SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ

I. BÊN BÁN: CÔNG TY THÉP TÂN THÀNH

SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ

hiệu của các Chứng từ ghi sổ, mục đích là nhằm quản lý các Chứng từ ghi sổ của tất cả các nghiệp vụ nhập xuất NVL phát sinh. Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ được dùng để đối chiếu với bảng cân đối số phát sinh. Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ có mẫu như sau:

Biểu số 15: Mẫu sổ đăng ký chứng từ ghi sổ.

Ngày 01/08/2008 đến 31/08/2008

Chứng từ ghi sổ Diễn giải Số tiền

Số hiệu Ngày

…. ….. …. …..

012 31/08 Cộng số chứng từ ghi sổ 012 34.860.000

…. ….. …. …..

Cộng số chứng từ ghi sổ 054 32.246.960

…. ….. …. …..

Cộng số chứng từ ghi sổ 067 113.100.000

…. ….. …. …..

Tổng cộng 2.751.184.78

8

Ngày….tháng….năm 2008.

Ngườighi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

Từ các Chứng từ ghi sổ, chương trình máy vi tính thựchiện kết chuyển số liệu vào sổ cái TK 152 (Biểu số16). Sổ cáiTK 152 này tập hợp tất cả các nghiệp vụ nhập, xuất của NVL theo thứ tự của các Chứng từ ghi sổ. Mỗi nghiệp vụ được ghi trên một dòng trong đó ghi rõ ngày tháng ghi sổ, số Chứng từ ghi sổ, ngày tháng lập chứng từ ghi sổ, nội dung nghiệp vụ, TK đối ứng và số phát sinh TK 152.

Cuối tháng máy vi tính tính ra tổng số phát sinh Nợ, tổng số phát sinh Có và số dư cuối tháng của TK 152. Những số liệu này được máy tính tổng hợp để cuối quý chuyển sang Bảng cân đối số phát sinh các tài khoản.

Biểu số16: Mẫu số cái TK 152

SỔ CÁI

Từ ngày 01/08/2008 đến ngày 31/08/2008 Tài khoản: 152 - Nguyên liệu, vật liệu

Mẫu sổ: S02c1 - DN

Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC