1. Tài sản cố định hữu hình. 211 1.043.500.000 1.660.000.000
Nguyên giá. 212 1.358.500.000 2.005.000.000
Giá trị hao mòn luỹ kế. 213 (315.000.000) (345.000.000) 2. Tài sản cố định thuê tài chính. 214
Nguyên giá. 215
Giá trị hao mòn luỹ kế. 216 3. Tài sản cố định vô hình.
Nguyên giá.
Giá trị hao mòn luỹ kế.
II. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 220 1. Đầu tư chứng khoán dài hạn. 221
2. Góp vốn liên doanh. 222
3. Các khoản đầu tư dài hạn khác. 228 4. Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn. 229
III. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang. 230 302.000.000 IV. Khoản ký quỹ ký cược dài hạn. 240
Tổng cộng tài sản 2.298.200.000 3.165.100.000 Nguồn vốn a. Nợ phải trả. 300 1.000.200.000 1.306.200.000 I. Nợ ngắn hạn. 310 890.200.000 756.200.000 1. Vay ngắn hạn. 311 272.000.000 215.000.000 2. Nợ dài hạn đến hạn trả. 312 3. Phải trả người bán. 313 460.000.000 423.300.000
4. Người mua trả tiền trước. 314 90.000.000 56.300.000 5. Thuế và các khoản phải nộp. 315 55.000.000 52.800.000 6. Phải trả công nhân viên. 316 13.200.000 8.800.000 7. Phải trả cho các đơn vị nội bộ. 317
8. Các khoản phải trả phải nộp khác. 318
II. Nợ dài hạn. 320 1. Vay dài hạn. 321 110.000.000 550.000.000 2. Nợ dài hạn. 322 110.000.000 550.000.000 III. Nợ khác. 330 1. Chi phải trả. 331 2. Tài sản thừa chờ sử lý. 332 3. Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn. 333
B. nguồn vốn chủ sở hữu. 400
I. Nguồn vốn quỹ. 410
1. Nguồn vốn kinh doanh. 411 942.300.000 1.373.700.000 2. Chênh lệch đánh giá lại tài sản. 412
3. Chênh lệch tỷ giá. 413
4. Quỹ đầu tư phát triển. 414 355.700.000 485.200.000 5. Quỹ dự phòng tài chính. 415
6. Lợi nhuận sau thuế chư phân phối. 416 7. Quỹ khen thưởng phúc lợi. 417 8. Nguồn vốn đầ tư xây dựng cơ bản. 418
II. Nguồn kinh phí. 420
2. Nguồn kinh phí sự nghiệp. 422 Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trước. 423 Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay. 424
Tổng cộng nguồn vốn. 2.298.200.000 3.165.100.000
Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh - năm 2008
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu Mã số Năm trước Năm nay
Tổng doanh thu 01 1.049.960.642 3.470.294.022
Các khoản giảm trừ 03
+ Chiết khấu 04
+ Giảm giá 05
+ Hàng bán bị trả lại 06
Thuế doanh thu 07 4.365.776 23.823.043
1. Doanh thu thuần (01-03) 10 1.045.567.866 3.446.461.979
2. Giá vốn hàng bán 11 420.381.885 653.216.734
3. Lợi tức gộp (10-11) 20 625.191.981 2.793.245.245
4. chi phí bán hàng 21 79.195.372 343.069.295
5. Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 43.506.002 448.865.025 6. Lợi tức thuần từ KD
( 20 - ( 21+ 22 )
30 502.490.607 2.001.310.925
Thu nhập hoạt động tài chính 31 Chi phí hoạt động tài chính 32 7.Lợi tức từ hoạt động tài chính 40 Thu nhập hoạt động khác 41
Chi phí hoạt độngkhác 42
8. Lợi tức từ hoạt động khác (41 - 42)
50
9. Tổng lợi tức trước thuế 60 502.490.607 2.001.310.925 10. Thuế lợi tức phải nộp 70 161.852.156 194.645.210
11. Lợi tức sau thuế ( 60 - 70 ) 80 340.638.451 1.806.655.715
B – THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN , PHƯƠNG PHÁP HẠCH TOÁN
KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI - DỊCH VỤ TRUNG MINH. VỤ TRUNG MINH.