xuyờn cú khoa học và nghiờm tỳc.
1.5.2 Cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tư
Chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư bị chi phối bởi nhiờu nhõn tố, song cú thể phõn chia thành nhõn tố chủ quan và nhõn tố khỏch quan. Nhõn tố chủ quan là nhõn tố thuộc về nội bộ ngõn hàng mà ngõn hàng cú thể kiểm soỏt, điều chỉnh. Nhõn tố khỏch quan là những nhõn tố bờn ngoài mụi trường tỏc động nú khụng thể kiểm mà chỉ khắc phục để thớch nghi. Việc xem xột, đỏnh giỏ cỏc nhõn tố đú là rất cần thiết đối với ngõn hàng trong việc đưa ra cỏc giải phỏp nhằm nõng cao chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn.
Nhõn tố chủ quan:
Năng lực, kiến thức, kinh nghiệm của cỏn bộ thẩm định
Con người đúng vai trũ quan trọng mang tớnh chất quyết định đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn núi riờng và chất lượng thẩm định dự ỏn núi chung. Kết quả thẩm định tài chớnh dự ỏn là kết quả của quỏ trỡnh đỏnh giỏ dự ỏn về mặt tài chớnh theo nhận định chủ quan của con người bởi vỡ con người là chủ thể trực tiếp tổ chức và thực hiện hoạt động tài chớnh theo phương phỏp và kỹ thuật của mỡnh. Mọi nhõn tố khỏc sẽ khụng cú ý nghĩa nếu như cỏn bộ thẩm định khụng đủ trỡnh độ và phương phỏp làm việc khoa học và nghiờm tỳc, sai lầm của con người trong quỏ trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn dự vụ tỡnh hay cố ý đều dẫn đến những hậu quả nghiờm trọng ảnh hưởng đến tài sản của ngõn hàng gõy cho ngõn hàng nhiều khú khăn trong việc thu hồi nợ, nguy cơ mất vốn và suy giảm lợi nhuận kinh doanh là khụng trỏnh khỏi.
Thẩm định tài chớnh dự ỏn là một cụng việc hết sức phức tạp, tinh vi nú khụng đơn giản chỉ là việc tớnh toỏn theo nhưng cụng thức cho sẵn đũi hỏi cỏn bộ thẩm định phải hồi tụ được cỏc yếu tố: kiến thức, kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất đạo đức. Kiến thức đú là sự am hiểu chuyờn sõu về nghiệp vụ chuyờn mụn và sự hiểu biết rộng
về cỏc lĩnh vực trong đời sống khoa học - kinh tế - xó hội. Kinh nghiệm của cỏn bộ thẩm định cũng cú ảnh hưởng rất lớn đến quỏ trỡnh thẩm định, những tớch luỹ trong hoạt động thực tiễn như tiếp xỳc với khỏch hàng, khảo sỏt nơi hoạt động của doanh nghiệp, phõn tớch cỏc bỏo cỏo tài chớnh ... sẽ giỳp cho cỏc quyết định của cỏn bộ thẩm định chớnh xỏc hơn. Năng lực là khả năng nắm bắt và xử lý cụng việc trờn cơ sở kiến thức và kinh nghiệm. Ngoài 3 yếu tố trờn, cỏn bộ thẩm định phải cú tớnh kỷ luật cao, phẩm chất đạo đức, lũng say mờ và khả năng nhạy cảm trong cụng việc. Nếu cỏn bộ thẩm định khụng cú phẩm chất đạo đức tốt sẽ ảnh hưởng xấu đến quan hệ giữa khỏch hàng và ngõn hàng làm mất uy tớn của ngõn hàng, đưa ra những nhận xột đỏnh giỏ thiếu tớnh khỏch quan, minh bạch làm cơ sở cho việc quyết định cho vay của ngõn hàng. Kết quả thẩm định tài chớnh dự ỏn là cụng việc của cỏ nhõn nhưng nú ảnh hưởng đến tỡnh hỡnh tài chớnh của cả ngõn hàng, đặc biệt là những dự ỏn lớn đũi hỏi vốn nhiều và thời gian kộo dài, do đú cỏn bộ thẩm định phải cú tớnh kỷ luật cao và lũng nhẫn nại, tuõn thủ quy trỡnh thẩm định mà ngõn hàng đề ra và cú những sỏng tạo trong quỏ trỡnh thẩm định. Sự hội tụ cỏc yếu tố trờn sẽ là cơ sơ tiền đề cho những quyết định đỳng đắn của cỏn bộ thẩm định tài chớnh dự ỏn, từ đú giỳp ngõn hàng lựa chọn những dự ỏn tối ưu đảm bảo khả năng trả nợ của cỏc chủ dự ỏn theo đứng thoả thuận giữa hai bờn.
Trong xu thế phỏt triển như hiện nay, dự ỏn đầu tư khụng chỉ giới hạn trong phạm vi của cỏc doanh nghiệp trong nước mà nú cú sự liờn doanh liờn kết với cỏc đối tỏc nước ngoài thỡ vấn đề nõng cao trỡnh độ của cỏn độ thẩm định là cấp bỏch và phải được ưu tiờn.
Thụng tin thu thập phục vụ cho quỏ trỡnh thẩm định
Trong thời đại bựng nổ thụng tin như hiện nay, việc thu thập những thụng tin về khỏch hàng phục vụ cho quỏ trỡnh thẩm định khụng phải là vấn đề khú khăn mà làm sao để cỏc nguồn thụng tin thu thập được phải đảm bảo đầy đủ, chớnh xỏc và kịp thời. Việc lấy tài liệu, thụng tin ở đõu với số lượng bao nhiờu phải được cõn nhắc tớnh toỏn thận trọng trước khi tiến hành phõn tớch, đỏnh giỏ dự ỏn. Thụng tin mà ngõn hàng cú thể thu thập từ rất nhiều nguồn khỏc nhau:
Từ khỏch hàng xin vay vốn: Ngõn hàng căn cứ vào hồ sơ dự ỏn do chủ đầu tư gửi đến, phỏng vấn trực tiếp người xin vay vốn, điều tra nơi hoạt động kinh doanh của người xin vay vốn, cỏc bỏo cỏo tài chớnh. Trong đú nguồn thụng tin từ hồ sơ dự ỏn là nguồn thụng tin cơ bản nhất.
Từ trung tõm tớn dụng của NHNN như sổ sỏch của cỏc ngõn hàng mà khỏch hàng vay vốn đó từng cú quan hệ để thấy được năng lực vay nợ, uy tớn của khỏch hàng.
Từ cỏc nguồn thụng tin bờn ngoài về tớn dụng. ...
Thụng tin chớnh là nguồn nguyờn liệu chớnh phục vụ cho quỏ trỡnh tỏc nghiệp của cỏn bộ thẩm định. Do đú, số lượng cũng như chất lượng và tớnh kịp thời của thụng tin cú tỏc đụng rất lớn đến chất lượng thẩm định. Nếu thụng tin khụng chớnh xỏc thỡ mọi quỏ trỡnh thẩm định từ đầu cho đến cuối đều khụng cú ý nghĩa cho dự chỳng ta sử dụng cỏc phương phỏp hiện đại như thế nào, thụng tin chớnh xỏc là điều kiện để đưa ra những đỏnh giỏ đỳng. Thụng tin thiếu, khụng đầy đủ dẫn đến chất lượng thẩm định khụng tốt hoặc khụng thẩm định được, nhất là những thụng tin khụng cõn xứng cú thể dẫn tới lựa chọn đối nghịch, gõy rủi ro cho ngõn hàng. Do đú, việc thu thập thụng tin từ nhiều nguồn cú liờn quan đến dự ỏn là rất cần thiếu, tuy nhiờn khỏi niệm đầy đủ chỉ mang nghĩa tương đối. Vấn đề là cỏc nguồn thụng tin phải đẩm bảo độ tin cậy, cú ý nghĩa quyết định. Trong mụi trường cạnh tranh như hiện nay, thỡ tớnh kịp thời của cỏc nguồn thụng tin thu thập được cú ảnh hưởng khụng nhỏ đến chất lượng thẩm định, sự chậm trễ của thụng tin làm ảnh hưởng khụng tốt trong mối quan hệ giữa khỏch hàng với ngõn hàng, nhất là khỏch hàng truyền thống và cú thể làm mất cơ hội tài trợ cho một dự ỏn tốt.
Ngoài ra, bờn cạnh việc cú được cỏc nguồn thụng tin đầy đủ, chớnh xỏc và kịp thời thỡ việc lựa chọn phương phỏp xử lý, lưu trữ và sử dụng cỏc thụng tin đú đỳng mục đớch cũng cần được quan tõm.
Như vậy, thụng tin cú vai trũ rất quan trọng trong quỏ trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn, song để cú thể thu thập, xử lý, lưu trữ thụng tin một cỏch cú hiệu quả cần phải cú cỏc trang thiết bị và cỏc phần mền hỗ trợ.
Phương phỏp và tiờu chuẩn thẩm định
Trờn cơ sở cỏc thụng tin đễ thu thập được thỡ việc lựa chọn phương phỏp thẩm định cũng rất quan trọng. Đú là việc lựa chọn cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ, cỏch thức xử lý thụng tin một cỏch khoa học, tiờn tiến, phự hợp với từng dự ỏn cụ thể giỳp cho cỏn bộ thẩm định phõn tớch, tớnh toỏn hiệu quả tài chớnh dự ỏn nhanh chúng, chớnh xỏc, dự bỏo cỏc khả năng cú thể xảy ra trong tương lai để trỏnh được cỏc rủi ro.
Mỗi dự ỏn cú những đặc thự nhất đinh, khụng phải bất cứ dự ỏn nào cũng ỏp dụng được cỏc tất cả cỏc chỉ tiờu trong hệ thống thẩm định, do đú việc lựa chọn phương phỏp và cỏc chỉ tiờu làm sao đỏnh giỏ được tớnh khả thi về mặt tài chớnh của dự ỏn cũng như tớnh khả thi về khả năng trả nợ ngõn hàng. Phương phỏp thẩm định phải mang đầy đủ nội dung đề cập đến tất cả cỏc vấn đề tài chớnh cú liờn quan đứng trờn gúc độ ngõn hàng. Với những phương phỏp thẩm định tài chớnh trong giai đoạn hiện nay sẽ giỳp cho quỏ trỡnh thẩm định được thuận lợi, chớnh xỏc và toàn diện hơn.
Trong quỏ trỡnh thẩm định việc lựa chọn tiờu chuẩn để đỏnh giỏ hiệu quả tài chớnh của dự ỏn đầu tư cũng rất quan trọng. Việc tớnh toỏn đến giỏ trị thời gian của tiền trong cỏc tiờu chuẩn thẩm định tài chớnh dự ỏn là cực kỳ quan trọng. Tiền cú giỏ trị về mặt thời gian, đồng tiền hụm nay cú giỏ trị khỏc ngày mai, nhiều dự ỏn cú khả thi và hiệu quả khi khụng xột đến giỏ trị thời gian của tiền nhưng khi xột đến giỏ trị thời gian của tiền thỡ lại khụng cú hiệu quả về mặt tài chớnh. Ngoài ra, việc lựa chọn tỷ lệ lói suất chiết khấu thớch hợp là vấn đề cực kỳ quan trọng.
Hệ thống trang thiết bị phục vụ cho quỏ trỡnh thẩm định
Với việc phỏt triển mạnh mẽ của cụng nghệ thụng tin như hiện này đó tạo điều kiện cho cỏc ngõn hàng ngày càng hoàn thiện hệ thống thụng tin phục vụ đắc lực cho cụng tỏc chuyờn mụn của mỡnh. Bằng hệ thống mỏy tớnh hiện đại và cỏc phần mền chuyờn dụng
đó giỳp cho cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn diễn ra thuận lợi hơn, với việc tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu được nhanh chúng, chớnh xỏc chỉ trong tớch tắc rỳt ngắn thời gian thẩm định dự ỏn. Chỉ trong thời gian ngắn mỏy tớnh cú thể xử lý lưu trữ được một khối lượng thụng tin khổng lồ, với khả năng nối mạng như hiện nay thỡ việc truy cập để tỡm kiếm những thụng tin cần thiết phục vụ cho thẩm định dự ỏn là rất đơn giản và nhanh chúng giỳp cho ngõn hàng tiết kiệm được rất nhiều chi phớ. Với việc ứng dụng cỏc phầm mền chuyờn dụng đó giỳp cho cỏn bộ thẩm định giải quyết được những vấn đề tưởng trừng khụng thể làm được. Từ đú, chất lượng thẩm định ngày càng được nõng cao.
Tổ chức cụng tỏc thẩm định
Cụng tỏc thẩm định là nghiệp vụ đũi hũi tập hợp của nhiều hoạt động khỏc nhau, liờn kết chặt chẽ với nhau đũi hỏi cú một sự phõn cụng, sắp xếp, quy định quyền hạn và trỏch nhiệm của cỏc cỏ nhõn, bộ phận tham gia thẩm định, trỡnh tự tiến hành cũng như mối liờn hệ giữa cỏc cỏ nhõn và cỏc bộ phận trong quỏ trỡnh thực hiờn. Việc tổ chức điều hành cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn nếu được xõy dựng khoa học, chặt chẽ, phỏt huy được năng lực, sức sỏng tạo của từng cỏ nhõn và sức mạnh tập thể tạo thành một hệ thống đồng bộ sẽ nõng cao chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn. Đồng thời, ngõn hàng phải cú cơ chế kiểm tra, giỏm sỏt chặt chẽ quỏ trỡnh thẩm định đối với từng cỏ nhõn và bộ phận thẩm định. Tuy nhiờn, cỏc quy định trờn khụng được cứng nhắc, gũ bú mất đi tớnh chủ động, sức sỏng tạo của từng cỏ nhõn làm giảm chất lượng thẩm định dự ỏn.
Nhõn tố khỏch quan
Thẩm định dự ỏn núi chung và thẩm định tài chớnh dự ỏn núi riờng bị chi phối bởi nhiều nhõn tố khỏch quan, đú là những nhõn tố bờn ngoài tỏc động vào dự ỏn làm cho chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn bị giảm sỳt. Cỏc dự ỏn thường cú tuổi thọ dài, do đú rủi ro mà cỏc nhõn tố khỏch quan mang lại là rất khú dự bỏo như: tỡnh hỡnh kinh tế, chớnh trị, cỏc cơ chế chớnh sỏch, phỏp luật của nhà nước... mà cỏc nhõn tố này luụn luụn thay đổi và nằm ngoài tầm kiểm soỏt của ngõn hàng và chủ dự ỏn.
thẩm định. Đồng thời những định hướng, chớnh sỏch, chiến lược phỏt triển kinh tế, xó hội theo vựng, lónh thổ, ngành... chưa được xõy dựng cụ thể, đồng bộ và ổn định cũng là một yếu tố gõy rủi ro trong phõn tớch, đỏnh giỏ và đi đến chấp nhận dự ỏn. Nhiều yếu tố nằm ngoài tầm dự bỏo của ngõn hàng như: thiờn tai, chiến tranh , khủng bố... làm cho ngõn hàng khụng thể thu hồi được vốn bởi vỡ rủi ro này ảnh hưởng nghiờm trọng đến dự ỏn và doanh nghiệp khụng thể chống đỡ được.
Mụi trường phỏp lý với những khiếm khuyết trong tớnh hợp lý, đồng bộ và hiệu lực của cỏc văn bản phỏp lý, chớnh sỏch quản lý của nhà nước đều tỏc động xấu đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn cũng như kết quả hoạt động của dự ỏn. Cỏc dự ỏn thường cú thời gian kộo dài và thường liờn quan đến nhiều văn bản luật, dưới luật về cỏc lĩnh vực như cỏc văn bản về quản lý tài chớnh trong cỏc doanh nghiệp, cỏc văn bản về thuế, luật doanh nghiệp, ... Dú đú nếu cỏc văn bản luật này khụng cú tớnh ổn định trong thời gian dài cũng như khụng rừ ràng, minh bạch, chồng chộo... sẽ làm thay đổi tớnh khả thi của dự ỏn theo thời gian cũng như gõy khú khăn cho ngõn hàng trong việc phõn tớch, đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu hiệu quả, dự bỏo rủi ro, làm đảo lộn mọi con số tớnh toỏn ảnh hưởng lợi nhuận của ngõn hàng và khả năng thu hồi nợ của ngõn hàng.
Một nhõn tố cũng rất quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn thuộc về phớa doanh nghiệp (Chủ dự ỏn) đú là hồ sơ dự ỏn mà chủ dự ỏn trỡnh lờn ngõn hàng. Do đú năng lực lập, thẩm định và thực hiện dự ỏn của chủ đầu tư yếu kộm sẽ ảnh hưởng khụng nhỏ đến chất lượng thẩm định của ngõn hàng như thời gian phõn tớch, đỏnh giỏ, thu thập thụng tin, tớnh toỏn kộo dài. Nhiều khi hồ sơ dự ỏn chủ đầu tư trỡnh quỏ sơ sài, thiếu sức thiếu phục do năng lực quỏ yếu kộm đó khiến ngõn hàng khụng thể chấp nhận được, nhất là đối với cỏc doanh nghiệp Việt Nam khi mà khả năng quản lý tài chớnh và tiềm lực tài chớnh rất hạn chế, rủi ro dự ỏn đi vào hoạt động khụng hiệu quả như dự kiến là rất lớn. Bờn cạnh đú, tớnh trung thực của nguồn thụng tin mà chủ dự ỏn cung cấp cho ngõn hàng trong cỏc bỏo cỏo tài chớnh, tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, khả năng tài chớnh hiện cú của doanh nghiệp cũng ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn của ngõn hàng trong việc quyết định tài trợ cho dự ỏn.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ
ÁN ĐẦU TƯ TÀI CHI NHÁNH NHNO & PTNT NAM HÀ NỘI.
2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI NHÁNH NHNO NAM HÀ NỘI. 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển của Chi nhỏnh NHNo Nam Hà Nội.
Tiền thõn từ một bộ phận tớn dụng nụng nghiệp của ngõn hàng nhà nước tỉnh, chi nhỏnh ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Nam Hà Nội được thành lập ngày 12/03/2001 và đi vào hoạt động chớnh thức từ ngày 08/05/2001 với nhiều khú khăn chồng chất. Do mới thành lập cỏch đõy gần 5 năm nhưng chi nhỏnh NHNo Nam Hà Nội cũng đó bước đầu đạt được thành cụng trong việc mở rộng thị trường và tạo uy tớn cho mỡnh trờn địa bàn quận Thanh Xuõn núi riờng và trờn địa bàn thành phố Hà Nội núi chung.
Chi nhỏnh NHNo Nam Hà Nội là một ngõn hàng thương mại quốc doanh trực thuộc NHNo Việt Nam, là chi nhỏnh loại một cũng như một chi nhỏnh ngõn hàng thương mại lớn trờn địa bàn thủ đụ Hà Nội cả về quy mụ và phạm vi hoạt động. Trụ sở hiện tại đúng ở C3 Phương Liệt, đường Giải Phúng, quận Thanh Xuõn, thành phố Hà Nội. Đến hết năm 2004, Chi nhỏnh NHNo Nam Hà Nội cú đội ngũ cỏn bộ là 112