3. Tiền vay TCTD 810 455 420 355 483 35 7
3.4.2.2. Đánh giá lợi nhuận và chi phí Đánh giá thu nhập
Đánh giá thu nhập Bảng tổng kết thu nhập chi phí Đơn vị : tỷ đồng Chỉ tiêu 2008 2009 2010 So sánh 09/08 So sánh 10/09 Số tiền % Số tiền % Tổng thu nhập 182 264 320 82 45.05 56 21.21 Tổng chi phí 142 219 251 77 54.23 32 14.61
Thu nhập là một trong những chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Trong những năm qua, NHTMCP Công thương đã mở rộng quy mô hoạt động và ngày càng phát triển. Không những thế mà công tác huy động vốn, sử dụng vốn cũng được chú trọng không kém, nhiều hình thức, tiếp cận khách hàng, chiêu thị khách hàng đến với ngân hàng được áp dụng, công tác đào tạo nhân viên được chú trọng…đã tạo điều kiện để ngân hàng hòa nhập vào xu thế phát triển chung và tăng cường khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn. Từ đó đã nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đẩy mạnh tốc độ tăng doanh số cho vay, doanh số thu nợ…Cùng với sự tăng nhanh của doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ thì nguồn thu nhập của ngân hàng cũng tăng liên tục qua 2 năm 2009 . 2010 cụ thể tổng thu nhập năm 2009 tăng 82 tỷ đồng tăng 45.05 %, tổng thu nhập năm 2010 tăng 56 tỷ tăng 21.21 %
Bảng : Tổng hợp kết quả kinh doanh của chi nhánh Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu
2008 2009 2010
So sánh 09/08 So sánh 10/09
Tăng % Tăng %
TN lãi và các khoản TN tương tự 163.86 227.71 278 63.9 39.0 50.29 22.1 Chi phí lãi và các chi phí tương tự 129.45 184.7 222.95 55.3 42.7 38.25 20.7
Thu nhập lãi thuần 34.41 43.01 55.06 8.6 25.0 12.04 28.0 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 7.91 10.69 13.9 2.78 35.1 3.21 30.0 Chi phí từ hoạt động dịch vụ 1.58 2.06 3.08 0.47 30.0 1.03 50.0
Lãi lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 6.33 8.64 10.81 2.31 36.5 2.17 25.2
Lãi lỗ thuần từ hoạt động KD NH 2.15 2.45 3.19 0.3 14.0 0.74 30.0 Thu nhập từ hoạt động khác 10.23 25.6 28.1 15.4 150.2 2.5 9.8 Chi phí hoạt động khác 4.35 9.57 11.87 5.22 120.0 2.3 24.0
Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác 5.88 16.03 16.23 10.2 172.6 0.2 1.3
Chi phí hoạt động 7.45 16.9 17.24 9.45 126.8 0.34 2.0
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 1.75 4.23 3.04 2.47 141.0 -1.18 -28.0
Tổng lợi nhuận trước thuế 40 49 65 9 22.5 16 32.7
Thuế thu nhập doanh nghiệp 6 6.86 8.87 0.86 14.3 2.01 29.2
Lợi nhuận sau thuế 34 42.14 56.13 8.14 23.9 13.99 33.2 Thu nhập lãi thuần của Ngân hàng tăng lên đáng kể qua 2 năm qua là do có sự đóng góp phần lớn của thu nhập từ lãi: thu từ lãi chiếm từ 80 – 85 % tổng thu nhập của chi nhánh , thu nhập từ lãi tăng 32,9% năm 2009 và 22% năm 2010.
Ta thấy lãi cho vay và lãi tiền gửi đều tăng liên tục qua các năm 2009 , 2010. Điều đó cho thấy hoạt động tín dụng đã góp phần mang lại nguồn thu nhập đáng kể cho Ngân hàng, thể hiện rõ nét kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Trong những năm qua, doanh số cho vay tăng lên đáng kể, hoạt động sản xuất kinh doanh của người dân trên địa bàn cũng đạt kết quả khả quan nên đã tạo điều kiện cho khách hàng thực hiện tốt nghĩa vụ trả nợ vay ngân hàng. Từ đó làm cho doanh số thu nợ cũng tăng lên liên tục qua những năm qua, góp phần làm cho thu nhập liên tục tăng qua 2 năm 2009 , 2010.
Ngoài ra thì thu nhập từ các hoạt động dịch vụ thanh toán, kinh doanh ngoại hối…cũng mang lại một phần đáng kể trong tổng thu nhập cho ngân hàng. Cùng với hoạt động thanh toán như LC, nhờ thu, hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng cũng rất tốt mang lại doanh thu khá so với quy mô chi nhánh, năm 2010 doanh thu kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng là trên 3 tỷ. Năm 2010 là năm mà Ngân hàng đã từng bước cũng cố được vị thế của mình trong hoạt động kinh doanh tiền tệ trên địa bàn, nhiều khách hàng đã biết đến các hoạt động dịch vụ của Ngân hàng cũng như những
tiện ích thuận lợi khi sử dụng các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng và họ tham gia sử dụng các sản phẩm, dịch vụ này tạo thêm nguồn thu nhập cho Ngân hàng. Trong thời gian tới, cần nâng cao doanh thu ngoài lãi để tránh rủi ro do nợ quá hạn tăng cao, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ, làm ảnh hưởng đến doanh thu. Do đó việc tăng thu nhập ngoài lãi cũng làm cho doanh thu ít bị biến động hơn khi rủi ro tín dụng phát sinh.
Tóm lại, trong những năm qua NHCT chi nhánh Tây Hà Nội đã dần khẳng định vị trí của mình trong hoạt động kinh doanh tiền tệ trên địa bàn, không ngừng tự hoàn thiện mình trong công tác huy động vốn cũng như sử dụng vốn của ngân hàng, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng làm cho thu nhập của ngân hàng ngày một tăng cao, cả thu từ lãi lẫn thu ngoài lãi.
Đánh giá chi phí
Cùng với sự tăng lên của thu nhập, thì chi phí của NHCT Tây hà nội cũng có chiều hướng tăng lên qua 2 năm 2009. 2010. Chi phí cũng là một trong những chỉ tiêu phản ánh qui mô cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua. Đặc biệt là năm 2009 chi phí ngân hàng tăng lên 77 tỷ tương ứng với 54.23%. Điều này do ảnh hưởng rất lớn của lãi suất huy động năm 2009, chi phí cho việc trả lãi lên đến 42.5 %. Bên cạnh đó việc chi phí trả lương nhân viên tăng, chi phí tài sản, trang thiết bị cũng làm gia tăng chi phí của ngân hàng, năm 2010 ngân hàng đã kiểm soát tốt hơn và tiết kiệm được chi phí hoạt động cùng với sự ổn định và phục hồi của nền kinh tế, chi phí năm 2010 chỉ tăng lên 14 ,26%.
Phân tích lợi nhuận
Từ việc mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng đã đem lại cho Ngân hàng nguồn thu nhập đáng kể trong những năm qua, tuy nhiên lợi nhuận hàng năm có sự biến động. Cụ thể như sau:
Năm 2009 lợi nhuận sau thuế và điều hòa vốn Ngân hàng đạt được là 49 tỷ đồng, tăng 9 tỷ đồng so với năm 2008, với tỷ lệ tăng là 12%.
Năm 2010 lợi nhuận Ngân hàng đạt được là 69 tỷ đồng, tăng 24 tỷ đồng so với năm 2009, với tỷ lệ tăng là 53,5%.
Năm 2009 chi phí tăng, thu nhập tăng. Tuy nhiên, tốc độ tăng của chi phí cao hơn tốc độ tăng của thu nhập do chi phí trả lãi và các chi phí khác lớn.
Năm 2010 lợi nhuận ngân hàng có sự chuyển biến tốt như vậy là do sự đóng góp đáng kể của nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng. Có thể nói hoạt động tín dụng là
hoạt động chính của ngân hàng. Năm 2010 doanh số cho vay của ngân hàng tăng lên đáng kể so với năm 2009, hoạt động sản xuất kinh doanh của người dân trên địa bàn có nhiều thuận lợi…đã tạo điều kiện cho khách hàng thực hiện tốt nghĩa vụ trả nợ vay cho Ngân hàng. Từ đó làm cho doanh số thu nợ năm 2010 tăng lên nhiều so với năm 2009. Kết quả đã làm cho doanh thu 2010 tăng lên đáng kể so với năm 2009. Về phía Ngân hàng cũng đã cố gắng trong việc thu hồi và xử lý nợ quá hạn phát sinh, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động, đem lại nguồn thu nhập cho ngân hàng.
3.4.2.3. Đánh giá khả năng sinh lời
Bảng các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng
Chỉ tiêu 2008 2009 2010
Tổng tài sản 2391 3098 3725
Vốn chủ sở hữu 226,67 301,00 340,18
Tổng thu nhập 182 264 320
Lợi nhuận thuần 40 49 65
Lợi nhuận sau thuế 34 42,14 56,13
ROA 1,4% 1,3% 1,5%
ROE 15% 14% 16,5%
LNST/TTN (%) 18,68% 15,96% 17,54%
TTN / TTS (%) 7,61% 8,52% 8,59%
Năm ROA chinhánh NHCTROA ngànhROA ROE chinhánh NHCT ROE ROE toànngành
2008 1.40% 1.35% 1.40% 17.18% 15.7% 14.80%
2009 1.30% 1.54% 1.40% 19.12% 20.6% 18.00%
2010 1.63% 1,50% 1.50% 21.53% 20.7% 16.00%
Hình vẽ: 3.2: Tổng kết ROE/ROA các ngân hàng 2010
Qua bảng số liệu ta thấy hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản của ngân hàng có biến động. Chỉ số này năm 2008 là 1,4%, năm 2009 là 1.4% giảm so với năm 2008 điều này chứng tỏ năm 2009 ngân hàng hoạt động chưa thực sự hiệu quả điều này thể hiện ở kết quả kinh doanh của năm 2009 không thực sự tốt, bước sang năm 2010, chỉ số ROA của chi nhánh là 1,63% cao hơn mức trung bình của ngành và sự tăng trưởng ROE của
NHCT. Sở dĩ có điều này là do trong năm 2010 cùng với sự phục hồi của nền kinh tế và chính sách của ngân hàng đã giúp cho ngân hàng nâng cao lợi nhuận .
ROE: lợi nhuận ròng / Tổng thu nhập
Chỉ số này của chi nhánh tăng đều qua các năm năm 2008 là 17.18% năm 2009 tăng lên 18.12 % và trong năm 2010 đã tăng lên 22.53 % . ROE thể hiện mức thu nhập ròng có được trên vốn chủ sở hữu chỉ số này càng cao thì càng thể hiện ngân hàng sử dụng hiệu nguồn vốn của mình . ROE của chi nhánh luôn trên mức trung bình ngành nhưng chưa thực sự cao và chỉ ở mức trung bình do vậy ngân hàng cần phải có những biện pháp để làm tăng mức lợi nhuận , giảm chi phí … trong khi nhiều ngân hàng khác đang vươn lên mạnh mẽ và cạnh tranh quyết liệt
Lợi nhuận thuần/ Tổng thu nhập
Nhận thấy chỉ số này tăng giảm không liên tục qua các năm mặc dù lợi nhuận và tổng thu nhập qua các năm có tăng nhưng tốc độ gia tăng không lớn. Năm 2008 ;à 21.9% và giảm chỉ còn 18.6% năm 2009 nhưng lại tăng lên 20.3% năm 2010. Nhưng tốc độ tăng năm 2010 không bằng tốc độ tăng năm 2009
Tổng thu nhập/Tổng tài sản
Chỉ số này tăng liên tiếp từ năm 2008- 2010 chứng tỏ chi nhánh đã nâng cao được chất lượng tài sản có làm gia tăng thu nhập cho ngân hàng.