- Lao động phổ thông 54 65,85 56 65,88 58 65,05 103,70 103,57 103,
3.1.2.3.Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty
Về tổng doanh thu, qua 3 năm có xu hướng tăng, điều này được thể hiện qua tốc độ tăng trưởng bình quân của tổng doanh thu là 160,39%. Trên góc độ tổng quát, mức tăng về tổng doanh thu của công ty qua 3 năm là rất lớn, trong năm 2009 là 1.008 triệu đồng đến năm 2010 tăng lên 2.641 triệu đồng tương ứng tăng 262%, năm 2011 tăng 2.145 triệu đồng tương ứng tăng 58,79% so với năm 2010. Nguyên nhân dẫn đến tổng doanh thu của công ty tăng qua 3 năm là do từ năm 2010 do việc mở rộng sản xuất kinh doanh của công ty làm cho lượng hàng hóa và dịch vụ bán ra với số lượng lớn hơn rất nhiều, thị trường tiêu thụ được mở rộng.
Về chi phí, khi hoạt động sản xuất kinh doanh mở rộng các yếu tố về chi phí đều tăng đây là điều không thể tránh khỏi.
Gía vốn hàng bán phụ thuộc trực tiếp vào lượng hàng bán ra trong kỳ. Qua 3 năm lượng hàng bán ra nhiều nên giá trị vốn cao. Cụ thể năm 2010 giá vốn hàng bán là 2.456 triệu đồng tăng so với năm 2009 là 151,49% tương ứng tăng 1.449 triệu đồng, đến năm 2011 tăng lên 90,21 % so với năm 2010 tương ứng tăng 2.215 triệu đồng. Như vậy, ta thấy giá vốn của công ty qua 3 năm tăng cao cả về tuyệt đối và tương đối, điều này khiến cho lợi nhuận của công ty thấp.
Đối với các khỏan chi phí khác (chi phí bán hàng, chi phí quản lý, chi phí hoạt động tài chính) qua 3 năm đều có xu hướng tăng. Cụ thể, tốc độ tăng trưởng bình quân của chi hoạt động Tài chính là 21,17%, chi phí bán hàng là 58,87 %, chi phí quản lý là 56,57%.
Về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Lợi nhuận sau thuế của công ty qua 3 năm có xu hướng tăng nhưng không cao (tốc độ tăng trưởng bình quân là 3,29 %). Giá trị của lợi nhuận sau thuế so với tổng doanh thu không cao, thể hiện qua tỷ lệ lợi nhuận sau thuế/tổng doanh thu thấp, trong khi đó tỷ lệ giá vốn/tổng doanh thu cao qua 3 năm giảm thấp nhất vào năm 2010 nhưng trong 100 đồng doanh thu có tới 67,29 đồng giá vốn, tỷ lệ này cao nhất vào năm 2009 là 96,85%.
Như vậy, qua phân tích số liệu trên báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh ta thấy, doanh thu và lợi nhuận của công ty đã tăng lên qua từng năm. Tuy nhiên giá vốn hàng bán của công ty còn khá cao, do đó làm giảm lợi nhuận gộp. Các khoản chi phí bán hàng, chi phí quản lý và chi phí Tài chính còn cao là nguyên nhân dẫn đến lợi nhuận sau thuế của công ty đạt thấp. Vì vậy, công ty cần có biện pháp tiết kiệm chi phí trong sản xuất kinh doanh để giá tăng lợi nhuận trong những năm tới.
Bảng 3: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty (2009 – 2011) ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2009 Năm Năm So sánh 10/09 11/10 Bình quân 1.Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1008 3650 5796 362,00 158,79 260,39
Các khoản giảm trừ 14 5 35,05 17,52