2.1.5.1. Sơ đồ tổ chức quản lý.
- Công ty tổ chức quản lý theo hướng trực tuyến, Giám Đốc là người trực tiếp quản lý và điều hành sản xuất kinh doanh tại công ty.
- Hiện nay công ty có 7 phòng ban, có quan hệ tương trợ qua lại lẫn nhau và có 3 phân xưởng sản xuất, tất cả được chỉ đạo trực tiếp bởi ban Giám Đốc
Tổng Giám Đốc Giám Đốc Hành Chính Giám Đốc Xưởng Phòng TC Nhân Sự Phòng KHSXK D Phòng TC Kế Toán Phòng XNK Phòng QL Sản Xuất Xưởng
May Khăn ướt Xưởng Xưởng BTĐ Khăn Giấy Xưởng
Sơ đồ 2.2 : TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY
2.1.5.2. Chức năng của các phòng ban.
a. Tổng Giám Đốc công ty.
- Tổng Giám Đốc là người trực tiếp lãnh đạo, điều hành công ty, quyết định các phương hướng kế hoạch dự án sản xuất kinh doanh.
- Quyết định biện phát, phương thức trong sản xuất kinh doanh.
- Quyết định mở rộng cũng như phát triển dài hạn, ngắn hạn của công ty. - Tổ chức xắp xếp các phòng ban, phân xưởng tuỳ theo yêu cầu phát triển. - Quản lý cán bộ công nhân viên theo hợp đồng lao động.
- Quyết định về bổ nhiệm hay bãi miễm các giám đốc, kế toán trưởng, trưởng phòng và các chức danh khác trong công ty theo phân cấp quản lý.
- Quyết định các biện pháp an toàn lao động, bảo vệ an ninh môi trường, an ninh trật tự của công ty.
b. Giám Đốc.
- Giám Đốc là người trợ lý cho Tổng Giám Đốc, được ủy nhiệm hay uỷ quyền một số vấn đề thuộc quyền hạn của Giám Đốc.
- Giúp tổng giám đốc trong việc vạch ra những kế hoạch kinh doanh và quản lý công ty.
- Hiện nay công ty có 2 giám đốc : + Giám Đốc hành chính.
Giúp tổng giám đốc về công tác tài chính, kinh doanh, quản lý các hoạt động nội chính của công ty.
+ Giám Đốc xưởng.
Giúp tổng giám đốc về công tác chỉ đạo sản xuất, điều hành quá trình sản xuất của công ty.
- Các Giám Đốc chịu trách nhiệm trực tiếp với tổng giám đốc về phầm mà phần việc mà mình phụ trách.
c. Phòng tổ chức nhân sự.
Gồm 3 người thực hiện các chức năng sau :
- Phụ trách nhân sự trong công ty, quản lý hồ sơ lý lịch cán bộ công nhân viên, giải quyết các thủ tục về chế độ tuyển dụng, thôi việc, bổ nhiệm, bãi miễn, kỷ luật, khen thưởng và giải quyết các chế độ nghĩ việc.
- Tham mưu cho giám đốc về đề bạt, phân công việc cho các nhân viên, xây dựng kế hoạch, chương trình đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ, thi tay nghề cho cán bộ công nhân viên toàn công ty.
- Quản lý về nhân sự, chấm công, giải quyết các chế độ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, chế độ thai sản, ốm đau.
- Quản lý các thủ tục hành chính, kiểm tra duy trì các kỷ luật nội qui lao động của công ty. Thực hiện công tác an toàn lao động, vệ sinh công nghiệp, phòng chống cháy nổ, bảo vệ tài sản chung.
d. Phòng kế hoạch sản xuất kinh doanh.
Gồm có 5 người thực hiện những công việc sau :
- Tham mưu cho Giám Đốc về đường lối và phương hướng phát triển của công ty ở hiện tại cũng như tương lai.
- Tham mưu cho Giám Đốc kí kết các hợp đồng kinh tế, tham gia tổ chức xây dựng phương án sản xuất kinh doanh, nhằm định hướng cho quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty ngày càng hiệu qủa.
- Tham mưu Giám Đốc đưa ra những phương án đầu tư hiệu quả nhất. e. Phòng tài chính kế toán.
Gồm 5 người thực hiện những công việc như sau :
- Thực hiện quản lý các nguồn vốn và các quỹ của công ty, cung cấp kịp thời đầy đủ vốn cho hoạt động kinh doanh.
- Theo dõi sự luân chuyển vốn, phân tích đề ra những biện pháp quay vòng vốn nhanh, có hiệu qủa xử lý nguồn vốn bị chiếm dụng và ứ động.
- Thực hiện công tác nghiệp vụ thanh toán, thu hồi vốn bị nợ ở các đơn vị cá nhân trong quá trình kinh doanh.
- Tổ chức nghiệp vụ kế toán, lập báo cáo quyết toán tổng hợp, lập báo cáo tài chính cuối năm.
- Chấp hành đầy đủ chế kế toán, chế độ thu nộp ngân sách, thực hiện nộp nhanh các khoản phải nộp cho nhà nước.
f. Phòng xuất nhập khẩu.
Gồm 3 người thực hiện các nghiệp vụ sau :
- Thực hiện các nghiệp vụ xuất nhập khẩu cho công ty.
- Trách nhiệm đăng ký kê khai chứng từ nhập khẩu cũng như xuất khẩu. - Thực hiện các kê khai thuế xuất nhập khẩu và làm thủ tục hoàn thuế nhập khẩu.
g. Phòng quản lý sản xuất.
- Tổ chức thực hiện các chỉ đạo của Giám Đốc về vấn đề phân bổ sản xuất. - Triển khai và lên kế hoạch sản xuất cho các phân xưởng.
- Thực hiện và phát hành các đơn hàng sản xuất theo đúng tiến độ khách hàng yêu cầu.
2.1.6. Những thuận lợi và khó khăn của công ty. 2.1.6.1. Thuận lợi. 2.1.6.1. Thuận lợi.
- Công ty được đầu tư từ một công ty mạnh là công ty WeDiSon ở Đài Loan, luôn tạo điều kiện vốn hoạt động cho công ty.
- Luôn được công ty mẹ WeDiSon cung cấp các chuyên gia giỏi về sản xuất cũng như quản lý kinh doanh, tiếp cận những công nghệ mới về quy trình sản xuất.
- Ban lãnh đạo công ty đã định hướng đúng cho các hoạt động kinh doanh trong giai đoạn hiện nay. Công ty có bộ máy điều hành sản xuất cùng với đội ngũ công nhân lành nghề, đã có lòng quyết tâm để đảm bảo chất lượng kỷ thuật, điều này chứng tỏ công ty đủ khả năng để sản xuất những sản phẩm có chất lượng hàng đầu
-Ban giám đốc nắm sâu sát về tình hình sản xuất cũng như kinh doanh của công ty, mạnh dạn đầu tư mua sắm những dây chuyền công nghệ sản xuất
- Đội ngũ cán bộ công nhân viên luôn được cũng cố, bồi dưỡng chuyên môn. Các phòng ban nghiệp vụ công ty thường xuyên được kiểm tra chỉ đạo đôn đốc, giúp tháo gỡ những vướng mắc phát sinh trong công việc một các kịp thời. Tập thể cán bộ công nhân viên có tinh thần đoàn kết, giúp đỡ nhau trong công việc.
2.1.6.2. Khó khăn và phương hướng khắc phục.
- Những năm gần đây do ảnh hưởng của cơ chế thị trường, sản phẩm của công ty luôn có sự cạnh tranh khóc liệt của các đối thủ cạnh tranh trong và ngoài nước. Chính vì vậy việc kinh doanh ngày càng khó khăn. Vì thế công ty luôn thay đổi mẫu mã sản phẩm, chủng loại phù hợp với người tiêu dùng hơn.
- Sản phẩm của công ty là hàng tiêu dùng luôn phải đảm bảo vệ sinh, thay đổi mẫu mã sản phẩm nhằm thích ứng với nhu cầu ngày càng cao của người tiêu dùng, vì vậy luôn cập nhật công nghệ mới, trang bị dụng cụ lao động đảm bảo cho sản phẩm, dẫn đến giá thành sản phẩm luôn cao, ảnh hưởng rất nhiều đến quá trình cạnh tranh. Vì lẽ đó công ty khắc phục với máy móc luôn phải hoạt động với công suất cao.
- Đội ngũ cán bộ công nhân viên tuy phấn đấu tích cực nhưng một số vẫn chưa theo kịp trào lưu phát triển của xã hội, đòi hỏi trình độ quản lý ngày càng cao. Công ty phải khắc phục bằng cách luôn cũng cố và bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ công nhân viên.
2.1.7. Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty trong những năm gần đây. đây.
- Từ khi thành lập đến nay, công ty TNHH YAHO ngày càng mở rộng năng lực sản xuất kinh doanh, nhanh chống hòa nhập vào thị trường kinh tế thị trường, đã trụ lại trước những khó khăn và từng bước phát triển đi lên.
2.1.7.1. Phạm vi hoạt động kinh doanh.
a. Về kinh doanh nội địa.
- Về mặt kinh doanh nội địa công ty đã hoạt động kinh doanh trên phạm vi toàn quốc, tiêu thụ sản phẩm qua các kênh phân phối lớn như sau :
- Nhà phân phối.
- Hệ thống phân phối siêu thị. - Các đại lý ở các tỉnh thành.
- Kênh trực tiếp thông qua các nhà hàng khách sạn, quán ăn, các shop, chợ cửa hàng ở khắp tỉnh thành.
b. Về kinh doanh xuất khẩu.
- Trong những năm qua công ty không ngừng tìm các đối tác khách hàng nước ngoài tiêu thụ sản phẩm của công, để thương hiệu của sản phẩm ngày càng phát triển rộng rãi ở thị trường ngoài nước, cho đến hiện nay sản phẩm của công ty đã được xuất khẩu qua các thị trường sau : Đài Loan, Pháp, Canada, Nhật, Singapore, Cambodia....
2.1.7.2. Kết qủa hoạt động sản xuất kinh doanh.
Bảng 2.1 : So sánh Doanh thu – Lợi nhuận năm 2007-2008.
ĐVT :VND
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch (08/07) Chênh lệch (09/08) +/- +/- % % Doanh thu 55.930.070.315 82.300.858.988 151.506.225.785 26.370.788.673 69.205.366.797 84,09 47,15 Lợi nhuận 260.646.560 576.175.601 1.402.291.720 315.529.041 826.116.119 143,38 121,06
- Nhìn vào bảng trên ta thấy : doanh thu của công ty năm 2008 so với năm 2007 tăng 47.15% tương ứng tăng thêm 26,370,788,673 đồng và lợi nhuận của công ty năm 2008 tăng so với năm 2007 là 121.06% tương ứng tăng 315,529,041
- Nhìn vào bảng so sánh trên ta thấy được doanh thu năm 2009 so với năm 2008 của công ty tăng 84,09% tương ứng tăng 69.205.366.797 đồng và lợi nhuận của công ty năm 2009 so với năm 2008 cũng tăng 143,38% tương ứng tăng 826.116.119 đồng. Điều này chứng tỏ tình hình hoạt động kinh doanh của công ty là tốt và có đem lại lợi nhuận cao cho công ty.
Tóm lại : dựa vào hai bảng so sánh trên ta có nhận xét chung là hoạt động kinh doanh của công ty phát triển nhanh doanh thu năm sau tăng gần gấp đôi năm trước (84,09% so với 47,15%) và lợi nhuận cũng tăng dần (tăng từ 121,06% lên 143,36%). Điều này chứng tỏ công ty đang có những định hướng đúng trong hoạt động kinh doanh.
2.1.7.3. Kế hoạch sản xuất kinh doanh của năm 2010.
- Sau đây là một số kế hoạch sản xuất kinh doanh của năm 2010 +Dự kiến doanh thu: 200 tỷ
+ Dự kiến lợi nhuận: 2.1 tỷ + Kế hoạch mở rộng kinh doanh: - Dự kiến mở chi nhánh tại Hà Nội.
- Dự kiến nhập máy mới về sản phẩm băng vệ sinh. - Dự kiến mở rộng nhà xưởng sản xuất.
Phần trên là giới thiệu khái quát về công ty TNHH YAHO, để hiểu rõ hơn tình hình tài chính của công ty ta đi phân tích sâu tài chính thông qua Bảng cân đối kết toán và Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty ở phần sau.
2.2. Phân tích tài chính của công ty TNHH YAHO.
- Trước tiên, phân tích tài chính của công ty ta phải đánh giá khái quát tình hình tài chính của công ty thông qua bảng cân đối kế toán và bảng kết quả hoạt động kinh doanh để thấy rõ được sự thay đổi về quy mô và kết cấu của từng khoản mục.
2.2.1. Phân tích khái quát tài chính.
2.2.1.1. Phân tích bảng cân đối kế toán.
a-1. Phân tích sự biến động của tài sản (theo quy mô).
- Từ công thức (1) và (2) thông qua bảng cân đối kế toán ta có được bảng sau :
Bảng 2.2 : Biến động của tài sản theo quy mô (năm 2007-2008). ĐVT : VND TÀI SẢN 2008 2007 Chênh lệch tuyệt đối Tỷ lệ tăng (%) A. Tài sản ngắn hạn 56.310.038.591 21.118.116.214 35.191.967.377 166,64 I. Tiền và các khoản
tương đương tiền 1.005.978.645 1.143.664.403 -137.685.758 -12,04 1. Tiền 1.005.978.645 1.143.664.403 -137.685.758 -12,04 II. Các khoản phải thu
ngắn hạn 30.097.274.191 10.206.346.691 19.890.927.500 194,89 1. Phải thu khách hàng 13.688.236.968 4.308.735.238 9.379.501.730 217,69 2. Trả trước cho người
bán 16.110.672.542 5.424.114.729 10.686.557.813 197,02 3. Các khoản thu khác 298.364.681 473.496.724 -175.132.043 -36,99 III. Hàng tồn kho 24.829.517.640 9.690.288.429 15.139.229.211 156,23 1. Hàng tồn kho 24.829.517.640 9.690.288.429 15.139.229.211 156,23 IV. Tài sản ngắn hạn khác 377.313.115 77.816.691 299.496.424 384,87 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 144.902.304 77.816.691 67.085.613 86,21
2. Thuế GTGT được khấu
trừ 232.410.811 232.410.811 - B. Tài sản dài hạn 31.737.085.522 17.353.228.449 14.383.857.073 82,89 I. Tài sản cố định 31.733.090.802 17.353.228.449 14.379.862.353 82,87 1. Tài sản cố định hữu hình 20.212.555.869 14.954.877.734 5.257.678.135 35,16 - Nguyên giá 26.590.833.728 17.114.899.507 9.475.934.221 55,37 - Giá trị hao mòn lũy kế
(*) -6.378.277.859 -2.160.021.733 -4.218.256.126 195,29 2. Tài sản cố định thuê
tài chính 11.520.534.933 2.398.350.715 9.122.184.218 380,35 - Nguyên giá 14.590.311.031 2.398.350.715 12.191.960.316 508,35 - Giá trị hao mòn lũy kế
II. Tài sản dài hạn khác 3.994.720 3.994.720 -
1. Tài sản dài hạn khác 3.994.720 3.994.720 -
Tổng cộng tài sản 88.047.169.113 38.471.344.633 49.575.824.450 128,86
Bảng 2.3 : Biến động của tài sản theo quy mô (năm 2008-2009).
ĐVT : VND
TÀI SẢN 2009 2008 Chênh lệch tuyệt đối tăng (%) Tỷ lệ
A. Tài sản ngắn hạn 96.302.305.756 56.310.083.591 39.992.222.165 71,02 I. Tiền và các khoản
tương đương tiền 3.792.381.213 1.005.978.645 2.786.402.568 276,98 1. Tiền 3.792.381.213 1.005.978.645 2.786.402.568 276,98 II. Các khoản phải thu
ngắn hạn 61.568.220.400 30.097.274.191 31.470.946.209 104,56 1. Phải thu khách hàng 25.283.847.787 13.688.236.968 11.595.610.819 84,71 2. Trả trước cho người bán 35.411.073.650 16.110.672.542 19.300.401.108 119,80 3. Các khoản phải thu
khác 873.298.963 298.364.681 574.934.282 192,70 III. Hàng tồn kho 30.812.685.909 24.829.517.640 5.983.168.269 24,10 1. Hàng tồn kho 30.812.685.909 24.829.517.640 5.983.168.269 24,10 IV.Tài sản ngắn hạn khác 129.018.234 377,313,115 -248.294.881 -65,81 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 129.018.234 144.902.304 -15.884.070 -10,96 2. Thuế GTGT được khấu
trừ 232.410.811 -232.410.811 - B. Tài sản dài hạn 41.070.152.684 31.737.085.522 9.333.067.162 29,41 I.Tài sản cố định 41.062.464.300 31.733.090.802 9.329.373.498 29,40 1. Tài sản cố định hữu hình 28.206.998.776 20.212.555.869 7.994.442.907 39,55 - Nguyên giá 42.313.423.831 26.590.833.728 15.722.590.103 59,13 - Giá trị hao mòn lũy kế
(*) -14.106.425.055 -6.378.277.859 -7.728.147.196 121,16 2. Tài sản cố định thuê tài
chính 12.855.465.524 11.520.534.933 1.334.930.591 11,59 - Nguyên giá 15.720.255.479 14.590.311.031 1.129.944.448 7,74 - Giá trị hao mòn lũy kế
(*) - 2.864.789.955 -3.069.776.098 204.986.143 -6,68 II. Tài sản dài hạn khác 7.688.384 3,994.720 3.693.664 92,46 1. Tài sản dài hạn khác 7.688.384 3.994.720 3.693.664 92,46 Tổng cộng tài sản 137.372.458.440 88.047.169.113 49.325.289.327 56,02
- Qua hai bảng số liệu trên ta thấy :
+ Năm 2008 so với năm 2007 Tổng tài sản tăng 49.575.824.450 đồng, tương ứng tăng 128,86%. Mức tăng này là do các khoản sau đây :
- Tài sản ngắn hạn năm 2008 tăng 35.191.967.377 đồng so với năm 2007, tương ứng tăng 166,64%. Nguyên nhân của sự biến động này là do các khoản phải thu ngắn hạn của năm 2008 tăng 19.890.927.500 đồng so với năm 2007, tương ứng tăng 194,89%, đồng thời giá trị hàng tồn kho cũng tăng 15,139,229,211 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 156,23% ( từ 9.690.288.429 đồng năm 2007 lên 24.829.517.640 đồng năm 2008), và tài sản ngắn hạn khác của năm 2008 cũng tăng 299.496.424 đồng so với năm 2007, tương ứng tăng 384,87%. Trong khi đó, tiền và các khoản tương đương tiền lại giảm từ 1.143.664.403 đồng năm 2007 xuống còn 1.005.978.645 đồng năm 2008 tức là giàm đi 137.685.758 đồng, tương ứng là 12,04%. Tuy nhiên, mức giảm này thì không nhiều so với mức tăng nên không ảnh hưởng đến sự tăng lên của tài sản ngắn hạn.
- Tài sản dài hạn năm 2008 tăng 14.383.857.073 đồng so với năm 2007, tương ứng tăng 82,89%. Trong đó, tài sản cố định tăng 14.379.862.353 đồng, tương ứng là 82,87% (năm 2008 là 31.733.090.802 đồng so với năm 2007 là 17.353.228.449 đồng). Tài sản dài hạn khác cũng tăng từ 0 đồng năm 2007 lên 3.994.720 đồng.
+ Năm 2009 so với năm 2008 Tổng tài sản tăng 49.325.289.327 đồng, tương ứng tăng 56,02%. Mức tăng này là do các khoản sau đây :
- Tài sản ngắn hạn năm 2009 tăng 39.992.222.165 đồng so với năm 2008, tương ứng tăng 71,02%. Nguyên nhân của sự biến động này là do tiền và các khoản tương đương tiền của năm 2009 tăng 2.786.402.568 đồng so với năm